Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ПАО «Московский кредитный банк).pdf

Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка, а также на привлечении новых.

Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценовая политика Банка в работе с клиентами - юридическими лицами, предусматривает отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.

Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:

- отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов - юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов срочной ресурсной базы;

• создание для клиентов - юридических лиц условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;
• своевременное информирование клиентов - юридических лиц о новых условиях обслуживания клиентов.

В рамках решения задач расширения круга юридических лиц, обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств, аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.

Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ПАО «МКБ».

Для юридических лиц ПАО «МКБ» предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных средств на различные сроки:

• срочные депозиты в российских рублях и иностранной валюте;
• собственные векселя ПАО «МКБ» в российских рублях и иностранной валюте.

Банк предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент - банковский депозит.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных в договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении срока действия договора. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставку процентов. Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.

Таким образом, для эффективной работы банка необходимы постоянное изучение и прогнозирование состояния рынка банковских услуг, а также всестороннее планирование банковской деятельности и оперативное управление финансовыми ресурсами банка.

Необходимо более эффективно управлять процессом формирования и реализации депозитной политики. Для этого предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, лежащими в основе функционирования любого кредитного учреждения. Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение видов депозитных услуг, взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка.

Вкладчиками ПАО «МКБ» могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей, вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Каждому вкладчику на каждый вид вклада открывается лицевой счет. При совершении операций по счету вклада в обязательном порядке проверяется соответствие подписей на документах по счету с образцом подписи вкладчика.

Учет вкладов физических лиц ведется на пассивном счете 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц». В разрезе этого счета ведутся балансовые счета второго порядка по срокам привлечения денежных средств:

• до востребования;
• на срок до 30 дней;
• на срок от 31 до 90 дней;
• на срок от 91 до 180 дней;
• на срок от 181 до 1 года;
• на срок от 1 года до 3 лет;
• на срок свыше 3 лет.

ПАО «МКБ» открывает физическим лицам следующие депозитные счета в рублях: до востребования, срочные. Вклады пополняемые. Сравнение количества депозитных счетов проведено по состоянию на 01.01.2013г. и 01.01.2018г.

2018 г.

2017 г.

2016 г.

2015 г.

Рисунок 2.1.- Количества депозитных счетов, открытых в , на 01.01.2015-2018гг. шт.

Данные в рисунке 2.2. показывают, что по стоянию на 01.01.2013г. в банке действовало 15643 депозитных счета с участием физических лиц при уровне 31410 счетов по состоянию на 01.01.2018г.

При сравнении в динамике общее количество счетов с 01.01.2013г. по 01.01.2018г. увеличилось на 73,69% .

Общее увеличение составило 16061 счетов. В таблице 6 показаны изменения процентных ставок по основным видам вкладов по состоянию на 2013 - 2018 года. На увеличение вкладчиков также сказалось то, что ПАО «МКБ» занял мощные позиции среди томских банков и заслужил доверие своим благородным отношением к клиентам.

Вклады граждан отличаются от вкладов юридических лиц более жесткими условиями - проценты по вкладам граждан не могут быть изменены банком в одностороннем порядке, если это не оговорено в договоре вклада.

2017 г.

2016 г.

Рисунок 2.2.- Процентные ставки по вклады населения в рублях за 2016-2017 гг.

В 2017 г. количество депозитов увеличилось, сумма депозитов возросла на 329731493 рублей по сравнению с 2016 г.

В 2017г. сумма депозитов увеличился на 37,86%, такое большое увеличение вызвано проведением крупной рекламной компании в средствах массовой информации.

Следует отметить, что средства, оседающие на счетах до востребования, представляют собой дешевый вид кредитных ресурсов, особенно, если учесть более низкую ставку процента, выплачиваемого по этим вкладам - 0,1% годовых. В целом наблюдается тенденция увеличения, это связанно также со стабильным положением банка на рынке банковских услуг, и доверием со стороны населения, а также с внедрением с 2007 г. системы страхования вкладов физических лиц.

Выводы:

Характеризуя эффективность депозитных операций можно сделать вывод о том, что у банка существуют проблемы в депозитной политике. Так чистый доход по вкладным операциям уменьшился на 43289,0 тыс. рублей и составил 58,6 процентов. Это отрицательно влияет на деятельность банка. Рентабельность привлеченных средств уменьшилась на 10,02 процента, что является отрицательной динамикой.

Так же резко сократилась рентабельность расходов по вкладным операциям и в 2017 году составила 23,6 процентов. Это объясняется тем, что в 2017 году сократился чистый доход по вкладным операциям, а также средний остаток привлеченных средств.

