Файл: Экономические ресурсы торговой организации и эффективность их использования (Теоретические аспекты экономических ресурсов предприятия).pdf

Перечень состава ОПФ	значение показателя численности, чел.			горизонтальный анализ		трендовый анализ
	значение показателя численности, чел.			изменения, в %		изменения, в %
	2015	2016	2017	2015 / 2016	2016 / 2017	2015 / 2016	2016 / 2017
Численность ППП всего, в т.ч.: - основные рабочие;	195	186	198	95	106	95	101
- вспомогательные рабочие;	79	77	78	97	101	97	99
- руководители;	3	3	3	100	100	100	100
- специалисты;	6	5	7	83	140	83	116
- служащие.	21	24	22	114	92	114	105
Итого	304	295	308

Таблица 7

Использование трудовых ресурсов предприятия

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2015	2016	2017
1.Среднесписочная численность рабочих	304 258 2322 9 2322	295 231 1848 8 1848	308 267 2403 9 2403
(работающих), чел. 2.Отработано за год одним рабочим (работающим):
дней
часов
3.Средняя продолжительность рабочего дня, час.
4.Фонд рабочего времени, тыс. час.

Таблица 8

Анализ производительности труда

Наименование показателя	Значение показателей по годам
Наименование показателя	2015	2016	2017
1.Объем реализации продукции в стоимостном выражении	247506	264136	319187
2.Среднесписочная численность ППП, чел, в	304	295	308
т.ч: рабочих.	195	186	198
3.Среднегодовая выработка, руб./ чел.
одного работающего,	814,16	895,38	1036,32
одного рабочего.	1269,26	1420,09	1612,06

Приложение 3

Таблица 13

Динамика состава и структуры затрат на производство продукции

Элемент затрат	стоимостная оценка, тыс. руб.			горизонтальный анализ		трендовый анализ
	стоимостная оценка, тыс. руб.			изменения, в %		изменения, в %
	2015	2016	2017	2015 / 2016	2016 / 2017	2015 / 2016	2016 / 2017
Материальные затраты, в т.ч.	113162	128846	153977	113	120	113	136
сырье и материалы	26048	31331	36508	120	117	120	140
топливо	80935	91310	110756	113	121	113	137
электроэнергия	6179	6205	6713	101	108	101	109
Оплата труда	80145	76256	88582	95	116	95	111
Отчисления на социальные нужды	24043	22876	26575	95	116	95	111
Амортизация	851	1142	1309	134	115	134	154
Прочие затраты	2036	2421	2934	119	121	119	144
Полная себестоимость, в т.ч.	220237	231541	273377	105	118	105	124
переменные затраты	137427,1	153175,4	182312	111	119	111	133
постоянные затраты	81809,9	78365,6	86822	96	111	96	106
Итого	220237	231541	269134	105	116	105	122

Таблица 14

Структура затрат на производство продукции

Элемент затрат	Вертикальный анализ
	2015		2016		2017
	Тыс. руб.	уд. вес, %	Тыс. руб.	уд. вес, %	Тыс. руб.	уд. вес, %
Материальные затраты, в т.ч.	113162	51	128846	56	153977	57
сырье и материалы	26048	12	31331	14	36508	14
топливо	80935	37	91310	39	110756	40
электроэнергия	6179	2	6205	3	6713	1
Оплата труда	80145	36	76256	33	88582	33
Отчисления на социальные нужды	24043	10	22876	9	26575	10
Амортизация	851	1	1142	1	1309	1
Прочие затраты	2036	2	2421	1	2934	1
Полная себестоимость, в т.ч.	220237	100	231541	100	273377	100
переменные затраты	137427,1	62	153175,4	66	181773,2	66
постоянные затраты	81809,9	38	78365,6	34	91603,8	34
Итого	220237	100	231541	100	273377	100

Приложение 4

Таблица 16

Динамика прибыли (убытков) предприятия

Наименование показателя	Стоимостная оценка, тыс. руб.			Горизонтальный анализ изменения, в %		Трендовый анализ изменения, в %
Наименование показателя	2015	2016	2017	2015 / 2016	2016 / 2017	2015 / 2016	2016 / 2017
Выручка от продажи товаров услуг	247506	264136	319187	106,72	120,84	106,72	128,96
Себестоимость проданных товаров услуг	220237	231541	273377	105	118	105	124
Валовая прибыль;	45703	52161	66250	114,13	127,01	114,13	144,96
Коммерческие расходы;	0	0	0	0	0	0	0
Управленческие расходы;	21864	23384	25619	106,95	109,56	106,95	117,17
Прибыль (убыток от продаж);	23939	28777	40631	120,21	141,93	120,21	169,73
Проценты к получению:	735	0	0	0	0	0	0
Проценты к уплате;	0	0	0	0	0	0	0
Прочие доходы;	2293	1263	2542	55,08	201,27	55,08	110,86
Прочие расходы;	2963	5644	4660	190,48	82,57	190,48	157,27
Прибыль (убыток до налогообложения);	23904	24396	38513	102,06	157,87	102,06	161,12
Текущий налог на прибыль;	4332	4543	6121	104,87	134,73	104,87	141,3
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода;	18639	18541	29906	99,47	161,3	99,47	160,45
Нераспределенная прибыль.	134760	147701	171347	109,6	116,01	109,6	127,15