Файл: Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере ПАО «Московский кредитный банк).pdf

Из данных таблицы 2.1 можно сделать вывод, что уровень оседания депозитов увеличился до 77,4 процентов, это значит, что 77,4 процентов денежных средств поступающих от клиентов находится в распоряжении банка для осуществления долгосрочных активных операций. Наибольший уровень оседания средств на срочных счетах физических лиц. Уровень оседания средств в национальной валюте несколько выше, чем уровень оседания средств в иностранной валюте. Изучение рассмотренных показателей в динамике должно быть дополнено факторным анализом, что позволяет оценить причины их изменения и определить резервы их оптимизации. Алгоритмы факторного анализа коэффициентов оседания, прилива представлены в таблице 2.2

Таблица 2.2 – Алгоритм факторного анализа показателей движения средств во вкладах

Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах вырос в 2017 году на 0,123 п.п. по сравнению с 2016 годом, при этом:

1) За счет увеличения суммы прилива на 587893,0 тыс. рублей коэффициент оседания средств увеличился на 0,536 п.п.

2) За счет увеличения оборотом вкладов по поступлению на 696282,8 тыс. рублей коэффициент оседания средств уменьшился на 0,413 п.п.

Таким образом, общее увеличение коэффициента оседания средств на вкладных счетах под влиянием перечисленных факторов составило 12,3 процентов.

Коэффициент прилива средств во вклады вырос в 2017 году на 0,59 п.п. по сравнению с 2016 годом, при этом:

Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах вырос в 2017 году на 0,123 п.п. по сравнению с 2016 годом, при этом:

1) За счет увеличения суммы прилива на 587893,0 тыс. рублей коэффициент оседания средств увеличился на 0,536 п.п.

2) За счет увеличения оборотом вкладов по поступлению на 696282,8 тыс. рублей коэффициент оседания средств уменьшился на 0,413 п.п.

Таким образом, общее увеличение коэффициента оседания средств на вкладных счетах под влиянием перечисленных факторов составило 12,3 процентов.

Коэффициент прилива средств во вклады вырос в 2017 году на 0,59 п.п. по сравнению с 2016 годом, при этом:

1) За счет увеличения суммы прилива на 587893,0 тыс. рублей коэффициент прилива увеличился на 0,367п.п.

2) За счет увеличения остатков средств во вкладах на начало отчетного периода на 848096,5 тыс. рублей коэффициент прилива уменьшился на 0,182п.п.

Таким образом, общее увеличение коэффициента прилива средств во вклады под влиянием перечисленных факторов составило 59 процентов.

При анализе депозитных операций банка следует изучить влияние факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным операциям банка, поскольку привлечение средств во вклады сопряжено с выплатой процентов вкладчикам. Для решения данной задачи может быть использована следующая факторная модель (формула (2.1)):

, (2.1)

где – процентные расходы по вкладным операциям;

– средние остатки привлеченных средств во вклады;

– процентная ставка по вкладам.

Расчет влияния средних остатков привлеченных средств, процентной ставки по вкладам на изменение процентных расходов по вкладным операциям представлен в таблице 2.3

По данным таблицы 2.3 в 2017 году процентные расходы составили 259513,8 тыс. рублей, а в 2016 году – 181758,3 тыс. рублей.

Из-за уменьшения средних остатков привлеченных средств на 382019,1 тыс. рублей процентные расходы сократились на 58448,9 тыс. рублей. За счет увеличения процентной ставки по вкладам на 16,9 п.п. процентные расходы увеличились на 136204,4 тыс. рублей.

Таблица 2.3 – Алгоритм факторного анализа процентных расходов по вкладным операциям

Общее увеличение процентных расходов под влиянием перечисленных факторов составило 77755,5 тыс. рублей.

Для анализа депозитных операций банка следует оценить эффективность использования средств во вкладах. Поскольку основной целью привлечения средств во вклады является их дальнейшее использование банком в качестве кредитных ресурсов, поэтому для оценки эффективности вкладных операций необходимо сравнить сумму привлеченных вкладов и сумму средств, выданных в форме кредита юридическим и физическим лицам.

Для этого воспользуемся формулой (2.1) и рассчитаем коэффициент эффективности за 3 года.

Коэффициент эффективности за 2015 год составил 102,8 процентов, за 2016 год – 103,9 процентов, за 2017 год – 104,4 процентов. Данная динамика свидетельствует об опережающих темпах формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций. Следовательно, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные средства используется не только для кредитования, но и в иных целях, что не всегда свидетельствует об эффективном использовании привлеченных средств.

Оценка эффективности депозитных операций банка должна быть основана на сопоставлении процентных доходов по кредитным операциям и процентных расходов по вкладным операциям. При этом следует рассчитывать следующие показатели, представленные в таблице 2.4

Таблица 2.4 – Показатели оценки эффективности депозитных операций банка

Из данных таблицы 2.4 видно, что все показатели как увеличиваются, так и уменьшаются. Так, процентная ставка по кредитам увеличилась на 15,7 процентов, а процентная ставка по депозитам на 16,9 процентов. Это объясняется тем, что увеличивалась ставка рефинансирования и депозиты и кредиты стали значительно дороже.

2.3 Анализ депозитной политики банка

Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства. При этом, ПАО «МКБ» проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:

• возвратности;
• срочности;
• платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);
• публичности (относительно условий привлечения средств).

Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Основным направлением депозитной политики ПАО «МКБ» является открытие и ведение счетов физических лиц.

Остатки средств на счетах физических лиц - клиентов банка составляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И тем не менее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание.

Политика банка в работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитая сеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.

Ценовая политика Банка в работе с клиентами - физическими лицами, предусматривает:

• Отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих счетах физических лиц.
• Наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.

Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.

Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы, оплата коммунальных услуг, аренда сейфовых ячеек.

Другим важным направлением депозитной политики ПАО «МКБ» является открытие и ведение счетов юридических лиц.

Ведущим источником формирования ресурсной базы Банка являются остатки средств на счетах юридических лиц - клиентов Банка.