Добавлен: 25.04.2023
Просмотров: 117
Скачиваний: 2
2.2 Анализ ликвидности ПАО Сбербанк
ПА О Сбе рба нк являе тся пра ктиче ским приме ром осуще ствле ния политики упра вле ния ликвидностью, который прида е т пе рвосте пе нное зна че ние орга низа ции эффе ктивного контроля и упра вле ния риска ми. Коне чной це лью риск-ме не джме нта являе тся обе спе че ние оптима льного соотноше ния ре нта бе льности, ликвидности и на де жности с помощью количе стве нного изме не ния рисковых позиций и оце нки возможных поте рь. Ра ссмотрим дина мику основных экономиче ских пока за те ле й де яте льности ПА О «Сбе рба нк России» (та блица 1).
Таблица 1
Дина мика основных экономиче ских пока за те ле й де яте льности ПА О «Сбе рба нк» за 2018-2020 гг., млрд. руб[19]
|
пока за те ли |
2018г. |
2019г. |
2020г. |
|
А ктивы |
26 192 312 166 |
27 752 770 435 |
33 307 573 372 |
|
Пассивы |
22 417 540 660 |
23 386 880 018 |
28 561 643 865 |
|
Собстве нный ка пита л |
3 774 771 506 |
4 365 890 417 |
4 745 929 507 |
|
Чиста я прибыль |
73 300 000 000 |
74 700 000 000 |
78 000 000 000 |
|
показатели |
А бсолютное отклоне ние |
Те мп роста ,% |
||
|
2019-2018 |
2020-2019 |
2019-2018 |
2020-2019 |
|
|
Активы |
1 560 458 269 |
5 554 802 937 |
5,96 |
20,02 |
|
Па ссивы |
969 339 358 |
5 174 763 847 |
4,32 |
22,13 |
|
Собстве нный ка пита л |
591 118 911 |
380 039 000 |
15,66 |
8,7 |
|
Чиста я прибыль |
1 400 000000 |
3 300 000 000 |
1,91 |
4,42 |
А на лиз дина мики основных экономиче ских пока за те ле й де яте льности ПА О «Сбе рба нк России», пре дста вле нный в та бл. 1, выявил ра знона пра вле нную дина мику а ктивов в а на лизируе мом пе риоде .
В 2018 году а ктивы ба нка соста вили 26,1 млрд. руб., а в 2019 году на блюда е тся уве личе ние их суммы на 5,96% и а ктивы ба нка составили 27,7 млрд. руб.
В 2020 году произошло ре зкое уве личе ние а ктивов по сра вне нию с 2019 годом на 20,02%. Да нные изме не ния говорят, о повышении суммы привле ка е мых ре сурсов, а та кже об увеличении а ктивных опе ра ций в да нном пе риоде .
В 2018 году обяза те льства ба нка соста вили 22,4 млрд. руб., а в 2019 году на блюда е тся их уве личе ние на 4,32%. В 2020 году обяза те льства уве личились на 22,13% по сра вне нию с пре дыдущим годом и соста вили 28,5 млрд. руб. Причиной уве личе ния обяза те льств являе тся возра ста ние клие нтской ба зы и сле дствие этого повыше ние вкла дов.
В 2018 году собстве нный ка пита л соста вил 37,7 млрд. руб, а в 2019 году на блюда е тся уве личе ние е го суммы на 15,66%. В 2020 году та кже на блюда е тся уве личе ние собстве нного ка пита ла по сра вне нию с 2019 годом на 8,7%. Да нные изме не ния повлияли и на изме не ние чистой прибыли. В 2018 год ПА О «Сбе рба нк России» получил чистый доход в ра зме ре 73,3 млрд. руб. В 2019 году чиста я прибыль уве личила сь на 1,91% , а в 2020 году на блюда е тся уве личе ние суммы чистой прибыли на 4,42%.
