Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием (Понятие долгосрочного кредитования).pdf

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/.

Все основные показатели деятельности ПАО «ВТБ 24» имеют динамику ухудшения. Так общая сумма доходов банка в 2017 г. составила 17663616 тыс.р., что на 818266 тыс.р. ниже уровня 2015 г. Сумма расходов банка увеличилась за анализируемый период на 395256 тыс.р. и составила в 2017 г. 18552764 тыс.р. Это повлияло на сокращение прибыли до налогообложения за анализируемый период на 1213522 тыс.р. Общая сумма выданных кредитов сократились за анализируемый период на 6943387 тыс.р. и составила в 2017 г. 96721879 тыс.р. Сумма привлечённых средств сократилась на 1742703 тыс.р. и достигла к 2017 г. уровня 4555569 тыс.р.

В таблице 2 рассмотрим результаты деятельности ПАО «ВТБ 24».

За исследуемый период результативность деятельности ПАО «ВТБ 24» снижается, что подтверждается следующими данными.

Доходы банка в анализируемом периоде сократились на 818266 тыс.р., а расходы увеличились на 395256 тыс.р. Это повлияло на то, что прибыль до налогообложения и чистая прибыль соответственно сократились на 1011554 тыс.р. и 1213522 тыс.р. Выработка на одного работника имеет отрицательную динамику, что говорит о неэффективной финансовой деятельности банка. Чистая прибыль на одного работника сократилась за анализируемый период на 192,77 тыс.р. и в 2017 г. был получен убыток в сумме – 172,46 тыс.р. Убыточность банка на в 2017 г. составила -10,78%, что на 12,20% ниже уровня 2015 г.

Таблица 2

Результаты деятельности банка

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/.

Эффективность деятельности ПАО «ВТБ 24» проанализируем в таблице 3.

Сумма доходов, полученная на одного работника, за анализируемый период увеличилась на 174,59 тыс.р. и составила в 2017 г. 1600,11 тыс.р., это связано с тем, что сокращение численности работников происходит быстрее, чем сокращение общей суммы дохода банка. Чистая прибыль в расчёте на одного работника за анализируемый период сократилась на 192,77 тыс.р. и с 2017 г. была получена в сумме -172,46 тыс.р. Средний размер вклада за анализируемый период сократился на 2014 р. и составил в 2017 г. 63557 тыс. р.Количество вкладчиков на 1000 жителей сократилось за анализируемый период на 3 чел. и составило в 2017 г. 61 чел.

Таблица 3

Экономическая эффективность деятельности банка

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/.

Об эффективности финансовой деятельности можно судить и по коэффициентам, анализируя все ресурсы и доходность банка (таблица 4).

Коэффициент прибыльности активов за анализируемый период сократился на 0,18 и составил в 2017 г. -0,15, данная тенденция свидетельствует об нестабильной политики ПАО «ВТБ 24». Коэффициент доходности активов увеличился за анализируемый период на 0,02 и составил в 2017 г. 0,16. Рост данного показателя объясняется тем, что темп роста доходов выше темпа роста активов.

Коэффициент отношения процентных доходов к активам уменьшился на 0,01 и составил в 2017 г. 0,05, что не соответствует оптимальному значению (0,10-0,18). Коэффициент непроцентных доходов к активам увеличился на 0,03 и к 2017 г. достиг уровня 0,11. Коэффициент отношения процентных доходов к процентным расходам уменьшился на 0,15 и не соответствует оптимальному значению (1,10-1,25). Коэффициент работающих активов к капиталу сократился на 0,02 и составил в 2017 г. 3,72.

Таблица 4

Коэффициентный анализ эффективности деятельности банка

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/, Ахматов Х.А., Дубова С.Е. Методика оценки эффективности деятельности многофилиального банка // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. - 2017. - №3. - С. 15-21.

