Файл: Применение процессного подхода для оптимизации бизнес-процессов (Основные понятия).pdf

В основном рост этого показателя обусловлен сокращением процентных расходов на фоне снижения в 2016 году уровня процентных ставок по привлеченным средствам.

Фондоотдача увеличивается, затем уменьшается, что так же является показателем верного использования основных производственных фондов банка. Таким образом, наблюдается равновесие фондоёмкости услуг банка. В связи с эти необходимо исследовать состав и структуру оборотных средств банка, представленной в приложении 5.

По данным приложения 5 видно, что большая часть оборотных средств банка приходится на чистую ссудную задолженность, затем следуют чистые вложения в ценные бумаги для продажи, средства кредитных организаций в ЦБ РФ. Оборотные средства в 2018 году увеличились на 3567,5 млрд. рублей по сравнению с 2017 годом.

Сбербанк стремится создать сотрудникам комфортные условия труда. Все сотрудники охвачены Коллективным договором, 86 % из них работают на условиях полной занятости. Сбербанк активно работает над увеличением
уровня вовлеченности сотрудников, предлагая конкурентоспособный социальный пакет и тщательно изучая потребности сотрудников для дальнейшего совершенствования программ лояльности.

В Сбербанке продвигается культура наставничества и мониторинга. Отдельное внимание уделяется преемственности руководителей. На текущий момент 80 % руководителей имеют преемников. При замещении позиций отдается приоритет внутренним сотрудникам.

Активные операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов. Анализ активных операций представлен в Приложении 6.

Анализ активных операций в Приложении 6 показал значительный рост темпов экономического развития. Так рост такого ликвидного актива как денежные средства в 2018 относительно 2016 составил 112,05%, а 2018 к 2017 110,81% . Некоторое снижение средств кредитных организации говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Чистая ссудная задолженность клиентов в 2017 году увеличилась, и в 2018 году составила 20142,9 млрд. руб. Пассивные операции включают в себя операции по мобилизации средств. Средства пассивных операций, являются основой банковской деятельности. Анализ пассивных операций представлен в Приложении 7.

Анализ пассивных операций в Приложении 7 выявил, что доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Увеличение в 2017 г. составило 271,58%, а в 2018 г. увеличилось на 213,2 %. Увеличились средства кредитных организаций. Это свидетельствует о том, что Банк не привлекал дорогие ресурсы в 2017 году. Таким образом, общая сумма обязательств ПАО Сбербанк России в 2017 г. увеличилась на 22,27 %, в 2018 г. на 16,67%. Однако все вышеперечисленные показатели положительно характеризуют деятельность банка. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка включают в себя собственные и привлеченные средства. Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. В таблице 5 представлен анализ состава собственных средств ПАО «Сбербанк России». За анализируемый период, согласно таблице 10, собственные средства Сбербанка увеличились за 2017 год на 530,2 млрд. рублей, за 2018 год на 441,2 млрд. рублей.

Снижение наблюдается у такого показателя как переоценка основных средств, так в 2017 году снижение составило 0,41%, а в 2018 году 13,78%.

Таблица 5

Состав и структура собственных средств

ПАО «Сбербанк России»

Нераспределенная прибыль в 2017 году возросла до 2311,7 млрд. руб. и в абсолютном отклонении к 2016 году составила 365,7 млрд. руб., в 2018 году увеличилась до 2697 млрд. рублей, и в абсолютном отклонении к 2017 составила 385,3 млрд. рублей. Еще в 2014 г. Этот показатель был значительно ниже, что связано с отсутствием выплат дивидендов акционерам и отчислений на пополнение резервного фонда. В таблице 6 приведен состав и структура привлеченных средств.

Таблица 6

Состав и структура привлеченных средств

ПАО «Сбербанк России»

Анализ состава и структуры привлеченных средств ПАО «Сбербанк», по данным таблицы 6, показал, что к 2017 году сумма привлеченных средств увеличилась на 934,8 млрд. рублей относительно 2016 г., в 2018 году увеличилась на 1612,3 млрд. рублей. Рост связан с увеличением в 2018 г. средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Процентные доходы и расходы банка приведены в таблице 7.

Таблица 7

Процентные доходы и расходы ПАО «Сбербанк России»

Согласно информации 7 таблицы, наблюдается рост процентных доходов ПАО «Сбербанк России» на 89 млрд. рублей в 2016 году, снижение на 47,6 млрд. рублей в 2017 году. Основной прирост процентных доходов сложился за счет увеличения процентных доходов от предоставления ссуд лицам, не являющимися кредитными организациями. В структуре процентных расходов доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц составляет в среднем 94,6%, по выпущенным долговым обязательствам – 5,4 %. В таблице 8 приведены данные о непроцентных доходах и расходах.

Таблица 8

Непроцентные доходы и расходы

ПАО «Сбербанк России»

Из таблицы 8 следует, что по операциям с финансовыми активами в 2016 году получен отрицательный результат в размере 74,3 млрд. рублей, в 2017 году – в размере 12,4 млрд. руб. связи с изменчивостью на финансовых
рынках, в 2018 году так же наблюдается положительный результат в размере 68,8 млрд. рублей.

По итогам анализируемого периода рост комиссионных расходов на 15 млрд. рублей в 2017 году и на 23,1 млрд. в 2108 году связан с увеличением комиссии по расчетным операциям. Прибыль является одним из главных главным показатель финансового состояния банка. Для проведения анализа прибыли рассмотрим формирование чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» представленной в таблице 9.

Таблица 9

Формирование чистой прибыли

ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Произведя анализ таблицы 9, можно сделать вывод о том, что чистый доход ПАО «Сбербанк России» в 2017 г. увеличился на 24,77 %, а в 2018 году увеличился на 12,93%.

Так прибыль за отчетный период составила 782,2 млрд. руб. (119,68 %), операционные расходы в 2016 году снизились на 0,6 %, а в 2018 году увеличились на 6,35%. Рассмотрим распределение чистой прибыли представленной в таблице 10.

Таблица 10

Распределение чистой прибыли

ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

По данным таблицы 10 неиспользованная прибыль за отчетный период увеличилась в 2017 году на 155,3 млрд. рублей, а в 2018 году увеличилась на 128,6 млрд. рублей, данный показатель отображает увеличение нераспределенной прибыли за каждый год.

Сбербанк подвержен риску ликвидности, поскольку не аккумулирует денежные средства на случай единовременного исполнения всех имеющихся обязательств.

Вместо этого на основании текущей рыночной конъюнктуры, предположений о будущей динамике статей баланса и накопленных исторических данных осуществляется оценка достаточного уровня денежных средств и резервов ликвидности, необходимых для выполнения данных обязательств на различных временных горизонтах.