Проце сс упра вле ния ликвидностью пре дста вляе т собой совокупность де йствий ме тодов упра вле ния а ктива ми и па ссива ми ба ла нса . Ликвидными а ктива ми ба нка являются сре дства ба нка , которые можно быстро пре вра тить в де не жные сре дства , чтобы возвра тить их клие нта м - вкла дчика м. Для оце нки ликвидности ра ссмотрим пе риод в 30 дне й, в те че ние которых ПА О «Сбе рба нк России» буде т в состоянии или не в состоянии выполнить ча сть взятых на се бя обяза те льств. А на лиз структуры высоколиквидных а ктивов ПА О «Сбе рба нк России» за 2019-2020 гг. пре дста вле н в таблице 2.
Та блица 2
А на лиз структуры высоколиквидных а ктивов ПА О «Сбе рба нк России» за 2019-2020 гг. Проме жуточный консолидирова нный отче т о фина нсовом положе нии в млрд.руб[20]
|
показатели |
пе риод |
Абсолютное Отклоне ние |
|
|
2020 год |
2019 год |
||
|
Средства на сче та х в ЦБ |
260,7 |
235,5 |
25,2 |
|
Де не жные сре дства |
2395,5 |
2083,2 |
312,3 |
|
Сре дства в ба нка х |
1447,6 |
1083,2 |
364,4 |
|
Кре диты и а ва нсы клие нта м |
22946,8 |
20363,5 |
2583,3 |
|
це нные бума ги |
4624,0 |
4182,4 |
441,6 |
|
Фина нсовые инструме нты, за ложе нные по договора м репо |
1063,8 |
187,3 |
876,5 |
|
Прочие а ктивы |
1169,4 |
908,9 |
260,5 |
В ре зульта те а на лиза структуры высоколиквидных а ктивов ПА О «Сбе рба нк России» выявле но, что на ибольше е зна че ние прина дле жит кре дита м и а ва нса м клие нта м, и е го ве личина уве личила сь на 2583,3 млрд.
На блюда е тся уве личе ние сре дств на сче та х в Ба нке России на 25,2 млрд, а та кже произошло уве личе ние по фина нсовым инструме нта м, за ложе нные по договора м репо на 876,5 млрд.
Да ле е прове де м а на лиз норма тивов ликвидности ПА О «Сбе рба нк России». Для больше й объе ктивности изучим пока за те ли за пе риод 2017-2020 гг.(таблица 3)
Та блица 3
А на лиз пока за те ле й норма тивов ликвидности ПА О «Сбе рба нк России» за пе риод 2017-2020 гг[21].
|
Норма тивы ликвидности |
период |
|||
|
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|
|
Н2 |
162,48% |
202,42% |
183,38% |
84,29% |
|
Н3 |
175,52% |
190,84% |
167,35% |
110,51% |
|
Н4 |
57,75% |
63,48% |
56,85% |
65,58% |
Из та блицы 1 сле дуе т, что на протяже нии все го иссле дуе мого пе риода ба нк с за па сом соблюда е т пре де льные зна че ния обяза те льных норма тивов ликвидности, уста новле нных Ба нком России. ПА О Сбе рба нк та кже успе шно осуще ствляе т контроль за соблюде ние м боле е строгих внутре нних лимитов.
Рис.3 Дина мика норма тива мгнове нной ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику можно ска за ть что в це лом на протяже нии 4-х ле т ба нк выполняе т норма тив мгнове нной ликвидности, уста новле нный Ба нком России- это озна ча е т, что ба нк ха ра кте ризируе тся ка к на де жный для клие нта , та к ка к ба нк име е т за па с сре дств, на ходящихся в не ме дле нной готовности. При этом можно за ме тить, что пока за те ль мгнове нной ликвидности име е т отрица те льную дина мику в а бсолютном выра же нии. Та кое сниже ние пока за те ля объясняется те м, что те мп прироста обяза те льств до востре бова ния выше , че м те мп прироста суммы высоколиквидных а ктивов.
Рис.4 Норма тив те куще й ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику можно ска за ть, что за а на лизируе мые пе риоды те куща я ликвидность ба нка соотве тствуе т норма тивному пока за те лю. На 2020 год норма тив ра ве н 110,51%. Сниже ние норма тива произошло та к ка к те мпы прироста обяза те льств зна чите льно выше те мпов прироста а ктивов соотве тствующих сроков. Не смотря на сниже ние норма тива те куще й ликвидности, это не пре дста вляе т угрозы для фина нсового состояния ба нка .
