Файл: Кредитный процесс в банке: способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»).pdf

Анализ качества кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) за период с 2017 года по 2019 год показывает [23]:

• доля кредитов с отсутствием просроченной задолженности, которые были выданы ВТБ (ПАО) его клиентам, в общей величине портфеля кредитов в течение года увеличилась на 55,69%;
• в теченﮦие анﮦализирﮦуемого перﮦиода прﮦоизошло увеличенﮦие доли крﮦедитов с задолженﮦнﮦостью по всем срﮦокам. Особенﮦнﮦо вырос показатель прﮦосрﮦоченﮦнﮦых крﮦедитов по срﮦоку от 31 до 60 дннейейей и от 61 до 180 дней, что нﮦегативнﮦо сказывается нﮦа качестве кредитного порﮦтфеля Банка ВТБ (ПАО) и требует создания дополнительных резервов на возможные потери по ссудам.

Категории качества формируются согласно требований Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравнённой к ней задолженности». Результаты анализа отражены в таблице 10.

Таблица 10 - Анализ качества кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2017-2019 гг. [23]

По состоянию на 01.01.2020 г. объем ссуд III категории качества выросли на 3,82%, по ссудам IV категории качества увеличилось на 31,40%, по ссудам V категории качества идёт так же рост на 89,46%. Общая сумма кредитов 3-5 категории увеличилась на 10,78%, что отрицательно скажется на доходности банка, так как будет сформирован большой резерв, что отразится на итоговой деятельности банка и снизит его ликвидность [23].

Можно сказать, что качество кредитного портфеля банка очень хорошее.

Подводя итог, стоит отметить, что в 2017-2019 гг. произошло падение реальной заработной платы россиян, что стало тормозом для развития кредитования населения. Все эти обстоятельства послужили причиной замедления темпов роста кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) в течение рассматриваемого периода.

Таким образом, широкий ассортимент кредитных продуктов позволяет ВТБ (ПАО) сохранить безусловное лидерство по динамике кредитного портфеля на рынке банковских услуг. Для физических лиц и малого бизнеса разработано более 30 программ кредитования, но всегда целесообразно выявлять перспективы дальнейшего развития кредитной политики, что необходимо для эффективного конкурирования с другими крупными российскими банками.

2.3. Способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов в банке

Способ предоставления кредита в ВТБ (ПАО) составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

• единовременное предоставление денежных средств;
• открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой;
• кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием банковских платёжных карточек.

Единовременное кредитование и в пределах кредитной линии применяются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов. Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. для краткосрочного кредитования [16, c. 1].

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, и, как правило, целевым, так как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения. Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения, т.е. с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется. Погашение кредита может происходить как по частям, так и всей суммой сразу. При погашении по частям оговариваются конечный срок пользования кредитом и промежуточные сроки, составляется график погашения, на основе которого могут устанавливаться лимиты задолженности, отражающие ее снижение [16, c. 2-3].

Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям. Открытие кредитной линии требует согласования сторонами размера и срока действия. Обязательно установление максимального размера (лимита) кредита и предельного размера единовременной задолженности по нему, т.е. на каждый календарный день.

Максимальный размер (лимит) кредита есть размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Он отражает сумму кредита, которую кредитополучатель может получить за весь период пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно иметь на данный день. Эта сумма определяется предельным размером единовременной задолженности по кредиту.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. При невозобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита обычно предусматривается восстановление лимита единовременной задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита единовременной задолженности и с учетом использованного максимального размера (лимита) кредита. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.

Обязательным условием предоставления кредита является отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным кредитам. Из этого правила банковским законодательством предусмотрены исключения, например, можно предоставлять кредиты, при наличии просроченной задолженности, если в качестве исполнения обязательств выступают гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов, или кредиты предоставляются на строительство, приобретение жилья [14, c. 181].

Кредитование на покрытие овердрафта используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Кредит предоставляется по мере появления потребности, которая определяется отсутствием или недостатком средств на текущем счете для оперативной оплаты платежных документов.

