Файл: Nastolnaya_kniga_sudi_po_ugolovnym_delam__Esakov_G_A__Rarog_A_I__Chuchaev_A_I.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.09.2019
Просмотров: 8562
Скачиваний: 2
Квалифицируя преступление, следует иметь в виду, что оно может быть совершено и в форме бездействия, т.е. путем умолчания информации об имуществе, имущественных правах или обязанностях лицом, являющимся носителем такой информации и обязанным ее сообщить в силу п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 83, п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
Определенную сложность при квалификации представляет уяснение предмета рассматриваемого состава преступления, который может выступать в нескольких разновидностях.
Исходя из положений ст. 128 ГК РФ и ст. ст. 131 - 132 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", к имуществу относятся все принадлежащие должнику (банкроту) объекты гражданских прав, могущие составить конкурсную массу (кроме имущественных прав и обязанностей, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе), за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущественных прав, связанных с личностью должника. По смыслу закона к имуществу относится также интеллектуальная собственность.
Понятие имущественных прав связано, во-первых, с вещными правами; и, во-вторых, с правом, корреспондирующим имущественной обязанности (п. 1 ст. 307 ГК).
В качестве самостоятельного предмета преступления закон называет сведения об имуществе, его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, т.е. любую информацию об указанных предметах, носителями которой выступают человек, документы (кроме бухгалтерских и иных учетных документов, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе) и любые иные носители, не являющиеся документами.
Понятие и перечень бухгалтерских документов можно уяснить из ст. 1, п. 3 ст. 4, ст. ст. 8 - 10, 13 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" <1>. Под иными учетными документами, отражающими экономическую деятельность, следует понимать документы оперативного предварительного (чернового) учета, составляемые в целях подготовки и упрощения ведения непосредственно бухгалтерского учета, документы по учету имущества и т.п.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1996. N 48. Ст. 5369.
Обязательным признаком объективной стороны является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Соответствующие действия могут рассматриваться как преступные только после появления признаков банкротства, определенных законодательством о банкротстве, а также если соответствующие действия совершаются при банкротстве, т.е. после вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. При квалификации следует иметь в виду, что в случае, если несмотря на наличие признаков банкротства арбитражный суд не вынесет в конечном счете решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, состав рассматриваемого преступления отсутствует.
Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба, т.е. с момента уменьшения конкурсной массы должника (банкрота) на сумму, превышающую 250 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК).
Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку, совершая те или иные действия, субъект предвидит неизбежность уменьшения конкурсной массы должника (банкрота).
Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Действия по фактическому утаиванию имущества или сведений об имуществе и аналогичные им в отношении имущества или документов может совершить любое лицо, имеющее доступ к указанным объектам и обладающее фактической возможностью совершить их (как правило, это работник должника (банкрота). Однако юридически значимые действия в отношении имущества, имущественных прав и имущественных обязанностей может совершить только специальный субъект: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое в силу имеющихся у него полномочий в состоянии совершить соответствующие действия. Им может быть, в частности, руководитель организации-должника, руководитель временной администрации кредитной организации, арбитражный управляющий, индивидуальный предприниматель.
Понятие руководителя организации-должника дается в ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Круг руководителей организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут быть признаны банкротом (п. 1 ст. 65 ГК, п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"), различен и определяется: для полного товарищества - ст. 72 ГК; для товарищества на вере - ст. 84 ГК; для общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью - ст. 91 ГК и ст. ст. 40 - 41 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <1>; для акционерного общества - ст. 103 ГК и ст. ст. 69 - 70 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <2>; для производственного кооператива - ст. 110 ГК и ст. 17 Федерального закона от 8 мая 1996 г. N 41-ФЗ "О производственных кооперативах" <3>; для государственного и муниципального унитарного предприятия - ст. 113 ГК и ст. 21 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" <4>; для потребительского кооператива - ст. 116 ГК; для фонда - ст. 118 ГК и ст. ст. 7, 30 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" <5>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785.
<2> СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1.
<3> СЗ РФ. 1996. N 20. Ст. 2321.
<4> СЗ РФ. 2002. N 48. Ст. 4746.
<5> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 145.
При возложении полномочий исполнительного органа одного юридического лица на другое юридическое лицо или индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 69 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"; п. 1 ст. 40, ст. 42 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью") руководители такого юридического лица либо такой индивидуальный предприниматель не являются субъектами рассматриваемого состава преступления.
Понятие руководителя временной администрации кредитной организации раскрывается в ст. ст. 19 - 20 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.
В соответствии со ст. ст. 2, 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" к арбитражным управляющим относятся временные, административные, внешние и конкурсные управляющие.
