Файл: Финансы акционерных обществ (на примере ОАО «Дальневосточная корпорация»).pdf

Показатель

2017

2018

2019

Абсолютное отклонение

2018 к 2017

2019 к 2018

2019 к 2017

Нематериальные активы

0,03

0,03

0,03

0,00

0,00

0,00

Основные средства

28,30

25,44

25,51

-2,86

0,07

-2,79

Финансовые вложения

0,03

0,00

0,00

-0,03

0,00

-0,03

Отложенные налоговые активы

0,17

0,15

0,13

-0,02

-0,02

-0,04

Внеоборотные активы

28,53

25,62

25,67

-2,91

0,05

-2,86

Запасы

11,56

12,60

9,02

1,04

-3,58

-2,55

Дебиторская задолженность, в том числе:

58,94

58,82

62,10

-0,12

3,28

3,16

краткосрочная

58,94

58,82

62,10

-0,12

3,28

3,16

долгосрочная

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Финансовые вложения

0,33

2,12

2,18

1,79

0,06

1,85

Денежные средства и денежные эквиваленты

0,44

0,22

0,55

-0,22

0,33

0,11

Прочие оборотные активы

0,15

0,16

0,14

0,01

-0,01

-0,01

Оборотные активы

71,47

74,38

74,33

2,91

-0,05

2,86

Итого активов

100,00

100,00

100,00

Показатель

2017

2018

2019

Структура, %

Абсолютное отклонение в структуре, + / -

2017

2018

2019

2018 к 2017

2019 к 2018

Транспортные средства

20113

20727

20193

2,35

2,43

2,44

0,08

0,00

Здания, земель-ные участки

542589

543660

538471

63,49

63,86

64,94

0,37

1,08

Сооружения и передаточные устройства

47409

47409

25377

5,55

5,57

3,06

0,02

-2,51

Машины и оборудование

208027

223176

211356

24,34

26,22

25,49

1,87

-0,72

Производствен-ный и хоз. инвентарь

8719

9876

7823

1,02

1,16

0,94

0,14

-0,22

Другие виды основных средств

27723

6458

25919

3,24

0,76

3,13

-2,49

2,37

Итого

854580

851306

829139

100

100

100

Наименование показателя

2017, тыс. руб.

2018, тыс. руб.

2019, тыс. руб.

Абсолютное отклонение, + / -

Относительное отклонение, %

2018 к 2017

2019 к 2018

2018 к 2017

2019 к 2018

Кредиторская задол-женность, всего:

591670

733164

662730

141494

-70434

23,91

-9,61

в том числе:

расчеты с поставщи-ками и подрядчиками

388985

542796

400296

153811

-142500

39,54

-26,25

расчеты с покупате-лями и заказчиками

120

0

0

-120

0

-100,00

расчеты по налогам и сборам

11137

24067

29760

12930

5693

116,10

23,65

расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению

702

5294

6404

4592

1110

654,13

20,97

расчеты с персона-лом по оплате труда

9633

11987

18911

2354

6924

24,44

57,76

расчеты с подотчет-ными лицами

16604

27906

43294

11302

15388

68,07

55,14

задолженность участ-никам (учредителям) по выплате доходов

82585

19755

0

-62830

-19755

-76,08

-100,00

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

81904

101401

164066

19497

62665

23,80

61,80

Наименование показателя

2017 г.

2018 г.

2019 г.

Изменение, тыс. руб.

Темп прироста, %

2018 к 2017

2019 к 2018

2018 к 2017

2019 к 2018

Выручка

6375746

7139775

7637847

764029

498072

11,98

6,98

Себестоимость продаж

4907277

5277841

5398962

370564

121121

7,55

2,29

Доход от реализации

1468469

1861934

2238885

393465

376951

26,79

20,25

Коммерческие и управленческие расходы

949050

1079708

1322582

130658

242874

13,77

22,49

Прибыль от продаж

519419

782226

916303

262807

134077

50,60

17,14

Прочие доходы

97134

241830

431835

144696

190005

148,97

78,57

Прочие расходы

417672

631340

850581

213668

219241

51,16

34,73

Прибыль до налогообложения

80231

280834

328180

200603

47346

250,03

16,86

Налог на прибыль

19333

62532

76641

43199

14109

223,45

22,56

Чистая прибыль

55457

218196

250894

162739

32698

293,45

14,99

Показатели деловой активности

Значения показателя (в %, или в копейках с рубля)

Изменение показателя (гр.3 – гр.2)

2018

2019

Оборачиваемость оборотных средств

1,54

1,56

0,02

Период оборота оборотных средств, дней

234,34

231,21

-3,13

Оборачиваемость запасов

6,85

7,55

0,71

Период одного оборота запасов, дней

52,58

47,66

-4,92

Оборачиваемость дебиторской задолженности

1,90

1,79

-0,11

Период погашения дебиторской задолженности, дней

189,00

201,04

12,04

Оборачиваемость активов

1,12

1,16

0,04

Оборачиваемость кредиторской задолженности

3,98

3,87

-0,12

Период погашения кредиторской задолженности, дней

90,37

93,08

2,71

Показатель ликвидности

Значение показателя

Изменение показателя, 2019 к 2017

Рекомендованное значение

2017

2018

2019

1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности

2,10

2,75

3,53

1,43

2 и более.

2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности

1,76

2,28

3,10

1,34

Не менее 1.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,01

0,01

0,03

0,01

Не менее 0,2.

4. Соотношение кредиторской и дебиторской задолженностей

0,33

0,37

0,33

0

≈ 1

Группа показателей актива

Значение, тыс. руб.

Группа показателей пассива

Значение, тыс. руб.

Платежный баланс, тыс. руб.

Изменения

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

Расчет текущей ликвидности

1. Наиболее ликвидные активы

78221

88748

1. Наиболее срочные обязательства

755923

685225

-677702

-596477

↑

2.Быстрореализуемые активы

1973807

2023438

2.Краткосрочные пассивы

150000

0

1823807

2023438

↑

Итого

2052028

2112186

Итого

905923

685225

1146105

1426961

↑

Расчет перспективной ликвидности

3. Медленнореализуемые активы

437297

303980

3. Долгосрочные пассивы

1034816

1204686

-597519

-900706

↓

4. Труднореализуемые активы

857229

834382

4. Постоянные пассивы

1405815

1360637

-548586

-526255

↓

Итого

1294526

1138362

Итого

2440631

2565323

-1146105

-1426961

↑

Всего

3346554

3250548

Всего

3346554

3250548

0

0

Коэффициент общей ликвидности

1,05

1,14

↑

Степень кредитоспособности

Абсолютная

Абсолютная

≈