Файл: Кредитный процесс в банке: способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование является основным видом деятельности банков, не только обеспечивающим им наиболее существенный уровень дохода, но и кардинальным образом, влияющим на обеспечение устойчивого роста экономики страны и благосостояния ее граждан. Функционирование кредита является необходимым и обязательным условием развития товарно-денежных отношений, внутренних и внешних экономических связей общества, экономики страны в целом.

В рыночной экономике под банковским кредитованием подразумевается самостоятельная, лицензированная деятельность по размещению денежных средств клиентов, привлеченных во вклады, направленная на получение дохода и подразумевающая определённые риски. Следует иметь в виду, что характер отношений между банком как кредитором и заёмщиком является добровольным на условиях платности, срочности и возвратности.

В современном коммерческом банке ежечасно проводится огромное количество определённых, последовательных процедур, обязательных для выдачи и погашения кредита. Такая совокупность банковских процедур получила название кредитный процесс. При этом для каждой кредитной сделки разрабатываются свои процедуры.

Для правильной и эффективной организации кредитного процесса необходимо конкретно разработать эффективную кредитную политику банка.

Актуальность темы. Грамотная организация кредитного процесса помогает избежать возникновения многих рисков и обеспечить максимальную прибыль от выданных в кредит денежных средств. В условиях динамично меняющейся банковской среды работать по сложившимся принципам и видам кредитования становится сложнее, т.к. у конкурентов появляются все более привлекательные предложения. Но такому банку, как ПАО ВТБ, необходимо не только следовать тенденциям, но и внимательно относиться ко всем рискам, соблюдая баланс между доступностью кредитов и гарантией их возвратности. Именно поэтому тема данного исследования является актуальной.

Цель курсовой работы - провести анализ и оценку организации кредитной работы в коммерческом банке, рассмотреть способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов в банке.

В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы банковского кредитования;
• провести анализ организации кредитной работы в ПАО «ВТБ»;
• проанализировать структуру и динамику кредитного портфеля банка;
• охарактеризовать способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов в банке;
• выявить проблемы процесса кредитования в банке и предложить пути их решения;
• разработать направления совершенствования процесса кредитования в банке.

Поставленные задачи обусловили структуру курсовой работы. Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложение.

Предмет курсовой работы – кредитный процесс в коммерческом банке. Объект работы – ПАО «ВТБ».

При подготовке курсовой работы использовались такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и систематизация изученного материала.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды современных отечественных учёных, которые представлены в учебной литературе, периодической печати и Интернет-ресурсы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Сущность, виды и принципы банковского кредитования

Процесс кредитования представляет собой одно из основных и важнейших направлений деятельности коммерческих банков.

Банковский кредит – это отношения между банком и заёмщиком с целью удовлетворения личных (потребительских), производственных и финансовых нужд физических и юридических лиц. Данные потребности и являются объектом банковского кредитования.

Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. В качестве таких элементов выступают:

- субъекты кредитных отношений: кредитор и заёмщик;

- объект кредитной сделки.

Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в товарной или денежной форме во временное пользование под определённый процент. На данном этапе развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрированы в основном в деятельности финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организациях. Поэтому в качестве кредиторов чаще всего выступают коммерческие и центральные банки, лизинговые и факторинговые компании, ломбарды, общества взаимного кредитования, кредитные союзы и другие специализированные финансово-кредитные институты. Средства, предоставленные во временное пользование, могут быть как собственными, так и привлеченными, под более низкий процент, чтобы получить от данного вида деятельности определённую прибыль (если кредитором не является центральный банк) [4, c. 58].

Заёмщик – субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. В качестве заёмщиков выступают как физические, так и юридические лица.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передаёт во временное пользование заёмщику.

При выявлении сущности кредита как экономической категории следует учитывать следующие методологические принципы:

1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы, в которой он выступает. Ссуда может быть использована для удовлетворения различных долгосрочных и краткосрочных потребностей. Кредит может участвовать во внутренней и внешней экономической деятельности, в товарной и денежной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заёмщик перестаёт выплачивать ежемесячные платежи, из этого не следует, что возвратность, одно из свойств кредита как экономической категории, становится необязательным. Несоответствие всем параметрам в одной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою обособляемость и определённость.

3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик [3, c. 38].

4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.

Существует ряд принципов кредитования, благодаря которым осуществляется детальный анализ кредитных операций любого коммерческого банка, а также достигается максимальная эффективность для банка от предоставления кредита.

