Добавлен: 25.04.2023
Просмотров: 133
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы инновационного проекта
1.1. Понятие и сущность проекта
1.2. Оценка эффективности проекта
Глава 2. Анализ деятельности ООО «Лакор»
2.1 Общая характеристика и основные финансовые показатели деятельности ООО «Лакор».
2.2 Характеристика кадрового состава предприятия ООО «Лакор»
2.3 Анализ системы мотивации персонала организации в ООО «Лакор» и оценка ее эффективности
Глава 3 Разработка проектов и выбор наиболее эффективного в сфере мотивации персонала ООО «Лакор»
3.1 Разработка проекта по совершенствованию системы мотивации персонала
3.2 Анализ эффективности проектов и выбор наиболее оптимального
Сводная форма баланса ООО «Лакор», тыс, руб.
|
Года |
2015 |
2016 |
2017 |
|
АКТИВ |
|||
|
Внеоборотные активы: |
|||
|
нематериальные активы |
- |
- |
- |
|
основные средства |
32 |
36 |
30 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
- |
|
долгосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
|
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
|
Итого постоянных активов |
32 |
36 |
30 |
|
Оборотные активы: |
|||
|
Запасы: |
2031 |
4121 |
3416 |
|
в том числе: сырке, материалы и другие аналогичные ценности |
16 |
- |
- |
|
животные на выращивании и откорме |
- |
- |
- |
|
затраты в незавершенном производстве |
- |
- |
- |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
2000 |
||
|
товары отгруженные |
- |
- |
- |
|
расходы будущих периодов |
15 |
- |
- |
|
прочие запасы и затраты |
- |
- |
- |
|
Налог на добавленную стоимость |
- |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
- |
- |
- |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в менее чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
24403 |
24666 |
20448 |
|
в том числе покупатели и заказчика |
23062 |
- |
- |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
|
Денежные средства |
1789 |
25 |
0 |
|
Прочие текущие активы |
- |
- |
- |
|
Итого оборотных активов |
28223 |
28812 |
23864 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
28255 |
28848 |
23894 |
|
ПАССИВ |
|||
|
Собственные средства: |
|||
|
Уставный капитал |
35 |
35 |
35 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
(-) |
(-) |
(-) |
|
Добавочные капитал |
- |
- |
- |
|
Резервный капитал: |
- |
- |
- |
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
- |
- |
- |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
- |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) |
484 |
541 |
448 |
|
Целевое финансирование |
- |
- |
- |
|
Итого собственных средств |
519 |
576 |
483 |
|
Заемные средства: |
|||
|
долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
|
краткосрочные обязательства: |
27736 |
28272 |
23411 |
|
Займы и кредиты |
- |
- |
- |
|
Кредиторская задолженность |
27736 |
28272 |
23411 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
27375 |
||
|
задолженность перед персоналом организации |
- |
- |
- |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондам и |
- |
- |
- |
|
задолженность по налогам и сборам |
361 |
- |
- |
|
прочие кредиторы |
- |
- |
- |
|
резервы предстоящих расходов |
- |
- |
- |
|
Итого заемных средств |
27736 |
28272 |
23411 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
28255 |
28848 |
23894 |
В первую очередь рассмотрим основные категории: активы и пассивы баланса, их динамику за представленный период.
За период с 2015г по 2017г валюта баланса данная категория снизилась.
Собственные средства за рассматриваемый период увеличились в связи с ростом нераспределенной прибыли. Однако в 2017г. наблюдается тенденция снижения на 93 тыс. руб.
Объем внеоборотных активов за период снизился за счет продажи нескольких единиц основных средств за данный период.
Таблица 2
Сводный отчет о прибылях и убытках ООО «Лакор», тыс.руб.
|
2015 |
2016 |
2017 |
|
|
1 |
5 |
6 |
7 |
|
Выручка |
63870 |
61661 |
51117 |
|
Себестоимость продаж |
60149 |
55052 |
45638 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
3721 |
6609 |
5479 |
|
Коммерческие расходы |
|||
|
Управленческие расходы |
3304 |
5085 |
4215 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
417 |
1524 |
1263 |
|
Доходы от участия в других организациях |
|||
|
Проценты к получению |
|||
|
Проценты к уплате |
18 |
977 |
810 |
|
Прочие доходы |
|||
|
Прочие расходы |
305 |
414 |
343 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
94 |
133 |
110 |
|
Текущий налог на прибыль |
62 |
76 |
63 |
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|||
|
Прочее |
|||
|
Ч истая прибыль (убыток) |
32 |
57 |
47 |
|
СПРАВОЧНО |
|||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток)периода |
|||
|
Совокупный финансовый результат периода |
32 |
57 |
47 |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Представленные данные в форме таблиц значительно упрощают процесс изучения и анализа финансовых показателей компании. Так же для удобства и функциональности рекомендуется использовать средства Microsoft Ecxеl.
Таблица 3
Расчет рентабельности продаж ООО «Лакор»
|
Год |
Себестоимость, тыс. руб. |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
Рентабельность |
|
2015 |
60149 |
417 |
0,69 |
|
2016 |
55052 |
1524 |
2,77 |
|
2017 |
45638 |
1263 |
2,77 |
Как видно из таблицы 3 рентабельность продаж за последние три года увеличилась составила 2,77% г.
Далее рассчитаем рентабельность капитала предприятия ООО «Лакор» в таблице 4.
