Файл: Банки и небанковские кредитные организации: общее и особенное (на примере небанковских кредитных организаций России).pdf

- принятие законодательных/нормативных актов по отношению к биржевым площадкам, использующим виртуальные валюты;

- публикация отчетов для предостережения пользователей о рисках, связанных с виртуальными валютами и/или обзоров, разъясняющих позицию властей по отношению к виртуальным валютам;

- мониторинг и анализ ситуации на рынке виртуальных валют [30, с. 122].

Подводя итоги, необходимо отметить, что небанковские организации могут повышать эффективность системы розничных платежей за счет увеличения конкуренции, предоставления новых или улучшенных вариантов оплаты, предоставления платежных услуг тем слоям населения, которые ранее не имели к ним доступа. В то же время растущее участие небанковских организаций в платежах также может генерировать существенные риски в системе розничных платежей.

В связи с этим большое значение приобретают вопросы стандартизации и операционной совместимости отечественной системы надзора за небанковскими организациями для реагирования на происходящие изменения на современном рынке розничных платежей в условиях масштабного использования банковских инноваций. Чрезвычайно важными становятся соглашения между банками и небанковскими организациями по информированию об изменениях в собственных инструментах регулирования и надзора, достижению общих представлений о характере возникающих рисков при использовании новых, более сложных бизнестехнологий, устранению противоречий в подходах к регулированию [41, с. 11].

Предложенная классификация небанковских организаций задает лишь общие рамки и требует дальнейшей доработки, детализации и адаптации исходя из особенностей отечественного рынка платежных услуг. Представляется целесообразным рассмотреть возможность использования зарубежного опыта классификации и регулирования небанковских организаций в отношении аналогичных российских организаций.

2.2 Особенности регулирования небанковских кредитных организаций

В условиях нестабильности экономики России особое значение имеет стабильное функционирование финансовой системы страны. Регулятор, в лице Центрального Банка России, реализует механизмы денежно-кредитной политики, чтобы обеспечить укрепление и рост национальной экономики.

Небанковские финансовые посредники предоставляют клиентам более доступные источники ликвидности, что вызвано успешным внедрением новых финансовых технологий и инструментов. Современные небанковские кредитные организации (НКО) предоставляют как традиционные банковские услуги, так и другие: страхование, негосударственное пенсионное фондирование, лизинг, специфичные только для них операции с финансовыми инструментами. Становление и быстрый рост НКО привело к пониманию необходимости регулирования этой сферы финансового рынка [39].

Согласно Федеральному закону от 10.02.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к НКО относятся «профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций), страховые брокеры, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды» [5].

Регулирование деятельности НКО осуществляется на основе Федеральных законов и нормативных актов Банка России: положений, указаний и инструкций.

Государственная регистрация и лицензирование – важнейший этап регулирования. В учредительных документах отражается информация об организации: состав учредителей, виды деятельности, бизнес-план и другая [2]. Вторым инструментом регулирования деятельности для расчетных НКО являются, установленные Банком России обязательные нормативы: «норматив достаточности собственных средств (капитала) расчетных НКО; норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальная совокупная величина кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов; норматив предоставления расчетными НКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов – участников расчетов; совокупная величина риска по инсайдерам расчетных НКО; норматив использования собственных средств (капитала) расчетными НКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц» [12].

Третьей мерой регулирования НКО выступает требование о формировании кредитными организациями резервов на возможные потери. Размер резервов рассчитывается на основе следующих элементов: остатки на балансовых счетах; контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, отражаемые на внебалансовых счетах; расчетные величины по срочным сделкам в соответствии; расчетные величины по прочим потерям за исключением требований (условных обязательств кредитного характера) со сходными характеристиками кредитного риск [2].

Следующей мерой регулирования деятельности НКО выступают правила оформления проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Еще одной мерой регулирования является применение предупредительных и принудительных мер воздействия для НКО в случае выявления нарушений, несоблюдения законодательства, предоставления неполной или недостоверной информации/ отчетности [10].

Одним из направлений регулирования можно выделить надзор за НКО в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Небанковская кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя [7]. Для идентификации клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца НКО может использовать источники информации, формируемые органами исполнительной власти, а также иные законные источники информации. На каждого клиента заводится досье, в котором содержатся личные данные клиента или данные юридического лица, способные его идентифицировать.

Правила внутреннего контроля – комплексный документ, регулирующий организацию и функционирование системы ПОД/ФТ в НКО, содержит описание совокупности мер, предпринимаемых НКО в целях ПОД/ФТ [8].

Работники НКО обязаны проходить повышение квалификации в целях ПОД/ФТ. В организациях проводятся: вводный инструктаж, целевой инструктаж, повышение квалификации. НКО сами разрабатывают программу подготовки и обучения по ПОД/ФТ [13].