Механизм предоставления овердрафтного кредита предполагает наличие овердрафта и счета по учету кредитной задолженности.

Источником погашения кредита являются средства, которые должны поступать на счет кредитополучателя в результате целевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита может производиться как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кредитования, поскольку лишь при совпадении установленного срока погашения кредита и фактического срока кругооборота у кредитополучателя возникают реальные условия для поступления на его счет источников погашения.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором, либо происходит с согласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору, что оговаривается в кредитном договоре [14, c. 182].

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следующий день задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная, и банком используются различные варианты ее взыскания согласно установленным направлениям работы с проблемными кредитами.

Таким образом, кредитный процесс в ПАО ВТБ - это единство взаимосвязанных этапов - планирования, предоставления, использования и возврата кредита. Кредитный процесс можно разделить на несколько этапов. Каждый вносит свой вклад в качество кредита и определяет его надежность и рентабельность.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ ПАО «ВТБ»

3.1. Проблемы кредитования в банке и пути их решения

Анализ деятельности банковской сферы России, показывает, что большинство банков закрываются не только из-за рисков внешней среды, но и потому что плохо организован менеджмент, особенно в области кредитного процесса. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

К типичным проблемам менеджмента относится недостаточное разнообразие и глубина принимаемых управленческих решений, неудовлетворительная работа кредитных, плановых, бухгалтерских, аудиторских и аналитических служб, некомпетентность сотрудников.

Обращаясь в банк, заёмщик хочет получить максимум внимания и информации, заинтересованность со стороны сотрудника, а так же наиболее выгодные условия кредитования. Клиенты становятся более требовательными и искушёнными, успех банка зависит от способности заранее выявить их запросы и текущие проблемы при оформлении кредитного договора. Все это поможет банку быстрее отреагировать на них, а, следовательно, сохранить своих действующих клиентов и приумножить потенциальных [15, c. 131].

Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в кредитной работе, многообразны и зависят от специфики деятельности. Вместе с тем в число основных проблем кредитного процесса часто входят следующие:

• отсутствие чётких планов развития кредитных операций в связи с низким уровнем корпоративного управления;
• жёсткая регламентация процесса кредитования, не приводящая к ожидаемому росту качества портфеля;
• завышенный объем документов, требуемых для получения кредитов;
• неоправданно длительные сроки принятия решений, при этом не учитывающие всех возникающих рисков, размывающие ответственность за принятые решения;
• высокая себестоимость осуществления кредитных операций;
• низкий уровень предварительного, текущего, последующего внутреннего контроля кредитного процесса;
• слабая система управленческого учёта в части кредитных операций;
• отсутствие современных автоматизированных решений и систем, соответствующих уровню поставленных задач, запланированным объёмам кредитования;
• отсутствие достаточного количества специалистов, понимающих бизнес-процессы заёмщиков, специфику их деятельности;
• низкий уровень сопровождения кредитов, приводящий к появлению просроченной задолженности;
• неэффективная работа с проблемными кредитами;
• наличие высокого риска мошенничества в филиалах и др. [15, c. 131]

Причины основных проблем кредитного процесса связаны с его сложностью и изначально присутствующими в нем противоречиями. Приведём примеры:

• с одной стороны, необходимо обеспечивать быстрое наращивание кредитного портфеля для повышения доходности и конкурентоспособности деятельности, а с другой - снижать возросшие кредитные риски;
• с одной стороны, необходимо идти навстречу клиенту, уменьшая количество необходимых для получения кредитов документов и сроки рассмотрения заявок на выдачу кредитов, а с другой - повышать качество и защищённость кредитного портфеля;
• с одной стороны, необходимо оценивать финансовое состояние потенциального заёмщика не по формальным критериям, а по сути, а с другой - снижать влияние человеческого фактора;
• с одной стороны, необходимо повышать оперативность принимаемых решений, а с другой - обеспечивать их независимость и т.д.