Файл: Анализ факторов и резервов минимизации переменных и постоянных затрат коммерческого банка (на примере ПАО АККСБ «КС БАНК»).pdf

Таким образом, ПАО АККСБ «КС БАНК» необходимо срочно сконцентрировать свое внимание на снижение резервов по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход, соответственно, банку необходимо понизить риск по обозначенным операциям.

Особенное влияние на рост резервов оказало формирование РВП по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход. Формирование данных резервов осуществляется на основе оценка риска возникновения убытка. В том числе, значительное влияние оказывает риск возникновения убытка по причине мошеннических действий.

ГЛАВА 3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ЗАТРАТ БАНКА

В рамках работы было установлено, что наибольшее опасение вызывают расходы по формированию резервов на возможные потери (далее - РВП), темп роста по ним составил в 2016 г. 232,19 %.

Особенное влияние на рост резервов оказало формирование РВП по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход. Формирование данных резервов осуществляется на основе оценка риска возникновения убытка. В том числе, значительное влияние оказывает риск возникновения убытка по причине мошеннических действий.

Согласно оценке ведущих отечественных банков на сегодняшний день в Российской Федерации выдается мошеннических кредитов на сумму несколько десятков миллионов долларов в год – это прямые убытки, которые негативно отражаются на финансовой отчетности кредитных организаций.

Наиболее распространенная схема мошенничества - получение кредита по поддельным документам и поддельным анкетным данным.

Существующая сегодня схема проверки заявителя базируется на проверке паспортных и указанных в анкете данных – по базам данных «черных» списков, базам агентств кредитных историй, алгоритмах оценки кредитоспособности скоринговых систем и пр. Но все эти проверки оказываются абсолютно неэффективными, когда мошенники используют данные реального человека с положительным кредитным профилем.

С аналогичной проблемой в своей деятельности встречается и ПАО АККСБ «КС БАНК». Официальные данные по убыткам кредитной организации, полученным в результате мошеннической деятельности, не афишируются.

В связи с этим перед банком остро стоит вопрос о повышении уровня безопасности идентификации клиентов. В качестве инновационного продукта, способного значительно снизить уровень мошеннической деятельности, как при получении кредитов, так и при осуществлении операций по банковским картам, а соответственно и уменьшить вероятность реализации риска, а соответственно и значительно снизить расходы банка, выступает биометрическая идентификация клиентов.

---

Биометрия определяется как система распознавания людей по одной или более физических или поведенческих черт. Биометрия позволяет распознавать личность людей по одной или сразу нескольким физическим параметрам (голос, отпечаток пальца, черты и термограмма лица, ДНК, ладонь, сетчатка и радужная оболочка глаза) или поведенческим чертам (походка, почерк).

Для клиента банка биометрическая идентификация проще стандартных способов идентификации, клиенту не нужно запоминать пароли или использовать дополнительные устройства. Для банков это новый уровень информационной безопасности, при этом чаще всего биометрическая система идентификации не заменяет существующую, а встраивается в нее и становится дополнительным фактором защиты. Так в ближайшем будущем банки не откажутся от пин-кодов и дополнительных смс-подтверждений, но будут пользоваться возможностью с точностью до 100% идентифицировать клиента с помощью биометрических данных в экстренных случаях или при совершении определенных операций.

Использование технологий идентификации данных клиента по биометрическим параметрам в ПАО АККСБ «КС БАНК» может происходить в четырех базовых услугах: при снятии наличных денежных средств в банкомате; при обращении клиента в банк по телефону; при входе клиента в мобильный банкинг и для подтверждения мобильных платежей; при входе в интернет-банкинг и для подтверждения трансакций.

Оптимальное соотношение затрат и полученного функционала возможно при применении в качестве идентификатора отпечатка пальца. Таким образом, на основе проведенного анализа, в рамках мероприятий, направленных на минимизацию уровня расходов ПАО АККСБ «КС БАНК», предлагается осуществить реализацию проекта по внедрению биометрической системы идентификации клиента по отпечатку пальца, что связано с простой внедрения, по сравнению с применением других идентификаторов, невысокой стоимостью проекта, а также повышением уровня доверия к банку и, соответственно, привлечению новых клиентов.