Основным принципом является целенаправленность кредитования. Его смысл заключается в том, что кредит должен выдаваться только на определённые цели, а конкретно – на удовлетворение временных потребностей заёмщика в дополнительных денежных средствах. Именно в этом заключается отличие между финансированием и кредитованием. Если кредитными средствами будут покрываться потребности контрагента, которые носят постоянный характер, то займовые средства не вернутся кредитору, и такой кредит превратится в финансирование. Данный принцип на практике осуществляется путём выдачи кредита на конкретные цели (товарно-материальные ценности, средства в расчётах, производственные затраты, недостаток собственных оборотных средств, потребность в наличности для текущих платежей при временных финансовых затруднениях) [5, c. 72-73].

Принцип дифференциации кредитования заключается в предоставлении кредитных средств на разных условиях в зависимости от характера контрагента, срока кредитования, кредитного риска, а также своевременности возврата и других обстоятельств.

Согласно принципу срочности кредитования в каждом кредитном договоре должен устанавливаться определённый срок кредитования, который должен соблюдаться заёмщиком. Конкретный срок возврата кредитных средств определяется скоростью кругооборота средств заёмщика.

В соответствии с принципом обеспеченности кредита заёмными средствами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждый рубль банковских средств, что находится в хозяйственном обороте, должен противостоять рублю соответствующих материальных ценностей. Возврат кредитных средств в данном случае должен осуществляться за счёт тех хозяйственных операций, на осуществление которых они выдавались.

Принцип платности кредита заключается в том, что за пользование кредитными средствами контрагент-заёмщик должен уплатить кредитору процент за пользование кредитом [5, c. 76].

Таким образом, именно принципы кредитования позволяют обоим участникам кредитного соглашения оценить ту или иную степень своей ответственности.

Таким образом, кредитование – традиционный вид предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все большее развитие и распространение. Неслучайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель вообще всей работы банка и качества его менеджмента в частности. Успешное осуществление кредитных операций ведёт к получению основных доходов, способствует повышению надёжности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Кроме того, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны.

1.2. Организация процесса кредитования клиентов в банке

Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация процесса кредитования.

Кредитный процесс – это процесс движения кредитных ресурсов по последовательным, взаимосвязанным этапам (от формирования кредитной ресурсной базы до полного погашения основной суммы кредита и процентов по нему), представляющим собой барьеры на пути возникновения совокупности различных банковских рисков.

Рассмотрим подробнее каждый из этапов кредитного процесса (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура процесса кредитования в банке [20, c. 247]

Отметим, что первый этап кредитного процесса – формирование кредитной ресурсной базы банка – выделяется автором как один из основных, несмотря на то, что большинство учёных полностью игнорируют данную стадию. Именно на данном этапе кредитная и депозитная деятельности банка соприкасаются, демонстрируя органичность и дополняя друг друга.

Следующей стадией (этапом) должна быть работа по поиску потенциальных заёмщиков имеющихся ресурсов, сформированных на первом этапе кредитного процесса. На данном этапе участвуют кредитный департамент банка, руководство и служба безопасности. При маркетинговой службе необходимо создание специального подразделения, занимающегося изучением спроса и выявлением потенциальных клиентов. Важность данного этапа заключается в тщательном отборе платежеспособных, добросовестных и потенциально финансово устойчивых клиентов, а также отсеивании неблагоприятных для сотрудничества [14, c. 179].

Вслед за выбором подходящего заемщика следует этап рассмотрения заявки клиента. Кредитная заявка может быть предоставлена в операционное подразделение, в секретариат или в кредитное подразделение банка. Заявка должна включать в себя, как минимум: цель кредита, размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение, источник погашения кредита и краткую характеристику заёмщика (информация о виде деятельности и деловых партнёрах) [13, c. 129].

Одним из важнейших этапов кредитного процесса является четвёртый этап – анализ кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита. После рассмотрения заявки следует определение юридического статуса потенциального заёмщика, изучение учредительных документов, оценивается его деловая репутация. При наличии возможности следует основательно изучить кредитную историю потенциального клиента. Также необходима оценка кредитоспособности по уровню доходов клиента, оценка финансовых возможностей (платежеспособность по финансовым документам), изучение размера и структуры капитала потенциального заёмщика и проведение на основе финансовых коэффициентов (показателей) финансового анализа.