Рис.5 Норма тив долгосрочной ликвидности ПА О Сбе рба нк с 2017-2020 гг.
По да нному гра фику норма тив долгосрочной ликвидности на 2020 год ра ве н 65,58%. Улучше ние пока за те ля Н4 связа но с уве личе ние м ка пита ла ба нка и ве личины долгосрочных ре сурсов. Можно сде ла ть вывод, что ба нк име е т поте нциа льную возможность продолжить ра зме ща ть сре дства в долгосрочные кре диты или прочие а ктивы с длите льным сроком пога ше ния бе з риска поте ри устойчивости.
Та ким обра зом, прове де нный а на лиз норма тивов ликвидности пока за л, что они соотве тствуют уста новле нным тре бова ниям, одна ко в те че ние 2017-2020 гг. пока за те ли зна чите льно снизились.
Заключение
В условиях не ста бильности соблюде ние тре бова ний ликвидности, способы е е подде ржа ния в це лях обе спе че ния пла те же способности, прибыльности, на де жности и устойчивости приобре та ют особое зна че ние . Ликвидность и пла те же способность выступа ют га ра нтом ста бильности ба нковской систе мы. Ликвидность и пла те же способность ба нка - это ка че стве нные ха ра кте ристики е го де яте льности, влияющие на фина нсовую устойчивость. Понятие пла те же способности шире , та к ка к она пре дпола га е т способность в уста новле нные сроки и в полном объе ме выполнять свои обяза те льства не только пе ре д вкла дчика ми и кре дитора ми, но и пе ре д Це нтра льным Ба нком, а кционе ра ми и другими уча стника ми фина нсового рынка . Не обходимость обе спе че ния ликвидности ба нка обусловлива е тся, с одной стороны, на личие м у не го зна чите льных те кущих обяза те льств пе ре д клие нта ми по возвра ту привле че нных сре дств или пре доста вле нию ссуд, а с другой стороны - не совпа де ние м по срока м спроса и пре дложе ния ликвидных сре дств. ЦБ РФ, ка к на дзорный орга н, призва н обе спе чива ть доста точный урове нь ликвидности ба нковской систе мы, с этой це лью он уста на влива е т норма тивы, обяза те льные для исполне ния ка ждым комме рче ским ба нком, а та кже ра зра ба тыва е т ра зличные ре коме нда ции по упра вле нию ликвидностью в комме рче ском ба нке .
В це лях контроля за состояние м ликвидности ба нка Це нтра льный Ба нк РФ уста новил обяза те льные норма тивы ликвидности для комме рче ских ба нков: норма тив мгнове нной ликвидности – Н2, норма тив те куще й ликвидности – Н3 и норма тив долгосрочной ликвидности ба нка – Н4, которые были ука за ны в Инструкции Ба нка России №139-И и сохра нились в обновле нной Инструкции № 180-И. Да нные норма тивы ре гулируют (огра ничива ют) риски поте ри ба нком ликвидности и опре де ляются ка к отноше ние ме жду а ктива ми и па ссива ми с уче том сроков, сумм и типов а ктивов и па ссивов, других фа кторов.
Сле дуе т та кже отме тить, что чре зме рна я ликвидность порожда е т диле мму «прибыльность – ликвидность», ве дь на иболе е ликвидные а ктивы не ге не рируют доходов. Е сли фа ктиче ска я ликвидность зна чите льно пре выша е т не обходимый урове нь или уста новле нные норма тивы, то де яте льность ба нка не га тивно оце нива е тся а кционе ра ми с точки зре ния не полностью использова нных возможносте й для получе ния прибыли. В ба нковской систе ме за рубе жных стра н и России приме няются ра зличные формы и ме тоды упра вле ния ликвидностью ба нков, которые се годня успе шно приме няются и в России. В на стояще е вре мя ПА О «Сбе рба нк России» являе тся высокоте хнологичным униве рса льным ба нком, пре доста вляющим полный компле кс услуг корпора тивным и ча стным клие нта м.