Таблица 5

Преимущества и недостатки внедрения системы биометрического контроля доступа по отпечатку пальца в ПАО АККСБ «КС БАНК»

Для банка		Для клиента
Преимущества	Недостатки	Преимущества	Недостатки
1. Наименьшие затраты при внедрении системы распознания отпечатков пальцев	1. Проблемы с распознаванием отпечатков пальцев у 1-2% пользователей	1. Наименьшие затраты при внедрении, в случае наличия у клиента мобильного устройства с биометрическими датчиками	1. Дополнительные расходы, связанные с повышением уровня безопасности
2. Снижение уровня вероятности мошеннических действий по отношению к клиенту	2. Возникновение дополнительных расходов, связанных с обучением персонала, сопровождением программного обеспечения	2. Снижение уровня вероятности мошеннических действий по отношению к клиенту
3. Привлечение новых клиентов		3. Простота идентификации
4 В ПАО АККСБ «КС БАНК» отсутствует система биометрической идентификации клиента

---

По экспертной оценке, мошеннические кредиты составляют сегодня 0,5-2% кредитного портфеля. В целях проведения расчетов, предположим, что у ПАО АККСБ «КС БАНК» данный показатель усреднен и составляет 1,25 % от совокупного кредитного портфеля физических лиц банка.

Помимо этого, учтем 0,25 % от портфеля привлеченных средств клиентов - физических лиц в качестве убытков от мошеннических операций по банковским картам.

Стоимость внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку пальца невысока и составляет около 1,5 млн. руб. с учетом установки аппаратного комплекса и обучением ведущих сотрудников банка. Ежемесячное программное сопровождение биометрической системы идентификации по отпечатку пальца составляет около 70 тыс. руб. в месяц.

Предположим, что за подключение биометрической системы идентификации банк установит единоразовую комиссию в размере 3 тыс. руб. Предполагается, что в течение года данной услугой воспользуется около 5 тыс. чел. Таким образом, денежный поток при внедрении биометрической системы идентификации по отпечатку пальца принимает следующий вид (таблица 6).

Таблица 6

Движение денежных потоков ПАО АККСБ «КС БАНК» в течение года в случае внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку пальца, тыс. руб.

ПРИТОК		ОТТОК
I Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности
1. Денежные средства, полеченные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах
проценты полеченные (средняя ставка по кредитам ФЛ 21,3 %)	14 811	проценты уплаченные (средняя ставка по вкладам 6,9%)	-1 680
комиссии полученные (подключение за год 5 тыс. клиентов)	15 000	операционные расходы (1,5 млн. руб. - единоразовый платеж и абонентская плата 70 тыс. руб. / мес.)	-2 340
прочие операционные доходы	30 000
Итого по пункту 1	59 811	Итого по пункту 1	-4 020
2. Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств
средства, которые могли быть выведены мошенническим путем без применения биометрической системы идентификации- средства вкладчиков (0,25 % от совокупного портфеля вкладов ФЛ)	24 348	Выдача средств в качестве кредитов	-69 537
средства, которые могли быть выведены мошенническим путем без применения биометрической системы идентификации – ссудная задолженность (1,25 % от совокупного кредитного портфеля физических лиц)	69 537	Возврат средств вкладчикам	-24 348
Итого по пункту 2	93 884	Итого по пункту 2	-93 884
Итого по разделу I	153 696	Итого по разделу I	-97 904
ИТОГО приток денежных средств и их эквивалентов	55 791

---

Как видно из таблицы 6, средства которые могли быть выведены мошенниками в случае отсутствия биометрической идентификационной системы, остаются в банке, поэтому изменение по операционным активам и
обязательствам нет (приток пункта 2 равен оттоку пункта 2).