Анализ результатов эффективности деятельности банка свидетельствует о том, что ПАО «ВТБ 24» работает недостаточно эффективно и в дальнейшем необходимо большее внимание уделять деятельности банка в сфере реализации использования активов.

Рентабельность капитала ПАО «ВТБ 24» отражает эффективность использования банковских средств (таблица 5). Сумма процентной моржи и непроцентной маржи сократилась за анализируемый период соответственно на 1011554 тыс.р. и 201968 тыс.р. и составила в 2017 г. -3647464 тыс.р. и 2758316 тыс.р.

Таблица 5

Расчет показателей рентабельности

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/, Ахматов Х.А., Дубова С.Е. Методика оценки эффективности деятельности многофилиального банка // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. - 2017. - №3. - С. 15-21.

Рентабельность активов (ROA) характеризует способность руководства компании эффективно использовать ее активы для получения прибыли. Кроме того, этот показатель отражает среднюю доходность, полученную на все источники капитала (собственного и заемного). Он говорит о том, насколько банк справляется с задачей привлечения прибыли из активов банка: на единицу активов приходится прибыли в 2015 г. 0,002 р., в 2017 г. -0,017 р.

Рентабельность собственного капитала (ROE) –показатель рентабельности, характеризующий доходность акционерного капитала. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли. Рентабельность собственного капитала сократилась с 2,08% в 2015 г. до -15,49% в 2017 г.

В анализируемом периоде отмечено сокращение эффективности деятельности банка, что подтверждается сокращением расходов, увеличением расходов, сокращением прибыли и показателей рентабельности банка.

2.2 Анализ кредитного портфеля

Под кредитным риском понимается риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам Банка, так и группам взаимосвязанных заемщиков. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. В Банке созданы и эффективно функционируют коллегиальные органы, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществлении иных вложений.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет классификацию ссуд и приравненной к ним задолженности по кредитному риску в соответствии с Положением Банка Росси №590-П, а также определяет группу надежности заемщика согласно внутренним документам Банка, стремясь минимизировать число ссуд, относящихся к 3-5 группам риска. Банком осуществляется проверка достоверности кредитной истории клиента, проверка комплекта документов, необходимых для получения кредитов [6].

Кредитный риск в отношении банков регулируется системой расчетных лимитов, которые устанавливаются Комитетом по управлению активами и пассивами Банка на основе утвержденной методики оценки финансового состояния кредитных организаций. Ежемесячно производится мониторинг кредитоспособности контрагентов с выработкой рекомендаций по изменению существующих лимитов. Управление кредитными рисками, осуществляется на основе устанавливаемых лимитов на различные виды и сроки операций для каждого конкретного контрагента и сопровождается регулярным мониторингом кредитоспособности заемщиков. Ответственные подразделения, осуществляющие мониторинг обеспечивают выявление проблемной задолженности. Работу с проблемной и просроченной задолженностью координирует Комиссия по управлению проблемной (просроченной) ссудной задолженностью [10].

В таблице 6 рассмотрим динамику объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Объём ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности сократился за анализируемый период на 27606420 тыс.р. и составил в 2017 г. 25135742 тыс.р., что вызвано сокращением ссудной задолженности кредитных организаций на 1355533 тыс.р., юридических лиц на 9514601 тыс.р., физических лиц на 16736286 тыс.р.

Таблица 6

Динамика объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.р.

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/,

На рисунке 1 рассмотрим структуру объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Наибольший удельный вес в структуре объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в среднем за 3 года занимают ссуды, выданные физическим лицам, на их долю приходится 50,15%. Доля ссуд, выданная юридическим лицам в структуре объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в среднем за 3 года составила 32,15%, а кредитным организациям 17,70%.

Рисунок 1 - Структура объёма ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (в среднем за 201-2017 гг.), %

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/,

Рассмотрим распределение кредитного риска по юридическим лицам по видам экономической деятельности в таблице 7.

Таблица 7

Динамика распределения кредитного портфеля по юридическим лицам по видам экономической деятельности