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

заключение

Основным принципом работы коммерческого банка ПАО «МКБ» в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.

Ведущим источником формирования ресурсной базы Банка являются остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.

Анализ осуществления депозитных операций банка показал, что основу кредитных вложений банка составляют средства клиентов, то есть депозитные операции, из года в год они составляют около 100%, что свидетельствует о том, что за счет всех привлеченные депозиты сформированы работающие активы, следовательно, все привлеченные депозиты в итоге приносят банку доход. На основании этого можно сделать вывод, что ПАО «Московский кредитный банк» работает стабильно, но для поддержания стабильной работы в условиях постоянной конкуренции банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам.

Отношения по банковским вкладам (депозитам) между ПАО «МКБ» и вкладчиками регулируются гл. 44 ГК РФ. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются также правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Депозитная политика ПАО «Московский кредитный банк» предусматривает:

• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
• оптимизацию управления депозитным портфелем с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.

Для совершенствования депозитный операций предлагается ввести новый депозитный продукт «Накопительный». Вклад «Накопительный» - это срочный депозит, открываемый на 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, 1 год. При открытии депозита клиенту будет предоставлен выбор суммы неснижаемого остатка. Условия предполагают внесение дополнительных денежных средств во вклад, за исключением последних 30 дней до окончания срока. Также возможна частичная выдача денежных средств со счета вклада, при условии сохранения ранее оговоренного неснижаемого остатка. При открытии данного вклада процентная ставка устанавливается в зависимости от размера минимального неснижаемого остатка, суммы и срока вклада. Проценты начисляются в конце срока действия вклада на фактический остаток денежных средств на счете. При пролонгации срочного вклада на счет клиента зачисляется 1% от суммы неснижаемого остатка. При пролонгации вклада клиент имеет возможность изменить сумму неснижаемого остатка.

Список литературы:

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2018)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)
5. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
6. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с изм. и доп., вступ. в силу с 17.11.2017)
7. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "Об акционерных обществах"
8. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 05.03.1999 N 46-ФЗ (последняя редакция)
9. Федеральным законом от 07.12.2011 № 414-ФЗ «О центральном депозитарии» (с последующими изменениями и дополнениями)
10. Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 № 36 (
11. Положение о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов, утвержденным Банком России 13.11.2015 № 503-П
12. Положение об особенностях порядка открытия и закрытия торговых и клиринговых счетов депо, а также осуществления операций по указанным счетам, утвержденным приказом ФСФР от 15.03.2012 № 12-12/пз-н;
13. Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 02.10.97 № 27 (с последующими изменениями и дополнениями);
14. Абрамова М.А. Ключевые аспекты современной денежно-кредитной политики России: мнения экспертов / М.А. Абрамова, С.Е. Дубова, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, В.В. Масленников // Экономика. Налоги. Право. - 2018. - №1. - С. 6-15.
15. Алехин Б.И. Реальная процентная ставка в России // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2015. - №22. - С. 2-16.
16. Артемьева С.С. Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов / С.С. Артемьева, А.А. Крылова // Контентус. - 2015. - №6. - С. 28-34.
17. Банки и банковское дело: Учебник / Под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2012. - 256 с.
18. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2017. - 560 с.
19. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова - М.: Финансы и статистика, 2014. - 591 с.
20. Бархатов А. Особенности применения логистики в сфере банковских услуг /Бархатов А.// Логистика - 2011. - №2 - С. 79-80.
21. Бондарь А.П. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики / А.П. Бондарь, Е.А. Ковбасюк // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2018. - №2. - С. 89-92.
22. Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков // Банковское дело. - 2018. - №2. - С.16-21.
23. Васильева А.С. Современное состояние рынка депозитов коммерческих банков / А.С. Васильева, Т.Р. Высоцкая // Международный научно-исследовательский журнал. - 2017. - №7-1. - С. 6-9.
24. Гаврилин А.В. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях / А.В. Гаврилин, Т.Ю. Тычкова // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - №10-9. - С. 21-24.
25. Герасименко Р.А. Депозитная политика банков и факторы, влияющие на ее формирование / Р.А. Герасименко, Е.И. Хорошева, В.В. Геросименко // Финансы, учет, банки - 2018. - №1. - С. 141-150.
26. Готфрид А.С. Система управления финансовыми потоками банка. Регрессионный анализ как метод управления финансовыми потоками банка /Готфрид А.С. // Сборник статей международной исследовательской организации “Cognitio” по материалам XX международной научно-практической конференции 2 часть: «Актуальные проблемы науки XXI века», г. Москва: сборник со статьями (уровень стандарта, академический уровень). - М.: Международная исследовательская организация "Cognitio", 2017. - С. 68 - 75.
27. Дышекова А.А. Инновации как фактор конкурентоспособности коммерческих банков //Современные аспекты глобализации экономических процессов. Уфа. 2014. С. 25.
28. Дышекова А.А. Направления инновационной деятельности коммерческих банков //Современные аспекты глобализации экономических процессов. Уфа. 2014. С. 26.
29. Жулидова В.Ю. Управление денежным потоком коммерческого банка: дисс. к.э.н. СГСЭУ. Саратов, 2017, 187 с.
30. Захарова Н.А. Логистика в банковском предпринимательстве: автореф. дисс. к.э.н. СПб, 2014, 17 с.
31. Звонова Е.А. Банковские вклады как основной инструмент аккумуляции сбережений населения в современных условиях // Экономика. Налоги. Право. - 2015. - №1. - С. 27-36.
32. Ильина Е.В. Влияние Центрального банка на депозитную политику коммерческих банков / Е.В. Ильина, В.Е. Илюшин // Ученые записки Тамбовского отделения РоСМУ. - 2015. - №4. - С. 133-138.
33. Казова З.М. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы России // Экономическая наука в 21 веке: вопросы теории и практики. Махачкала, 2014. С. 61-63.
34. Казова З.М. Эффективность институциональной структуры банковской системы Российской Федерации //Современные аспекты глобализации экономических процессов. Уфа. 2014. С. 36.
35. Кихаева Е.Н. Управление финансовыми потоками в коммерческом банке на основе логистического подхода /Кихаева Е.Н., Чернышова В.А.// «Экономика и современный менеджмент: теория и практика»: сб. ст. по матер. XXXI междунар. науч.-практ. конф.- Новосибирск: СибАК - 2013. - № 11(31) - С. 19 -28.
36. Коваленко О. Г. Система управления денежными потоками предприятия / Коваленко О. Г. // Молодой ученый. 2014. - №20. - С. 295-297.
37. Комаревцева Л.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / Л.В. Комаревцева, Е.А. Гладышева // Проблемы финансов и учета. - 2014. - №2. - С. 47-52.
38. Кочемайкина Л.А. Процесс формирования депозитной политики банка / Л.А. Кочемайкина, С.В. Шеремета, Н.Г. Хайрулина // Инновационное образование и экономика. - 2015. - Т. 1. - №18. - С. 10-13.
39. Кредитная политика коммерческого банка / Под ред. Г.С. Пановой. - М.: ДИС ИПФК, 1997. - 464 с.
40. Овакимян Г.С. Финансовый механизм и методы управления финансами коммерческого банка /Овакимян Г.С., Гребеник В.В.// Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 8, № 3 (2016) http://naukovedenie.ru/PDF/125EVN316.pdf
41. Пешкова Е.П. Системный подход к определению основных элементов управления финансовыми потоками предприятия /Пешкова Е.П.// Вестник Таганрогского института управления и экономики - 2011. - №2. - С. 21-26.
42. Пошнев Р.В. Депозитная политика банка: суть и значение в деятельности банковского учреждения // Формирование рыночных отношений. – 2017. - №11. - С. 121-125.
43. Продолятченко П.А. Депозитная логистика: понятие и перспективы развития / Продолятченко П.А.// Инновационная наука и современное общество: сборник статей Международной научно-практической конференции (5 февраля 2015 г., г. Уфа). В 2 ч. Ч. 1. - Уфа: Аэтерна, 2015 - С. 127 - 133.
44. Продолятченко П.А. Депозитное финансирование в системе финансов кредитной организации // Микроэкономика. - 2010. - №5. - С. 116-120.
45. Рыкова, И.Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки // Финансы кредит. - 2015. - №.25. - С. 10 - 21.
46. Терешев М.А. Стратегические аспекты организационной модернизации коммерческих банков // Terra economicus. 2013. Т. 11. № 1-3. С. 58-61.
47. Тетерина В.С. Теоретические аспекты формирования депозитной политики банка // Вестник Науки и Творчества. - 2016. - №5. - С. 445-449.
48. Швецов Ю.Г. Методы оценки стоимости капитала коммерческого банка / Ю.Г. Швецов, В.Г. Корешков // Финансы и кредит. - 2016. - №5. - С. 12-22.
49. Ягупова Е.А. Использование бенчмаркинга при разработке депозитной политики коммерческого банка / Е.А. Ягупова, А.Н. Доморников // Инновационная наука. - 2017. - №1-1. - С. 133-137.