Понятие индивидуального предпринимателя дается в п. 1 ст. 23 ГК. Гражданин, хотя бы и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований п. 1 ст. 23 ГК (п. 4 ст. 23 ГК), субъектом рассматриваемого состава преступления не является.
Объективная сторона второго состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, характеризуется неправомерным удовлетворением соответствующим субъектом имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам с причинением этими действиями крупного ущерба.
Понятие имущественных требований раскрывается в ст. 2 и п. 1 ст. 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Неправомерное удовлетворение таких требований означает совершенное в нарушение установленного п. 1 ст. 63, п. 1 ст. 81, п. 1 ст. 94, ст. 95, п. 1 ст. 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" порядка удовлетворения требований кредиторов прекращение существующего между должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из оснований, предусмотренных законодательством (ст. ст. 408 - 410, 414 ГК).
Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.
Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Данное понятие также совпадает с понятием, используемым в ч. 1 ст. 195 УК.
Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом, сопряженным с осознанием виновным фактической несостоятельности (банкротства) и заведомостью относительно причиняемого другим кредиторам ущерба.
Субъект рассматриваемого состава преступления специальный: им может быть, в частности, руководитель юридического лица. Данное понятие совпадает с используемым в судебной практике применительно к ч. 1 ст. 195 УК. Следует обратить внимание, что исходя из положений, содержащихся в п. 5 ст. 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 3 ст. 19 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", субъектом рассматриваемого состава преступления по признаку "руководителя юридического лица" является также арбитражный управляющий или руководитель временной администрации кредитной организации. К числу субъектов рассматриваемого состава преступления относятся также учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель. С учетом законодательства о банкротстве под учредителями (участниками) юридического лица в рассматриваемом составе преступления понимаются участники хозяйственного товарищества или общества, участвующие в управлении делами последних (п. 1 ст. 67, ст. ст. 71 - 73, 84, 91, 103 ГК); участники производственного кооператива (ст. 110 ГК).
Объективная сторона третьего состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего (ст. 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") или временной администрации кредитной организации (ст. 16 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Суть преступного деяния здесь заключена в любых действиях (бездействии), не согласующихся с законодательством о банкротстве и либо препятствующих выполнению арбитражным управляющим или временной администрацией их функций, либо существенно затрудняющих выполнение таковых. В качестве неисчерпывающего примера таких действий (бездействия) закон указывает на уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему или временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, либо имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной организации.
Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.
Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации. Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после введения внешнего управления (п. 1 ст. 94, ст. 96 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") или после открытия конкурсного производства (п. 2 ст. 126, ст. 129 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") либо после назначения Банком России временной администрации кредитной организации с одновременным приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной организации (ст. ст. 16, 22 - 23 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").
Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе руководитель) юридического лица или кредитной организации.
При квалификации преступления следует обратить внимание на конкуренцию двух норм: так, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной организации, выразившееся в совершении действий, описанных в ч. 1 ст. 195 УК, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст. 17 УК, только по ч. 3 ст. 195 УК.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Непосредственный и дополнительный непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК.
Объективная сторона состава преступления описывается в законе как преднамеренное банкротство. В качестве последнего квалифицируются любые действия (бездействие), которые привели к возникновению у юридического лица или индивидуального предпринимателя признаков банкротства, определенных ст. ст. 3 - 5 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и ст. 2 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
Способы совершения преступления различны и на квалификацию не влияют. В частности, в целях преднамеренного банкротства могут быть досрочно исполнены обязательства; предоставлены заведомо невозвратные кредиты; получены кредиты под ведение деятельности, которую лицо в действительности не намеревается осуществлять; заключены невыгодные сделки и т.п.; в целях преднамеренного банкротства лицо также может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возврата полученных кредитов и т.п.
Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.
При квалификации следует обратить внимание на то, что состав преступления может иметь место только в том случае, если в результате совершения соответствующих действий (бездействия) в последующем арбитражным судом будет вынесено решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В отсутствие такого решения состав рассматриваемого преступления отсутствует, а соответствующие действия могут при наличии к тому оснований квалифицироваться по ст. 201 УК.
С субъективной стороны состав преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку действия совершаются преднамеренно, т.е. с целью вызвать банкротство юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Субъект преступления специальный: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет и являющееся: 1) руководителем или 2) учредителем (участником) юридического лица либо 3) индивидуальным предпринимателем. Содержание данных понятий совпадает с соответствующими признаками субъекта составов преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 - 2 ст. 195 УК, за изъятием арбитражных управляющих и руководителя временной администрации кредитной организации, которые могут быть назначены только после выявления созданных преступными действиями признаков банкротства.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Непосредственный и дополнительный непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК.