Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием (Понятие долгосрочного кредитования).pdf

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/,

Общая сумма кредитов, выданная юридическим лицам, сократилась за анализируемый период 9514601 тыс.р. и составила в 2017 г. 8205051 тыс.р., что вызвано сокращением выданных кредитов по следующим отраслям: недвижимость на 6372361 тыс.р., промышленное строительство на 315579 тыс.р., торговля оптовая на 453387 тыс.р., транспорт и связь на 2897953 тыс.р., сельское хозяйство на 21289 тыс.р. Наибольшая сумма выданных кредитов в структуре кредитного риска по юридическим лицам по видам экономической деятельности занимают прочие виды финансовой деятельности на их долю в 2017 г. приходилось 66,92%, что на 43,14% выше уровня 2015 г.

Дал ее в таблице 8 рассмотрим географическое распределение кредитного риска юридических и физических лиц по Федеральным округам Российской Федерации.

Таблица 8

Географическое распределение кредитного риска юридических и физических лиц по Федеральным округам Российской Федерации

Источник: Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru/

Географическое распределение кредитного риска юридических и физических лиц по Федеральным округам Российской Федерации показало следующие результаты. Отмечено сокращение выданных кредитов за анализируемый период по всем федеральным округам, наибольшее сокращение отмечено по Центральному федеральному округу на 11998451 тыс.р., Северо-Западному федеральному округу на 1867910 тыс.р., Приволжскому федеральному округу на 3919350 тыс.р., Уральскому федеральный округ на 2429286 тыс.р.

Наибольший удельный вес в распределение кредитного риска юридических и физических лиц по Федеральным округам Российской Федерации занимает Центральный федеральный округ на его долю в 2017 г. приходилось 45,33%, что на 0,22% ниже уровня 2015 г.

2.3 Оценка кредитного риска коммерческого банка

Эффективность деятельности банка в условиях кредитного риска рассмотрим с помощью показателей финансового состояния. Финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов - краткосрочной ликвидности, платежеспособности). Другая - с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения [19].

Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами (как балансовыми, так и забалансовыми), скоординированностью управления ими и отражаются в основных показателях, характеризующих это состояние.

Рассмотрим состав и структуру актива и пассива баланса ПАО «ВТБ 24» в таблицах 9 и 10. Анализ проведём на основании приложения 1.

Таблица 9

Состав и структура актива баланса

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/,

Валюта баланса ПАО «ВТБ 24» в 2017 г. по сравнению с 2015 г. сократилась на 14,83% и составила в 2017 г. 110940265 тыс.р., что вызвано сокращением всех статей валюты баланса кроме отложенных налоговых активов, которые за анализируемый период увеличились на 14,57% и составили в 2017 г. 1003832 тыс.р.

Наибольший удельный вес в активе баланса банка в среднем за анализируемый период приходится на финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 45,42%. Чистая судная задолженность занимает вторую позицию в структуре актива банка на её долю приходится 20,58% (рисунок 2).

Рисунок 2 – Структура статей актива баланса (в среднем за 3 года), %

Состав и структура пассива баланса банка отражена в таблице 10.

Таблица 10

Состав и структура пассива баланса

Источник: Официальный сайт ПАО ВТБ 24 - https://www.vtb.ru/,

Сокращение пассива баланса ПАО «ВТБ 24» за анализируемый период на 14,83% вызвано сокращением источников собственных средств на 2,97% и сокращением обязательств на 16,11%.

Рассмотренная структура пассива баланса показала следующие результаты. Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса занимают обязательства. Доля, которых за анализируемый период сократилась на 1,35% и составила в 2017 г. 88,92%. Для собственного капитала в структуре пассива баланса за анализируемый период увеличилась на 1,35% и достигла к 2017 г. 11,08% (рисунок 3).

Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы, не процентные доходы и комиссионные вознаграждения. Анализ состава и структуры доходов позволяет выявить слабые места в деятельности Банка, скорректировать позицию Банка на рынке банковских продуктов и услуг.

Для количественной оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля можно использовать систему коэффициентов.

Рисунок 3 - Структура пассива баланса, %

Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля, является чистая процентная маржа (ЧПМ). С учетом кредитного риска он определяется следующим образом:

(1)

где ЧПМ - чистая процентная маржа;

Д_п - процентные доходы;

Р_п - процентные расходы;

У_к - потери по кредитам;

KB - кредитные вложения.

Особенность данного показателя в том, что он дает оценку результативности системы управления кредитным риском в банке в целом. Он учитывает как потери в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком.

Среди других наиболее типичных коэффициентов оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля следует отметить удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов, коэффициент защищенности от кредитного риска, темпы роста кредитных вложений и коэффициент утраченной выгоды но кредитам [7].

Удельный вес просроченных кредитов рассчитывается по формуле:

(2)

где ПК - просроченные ссуды;

KB - кредитные вложения.

Коэффициент защищенности от кредитного риска рассчитывается по формуле: