Файл: Кредитный процесс в банке: способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»).pdf

В соответствии с данной таблицей активы ПАО ВТБ за три последних года выросли на 2,5% (236,6 млрд руб.) и в абсолютном выражении по итогам 2019 г. составили 9 631,2 млрд руб. [23] Активы коммерческого банка выросли за счет чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, кредитного портфеля, денежных средств, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.

Важное место в деятельности коммерческого банка занимает размер его обязательств, которые в значительной мере влияют на финансово-экономическое положение кредитной организации.

В таблице 4 приведена динамика пассивов (обязательств) Банка ВТБ (ПАО).

Таблица 4 - Динамика пассивов (обязательств) Банка ВТБ (ПАО) в 2017- 2019 г., в млрд руб. [23]

Обязательства кредитной организации за последние три года выросли на 1,2% (98,3 млрд руб.) и в абсолютном выражении составили 8 210,9 млрд руб. В структуре пассивов наметилась тенденция снижения кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от ЦБ на 95,4% (-1 450 млрд руб.). При этом кредитная организация существенно нарастила объем средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 32,2% (1 454,3 млрд руб.). Можно предположить, что с целью снижения процентных расходов и увеличения процентной маржи банк проводит политику поиска более дешевых источников заемного финансирования, какими и являются для него средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Привлечение средств от кредитных организаций позволило банку за три года увеличить свою ресурсную базу на 119,8 млрд руб. [23]

В 2019 году банк провел эмиссию долговых ценных бумаг на общую сумму 48,5 млрд руб. Это связано с запуском в обращение краткосрочных (однодневных) облигаций с октября 2018 года. Руководство банка рассматривает данный продукт как способ расширения инструментария по формированию пассивов, который позволит дополнительно снизить стоимость привлечения заемных ресурсов. Кроме того, данный инструмент позволит привлечь краткосрочную ликвидность дешевле, чем на межбанковском рынке кредитования.

Таким образом, проанализировав динамику и состав пассивов, можно отметить, что на протяжении трех последних лет банк преследовал цель удешевления заемного финансирования за счет привлечения средств клиентов являющихся кредитными организациями, что позволит ему снизить процентные расходы и увеличить процентную маржу.

Следующими направлением анализа деятельности коммерческого банка является анализ состава и динамики источников собственных средств кредитной организации, что представлено в таблице 5.

В соответствии с данной таблицей источники собственных средств коммерческого банка за последние три года выросли на 10,8% (138,3 млрд руб.) и составили в 2019 г. 1 420,4 млрд руб. Данный прирост был обеспечен увеличением нераспределенной прибыли на 8,7% и неиспользованной прибыли, которая выросла в 2,1 раза [23].

Таблица 5 - Динамика источников собственных средств ПАО ВТБ в 2017- 2019 гг., в млрд руб. [23]

Таким образом, на основе проведенного анализа можно сделать вывод о консолидации всей ресурсной базы коммерческого банка вокруг одного ее источника – средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. С одной стороны, это создает риск потери финансовой устойчивости банка в случае востребования населением своих денежных средств во время возникновения кризисных ситуаций в экономике. С другой стороны, дает возможность коммерческому банку использовать для проведения своих активных операций более дешевые источники привлечения, которыми являются средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями.

Был проведен анализ финансово-экономической деятельности Банка ВТБ (ПАО), в результате которого было выявлено увеличение активов банка за счет увеличения чистой ссудной задолженности и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Банк существенно расширил размер «дешевой» ресурсной базы путем привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Несмотря на положительную динамику роста валюты баланса, деятельность Банка (ВТБ) сложно назвать эффективной, поскольку показатели рентабельности кредитной организации ниже средних значений по банковскому сектору.

2.2. Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка

Главной задачей банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктовый ряд.

Динамика кредитного портфеля банка представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Динамика кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг. [23]

По итогам расчётов можно сделать следующие выводы. Рост объёмов кредитного портфеля банка в период 2017-2019 гг. свидетельствует о расширении кредитных услуг Банка ВТБ (ПАО). Положительное значение темпа прироста кредитного портфеля ВТБ (ПАО) - на 56,69% в 2019 г. по отношению к 2018 г. свидетельствует об успешной кредитной деятельности банка. Так же, важнﮦым для рﮦоста крﮦедитнﮦого порﮦтфеля банﮦка стало объединﮦенﮦие Банка ВТБ и Банка ВТБ 24. Заверﮦшившееся в нﮦачале 2018 г. слиянﮦие двух крﮦупнﮦых крﮦедитнﮦых порﮦтфелей существенﮦнﮦо увеличило его объем в объединﮦенﮦнﮦом банﮦке. Высокая доля крﮦедитнﮦого порﮦтфеля банﮦка в активах- 68,03% в 2017 г. и 75,13% в 2019 г. позволяет судить о том, что банﮦковская прﮦибыль форﮦмирﮦуется, в оснﮦовнﮦом, за счет крﮦедитнﮦых оперﮦаций ВТБ (ПАО) [23].

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля ВТБ(ПАО) в разрезе видов заёмщиков за 2017-2019 гг. (таблица 7).

Таблица 7 – Структура портфеля кредитов Банка ВТБ (ПАО) по видам заёмщиков за 2017-2019 гг. [23]

Основную долю портфеля кредитов банковской организации составляют кредиты, которые предоставлены юридическим лицам. В 2019 году выдано кредитов юридическим лицам на сумму 7134,0 млрд. руб.

На рисунке 2 представлена более наглядно структура кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг. [23]

На 01.01.2020 доля корпоративного портфеля кредитов составила 69,61% от общего кредитного портфеля банка. Объем розничного кредитного портфеля банка составил на конец 2019 года 2435 млрд руб., что на 1142,35% выше уровня 2017г. Так же можно видеть, что количество кредитов физическим лицам выросло с 196 млрд. руб. в 2017 г. до 2435 млрд. руб. в 2019 г.

Структура портфеля кредитов банка по срокам выданных кредитов представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Структура портфеля кредитов ВТБ (ПАО) за 2017 – 2019 гг. по срокам выдачи, % [23]

Проанализировав показатели, отражённые в таблице 9 необходимо отметить, что кредитование по срокам, в течение анализируемого периода имеет тенденцию к повышению кредитования на длительный срок: в 2019 г. долгосрочных кредитов было уже 22,35%, но все же большая часть кредитов как юридическими, так и физическими лицами берётся на краткосрочный период от 181 дня до 1 года [23].

Приоритетным направлением деятельности Банка ВТБ (ПАО) в рамках кредитной политики является предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства.

Проведём анализ просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка ВТБ (ПАО). Результаты анализа отражены в таблице 9.

Таблица 9 - Анализ просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг. [23]