Если при реализации правил внутреннего контроля были выявлены операции, подлежащие внутреннему контролю, физические лица или организации, совершающие сомнительные операции, то работниками НКО должны быть предприняты меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или другого имущества. Информация о таких операциях должна быть направлена в уполномоченный орган не позднее трех дней, следующих за днем выявления соответствующей операции [12].

В настоящее время правовое регулирования финансовых рынков становится все жестче в отношении всех кредитных учреждений. Такое положение можно объяснить тем, что основными факторами финансовой политики страны являются устойчивость финансовой системы и защита прав вкладчиков. При этом здесь вполне можно достигнуть баланса интересов.

Отдельно следует описать вопросы правоспособности небанковских кредитных организаций. Допускается создание таких организаций с различным объемом их правоспособности, поэтому в рассматриваемой области не предлагаются какие-либо резкие изменения, но необходимо расширение возможностей НБКО.

Имеющиеся на сегодняшний день формы не могут удовлетворить потребности рынка. В настоящее время большинство небанковских кредитных организаций ведут свою деятельность только в области расчетов. Однако нужно разработать действенный механизм их деятельности, например, в сфере ипотеки. Такой институт в России сейчас отсутствует, а потому для создания такого механизма следует использовать опыт зарубежных стран в рассматриваемой области.

Поэтому для развития ипотечного рынка России необходимо расширить состав его участников, включив в него НБКО, сформировать новые небанковские финансовые институты, которые должны обладать рядом конкурентных преимуществ перед ипотечными кредитными программами коммерческих банков.

При этом всем развитие НКО на рынке ипотечного кредитования в нашей стране и их адаптация на этом рынке предполагает увеличение объемов данных услуг, а также реализацию качества их развития. При этом следует учитывать, что процентные ставки по ипотечным кредитам в России намного выше, чем в зарубежных государствах. В России ставка по ипотеке превышает 10% годовых. Поэтому сумма ежемесячной оплаты по ипотечному кредиту в России в разы выше, чем в иностранных государствах, в особенности, если ипотека была взята на долгий срок.

Опыт развития ипотечного кредитования в других странах говорит о том, что необходимо развивать многообразные институты, которые в процессе конкуренции смогут обеспечить понижение процентных ставок по ипотечным кредитам. Поэтому развитие небанковских кредитных организаций может помочь включить значительные резервы источников средств для ипотеки жилья. В развитых государствах такой рост обеспечивался за счет организации финансовых объединений различных форматов и за счет предлагаемых ими продуктов ипотечного кредитования. Косвенный эффект составляет увеличение доступности жилищного кредитования для лиц, относящихся к старшим возрастным группам.

Поэтому можно предложить ввести категорию ипотечных небанковских кредитных организаций. Такое общество может выступать как институциональный ипотечный посредник. Все это поможет понизить ограничения, связанные с финансовым состоянием и платежеспособностью участников такой организации. Кроме того, указанное мероприятие будет способствовать развитию альтернативных сегментов развития рынка и насыщению финансово-кредитной системы страны новыми ресурсами за счет создания небанковских кредитно-ипотечных институтов.

Таким образом, представляется необходимым активно использовать потенциал небанковских кредитных организаций, особенно в сфере ипотечного кредитования, что позволит развить и банковскую систему, и обеспечить потребителя кредитными продуктами на доступных условиях.

Таким образом, регулирование деятельности НКО происходит по 6 направлениям: государственная регистрация и лицензирование, установление размера обязательных нормативов, формирование резервов на возможные потери, оформление бухгалтерской (финансовой) отчетности, меры воздействия в случаях нарушения законодательства, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Заключение

В ходе проведенного исследования были сделаны следующие выводы:

Сложившаяся в России банковская система является двухуровневой и в соответствии с прямым указанием Федерального закона «О банках и банковской деятельности» включает Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. В научной литературе сформировалось мнение, что этот перечень неполон, что это банковская система в узком смысле. Банковскую систему России в широком смысле составляют: Центральный банк РФ, кредитные организации-резиденты, филиалы и представительства иностранных банков, союзы и ассоциации кредитных организаций резидентов, банковские группы, банковская инфраструктура, банковский рынок. Банк России уполномочен государством регулировать систему в целом, управлять ею, поэтому он составляет верхний уровень банковской системы.

Центральный банк РФ (Банк России) является центральным звеном банковской системы и обладает полномочиями по управлению ею. Для достижения этого Банк России наделяется широкими полномочиями, в частности, правом и обязанностью осуществлять надзорные функции и применять к кредитным организациям меры ответственности за нарушения, выявленные в их деятельности.

В соответствии с Законом о банках кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Законом.

В зависимости от объема осуществляемых операций, состава участников (акционеров), других факторов кредитные организации классифицируются. Прежде всего, следует выделить банки и небанковские кредитные организации.