Зато в рамках пункта 1 «Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах» наблюдается приток процентных доходов от кредитов, комиссионных доходов, а также прочих операционных доходов (предотвращение возможных убытков, связанных, с оказанием юридической помощи, возмещением морального ущерба, в случае отсутствия биометрической идентификационной системы и выводом денежных средств мошенниками).

В рамках оттока по п. 1 указаны проценты, уплаченные по вкладам и расходы, связанные с внедрением и сопровождением биометрической идентификационной системы.

Произведем сопоставление потерь банка до внедрения системы идентификации и после (таблица 7).

Таблица 7

Сопоставление потерь ПАО АККСБ «КС БАНК» в случае внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку- пальца, тыс. руб.

Показатель	До внедрения	После внедрения
Величина кредитного портфеля	5 562 934	5 632 471
Средства, которые могли быть выведены мошенническим путем без применения биометрической системы идентификации - ссудная задолженность	111259	41 722
Величина средств вкладчиков	9 739 110	9 763 458
Средства, которые могли быть выведены мошенническим путем без применения биометрической системы идентификации- средства вкладчиков	194 782	170 434
Сокращение потерь по кредитному портфелю	62,5%
Сокращение потерь по вкладам физических лиц	12,5%
Совокупное сокращение потерь	30,7%

Как видно из таблицы 7, в результате внедрения предложенных рекомендаций совокупный уровень потерь сократится на 30,7%, в том числе на 62,5 % по кредитному портфелю (так как данную систему идентификации будут применять по отношению ко всем новым заемщикам) и на 12,5% по
вкладам физических лиц (идентификация только заинтересованных в данной
услуге вкладчиков).

---

Таблица 8

Расчет экономической эффективности внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку пальца в ПАО АККСБ «КС БАНК», тыс. руб.

Показатель	Значение
Проценты, полученные по кредитам физических лиц, которые могли быть выведены мошенническим путем (средняя ставка по кредитам физических лиц- 21,3 %)	14 811
Комиссии, полученные за подключение клиентов к новой системе идентификации (подключение за год 5 тыс. клиентов)	15 000
Прочие операционные доходы	30 000
Проценты, уплаченные по вкладам, которые могли быть выведены мошенническим путем (средняя ставка по вкладам - 6,9%)	1 680
Операционные расходы банка, связанные с внедрением и сопровождением системы (1,5 млн. руб. - единоразовый платеж и абонентская плата 70 тыс. руб. / мес.)	2 340
Эффективность внедрении биометрической системы идентификации	14,88

Таким образом, как показывают проведенные расчеты, в результате внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку пальца только за первый год функционирования системы приток денежных средств может увеличиться на 55 791 тыс. руб. (в результате сокращения расходов по мошеннических операциям и привлечения новых клиентов), а эффективность внедрения предложенной системы составит 14,88 (доход в 14.88 руб. с 1 руб., вложенных денежных средств), что является весьма существенным показателем для деятельности ПАО АККСБ «КС БАНК» в рамках управления расходами банка.

Выводы

В целях снижения уровня расходов ПАО АККСБ «КС БАНК», предлагается осуществить реализацию проекта по внедрению биометрической системы идентификации клиента по отпечатку пальца, что связано с простой внедрения, по сравнению с применением других идентификаторов, невысокой стоимостью проекта, а также повышением уровня доверия к банку и, соответственно, привлечению новых клиентов.

Как показывают проведенные расчеты, в результате внедрения биометрической системы идентификации по отпечатку пальца только за первый год функционирования системы приток денежных средств может увеличиться на 55 791 тыс. руб. (в результате сокращения расходов по мошеннических операциям и привлечения новых клиентов), а эффективность внедрения предложенной системы составит 14,88 (доход в 14,88 руб. с 1 руб., вложенных денежных средств), что является весьма существенным показателем для деятельности ПАО АККСБ «КС БАНК» в рамках управления расходами банка.

---