Таблица 4
Расчет рентабельности капитала ООО «Лакор»
|
Год |
Прибыль, |
Собственный |
Рентабельность |
|
тыс.руб. |
капитал, тыс.руб. |
капитал а,% |
|
|
2015 |
32 |
519 |
6,17 |
|
2016 |
57 |
576 |
9,90 |
|
2017 |
47 |
483 |
9,78 |
Источниками увеличения прибыли предприятия ООО «Лакор» является в первую очередь увеличение объема производства работ. Данное условие вполне реально при развертывании полномасштабной рекламной деятельности. Так же поиск заказчиков или достижение договоренностей с существующими заказчиками на производство работ на более выгодных условиях. Определяющим факторов увеличения прибыли является снижение уровня издержек. Снижение издержек возможно достичь за счет улучшения работы службы снабжения, увеличения скорости работ, максимизации полезного использования техники.
Доход строительного предприятия зависит от многих факторов, но в первую очередь от цен на строительные материалы.
Чтобы провести анализ финансовою состояния ООО «Лакор» предприятия необходимо провести следующий ряд расчетов.
Для анализа финансового состояния целесообразно использовать ряд относительных показателей.
Таблица 5
Расчет показателей ликвидности ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
Порядок расчета |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Оборотные средства, тыс. руб. |
1 |
28223 |
28812 |
23864 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
2 |
27736 |
28272 |
23411 |
|
Ктл |
1/2 |
1.02 |
1.02 |
1,02 |
|
Дебиторская задолженность, тыс.руб. |
4 |
24403 |
24666 |
20448 |
|
Денежные средства, тыс.руб. |
5 |
1789 |
25 |
0 |
|
Кбл |
4+5/2 |
0,944 |
0,873 |
0,873 |
|
Кабс.л |
5/2 |
0.0645 |
0.0009 |
0 |
Первый из них - коэффициент текущей ликвидности (Ктл).
Коэффициент должен находиться в пределах между 1 и 2.
Таблица 6
Коэффициент концентрации собственного капитала
ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Собственный капитал, тыс.руб. |
519 |
576 |
483 |
|
Валюта баланса, тыс.руб. |
28255 |
28848 |
23894 |
|
Кск |
0,018 |
0,020 |
0,020 |
Данный показатель показывает долю актива предприятия. которая сформировалась за счет собственных средств предприятия. Нормой является значение 0,5. Как видно из таблицы 10 все показатели значительно ниже нормы и самым высоким является показатель 0,02.
Таблица 7
Коэффициент концентрации заемного капитала ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Заемный капитал, тыс.руб. |
27736 |
28272 |
23411 |
|
Валюта баланса, тыс. руб. |
28255 |
28848 |
23894 |
|
I/1ХЧКК |
0,982 |
0,980 |
0,980 |
Нормой является 0,2-0,5. Показатели ООО «Лакор» выше норматива практически в два раза, что нс является положительным моментом для компании.
Таблица 8
Коэффициент финансовой зависимости ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Валюта баланса, тыс.руб. |
28255 |
28848 |
23894 |
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
519 |
576 |
483 |
|
Кс* |
54,441 |
50,083 |
49.471 |
Нормой для данного показателя является меньше 2. Результаты расчетов по исходным данным ООО «Лакор» значительно превышают нормативное значение, выявляя тем самым, то что фирма финансовая зависима и в первую очередь от кредитных средств.
Таблица 9
Коэффициент текущей задолженности ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
Поря док расчета |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс. руб. |
1 |
27736 |
2827 2 |
23411 |
|
Валюта баланса, тыс. руб. |
2 |
28255 |
2884 8 |
23894 |
|
К |
1/2 |
0,982 |
0,980 |
0,980 |
Данный показатель показывает долю актива предприятия, которая сформировалась за счет заемных средств предприятия.
Таблица 10
Коэффициент устойчивого финансирования ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
519 |
576 |
483 |
|
Долгосрочные обязательства, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
|
Валюта баланса, тыс. руб. |
28255 |
28848 |
23894 |
|
Куф |
0,018 |
0,02 |
0,02 |
Таблица 11
Коэффициент устранения долгов ООО «Лакор»
|
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Собственный капитал, тыс. руб. |
519 |
576 |
483 |
|
Заемный капитал, тыс. руб. |
27736 |
28272 |
23411 |
|
Куд |
0,019 |
0,020 |
0,021 |
Комплекс рассчитанных показателей полностью характеризуют финасово-экономическое состояние компании ООО «Лакор».
2.2 Характеристика кадрового состава предприятия ООО «Лакор»
Для дальнейшего рассмотрения системы мотивации персонала ООО «Лакор» необходимо дать подробную характеристику кадрового состава рассматриваемого предприятия.
Нормально и результативное функционирование компании возможно лишь в условиях полной укомплектованности штата, то есть обеспеченности трудовыми ресурсами. В предыдущий период кадровых вопросов на предприятии нс возникало. Были трудности с сезонными работниками, так как производство строительных работ неразрывно связано с работниками из стран СНГ. Штатное расписание ООО «Лакор» представлено в таблице 12
Таблица 12
Штатное расписание ООО «Лакор»
|
Должность сотрудника |
Количество штатных единиц |
|
Генеральный директор |
1 |
|
Исполнительный директор |
1 |
|
Финансовый директор |
1 |
|
Коммерческий директор |
1 |
|
Руководитель отдела благоустройства |
1 |
|
Инженер ПТО |
1 |
|
Бухгалтер |
2 |
|
Начальник отдела снабжения |
1 |
|
Менеджер |
2 |
|
Секретарь |
1 |
|
Производитель работ |
4 |
|
Рабочие |
6 |
|
Водитель |
1 |
|
Итого: |
23 |