Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике.pdf
Добавлен: 30.04.2023
Просмотров: 115
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические основы имущественного страхования
1.1 Экономическая сущность страхования
1.2 Виды имущественного страхования и особенности страхования юридических лиц
2 Современное состояние имущественного страхования в ООО СО Купеческое
2.1. Краткая экономическая характеристика страховой компании
2.2 Имущественное страхование физических и юридических лиц
3 Направления совершенствования страхования имущества
3.1 Выявление проблем в деятельности страхования имущества
3.2 Продление жизненного цикла продуктов имущественного страхования
Введение
Объекты имущественного комплекса играют значительную роль в успешной деятельности предприятия. Задача собственника — обеспечить сохранность объектов, а также создать условия для их безопасного содержания и эксплуатации. Повреждение, гибель или утрата имущественного объекта способны кардинальным образом ухудшить экономическое положение предприятия.
Страхование имущества призвано оградить предприятие внезапных значительных расходов по восстановлению целостности утраченных или поврежденных активов.
Как и любые иные отношения имущественного характера, страхование имущества активно развивается в условиях рынка, а отдельные его институты требуют совершенствования с целью обеспечения соответствия внешней среде и требованиям и желаниям клиентов. Данные факт подтверждает актуальность исследования страхования имущества.
Целью работы является исследование страхования имущества и его значения в экономике на общероссийском и локальном уровнях и предложение направлений его совершенствования.
Исходя из цели работы в исследовании поставлены следующие задачи:
- исследовать теоретические основы имущественного страхования;
- провести анализ имущественного страхования в России в целом и на уровне объекта наблюдения;
- предложить направления совершенствования имущественного страхования в соответствии с выявленными недостатками.
Объект исследования – страхование имущества как современный финансовый институт.
Предмет исследования – специфика, механизм и основные экономические показатели страхования имущества.
Объектом наблюдения было выбрано ООО «Страховое общество «Купеческое» представленное в г. Новосибирск отдельным филиалом.
Методической основой работы послужили научно-практические публикации в области страхования имущества граждан и организаций таких авторов как А.П. Архипов, Е.Ю. Грачева, Е.А. Котельникова, Л.А. Макарова, и др., а также законодательные, нормативные и методические материалы.
В процессе написания работы применялись общие методы исследования: наблюдение, анализ, синтез, статистические методы, и методы анализа финансовой отчетности: вертикальный, горизонтальный, коэффициентный, сравнение.
В качестве эмпирической базы исследования были использованы данные финансовой и статистической отчетности ООО «СО «Купеческое» за 2013 – 2015 гг.
1 Теоретические основы имущественного страхования
1.1 Экономическая сущность страхования
Официальное понятие страхования закреплено в ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ». Согласно ее нормами страхование представляет собой «отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» [2].
По мнению А.П. Архипова, страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [4, c. 18].
О.А. Скачкова считает, что страхование – это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий [27, c. 34].
Достаточно точное определение дает Е.Ю. Грачева, в соответствии с которым «страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях [10].
Прежде всего отдельными определениями выделены участники общественных отношений в сфере страхования – это страхователи и страховщики.
В соответствии со статьей 5 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона [2]. Статьей 6 закона установлено, что страховщики - страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном законом порядке. Страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию, являются перестраховочными организациями [2].
Для определения экономической сущности страхования следует определить и такие понятия как [21, c. 56]:
- страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, т. е. это объем страховой ответственности, принимаемой на себя страховщиком;
- страховое возмещение - сумма выплаты в покрытие ущерба при имущественном страховании и страховании гражданской ответственности страхователя за материальный ущерб перед третьими лицами;
- страховой взнос - это плата страхователя за страхование, которую он обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иными словами, это плата за страховую услугу.
В Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» специально выделено понятие страхового дела (страховой деятельности, под которой следует понимать сферу деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием) [2].
Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.
Задачи страхования А.Ф. Бакиров видит как взаимосвязь направлений и достигаемых за счет их реализации результатов, подразделяя их на задачи социального и коммерческого страхования (табл. 1.1) [6, с. 115].
Таблица 1.1 –Задачи страхования
Задачи |
Достигаемые результаты |
|
социальное страхование |
коммерческое страхование |
|
Аккумулирующая |
финансовое наполнение фондов государственного социального страхования |
аккумуляция денежных средств в страховых фондах и инвестирование их в хозяйственный оборот |
Возмещающая |
возмещение утраченных трудовых расходов и расходов на лечение |
возмещение ущерба от страхового случая |
Предупредительная и контрольная |
Снижение рисков и тяжести их последствий. Повышение ответственности на всех уровнях управления. Повышение личной ответственности за свое будущее |
Задачами организации страхового дела являются:
- проведение единой государственной политики в сфере страхования;
- установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.
Экономическая категория страхования — составная часть категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
Для определения экономического содержания страхования Е.А. Котельникова предлагает выделять отличительные признаки страхования, представленные на рисунке 1.1 [17 c. 90].
Рисунок 1.1 – Отличительные признаки страхования [4, c. 90]
А.П. Архипов отмечает, что если рассматривать сущность страхования как особой сферы распределительных отношений, то можно выделить четыре функции, представленные на рисунке 1.2 [4, с. 92].
Рисунок 1.2 – Функции страхования как распределительной системы
В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего денежные средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от социальногострахования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретногострахового фонда, уплатившими в него страховые взносы [8, с. 212].
Вследствие такого перераспределения ресурсов предпринимательская деятельность и развитие общества в целом приобретает стабильность благодаря возможности восстановить утраченное за счет страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.
В личной жизни страхование позволяет избежать чрезвычайных расходов на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, лечение в случае болезни и сохранить прежний уровень дохода при утрате трудоспособности за счет небольших, по сравнению с убытками, страховых взносов в страховой фонд.
Особенно велика роль социального страхования. Социальное страхование – это механизм реализации социальной политики государства и способ ее финансирования.
Социальное страхование сочетает два принципа управления социальными рисками: социальное регулирование и собственно страхование. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, а страхование является механизмом финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей в медицинской помощи и поддержке нетрудоспособных граждан, основанную на перераспределении национального дохода. Эта система отлична как от коммерческого страхования, так и от распределительной системы социальной защиты.
1.2 Виды имущественного страхования и особенности страхования юридических лиц
Классификация страхования является научной системой деления страхования на отрасли, подотрасли, сферы деятельности и виды, звенья которых располагаются таким образом, что каждое последующее звено является частью предыдущего [33,с 167].
Классификацию страхования проводят по двум основным критериям:
- по форме проведения;
- по объектам страхования.
По форме проведения выделяют обязательное и добровольное страхование. Эти две формы охватывают все звенья классификации.
Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах:
Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с принудительным образованием и использованием ресурсов страхового фонда.
Через издание законов государство устанавливает обязательную форму страхования.
Обязательное страхование основывается на таких принципах, как законодательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.
В Российской Федерации условия и порядок проведения обязательного страхования регламентируется действующим законодательством.
Добровольное страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон – страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в письменном договоре страхования [20, с. 59].