Файл: Деньги и кредит -2005.doc

переводной вексель (тратта-вексель).

Постой вексель выдается должником и не может участвовать в обороте, т.е. передаваться.

Переводной вексель выписывается кредитором, направляется должнику и после его подписи возвращается кредитору. Этот вексель имеет возможность участвовать в обращении благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа. Иногда, если вексель много раз передавался, то места на обороте не хватает. Поэтому к векселю прикрепляют дополнительный лист; следующая запись при передаче делается так, чтобы она началась на обороте векселя, а закончилась на прикладном листке.

По мере увеличения передаточных надписей сила векселя возрастает, поскольку каждый индоссант (поставивший передаточную надпись) несет солидарную ответственность по векселю.

Платеж по векселю может быть дополнительно обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившие аваль на вексель, принимает на себя ответственность за выполнения обязательств определенным лицом, подписавшим вексель. Если это лицо оказывается неплатежеспособным, за него платит авалист.

Вексель характеризуется следующими особенностями:

• абстрактностью, т.е. на документе отсутствует информация сделки;

• бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя;

• обращаемостью, т.е. возможностью передачи как платежного средства другим кредиторам.

Вексель имеет определенные границы:

• функционирует между лицами, которые хорошо знают друг друга;

• обслуживает преимущественно оптовую торговлю;

• погашается наличными деньгами.

Имеются и другие виды векселей, которые будут рассматриваться, в курсе «Финансы» при изучении ценных бумаг.

2) Банкнота – от векселя отличается тем, что является бессрочным обязательствам и обеспечивается гарантией государственного банка (НБУ – Национального банка Украины).

В оборот поступают путем банковского кредитования Национальным банком Украины государства и коммерческих банков.

По существу банкноты являются национальными деньгами на всей территории государства. В настоящее время центральные банки выпускают строго определенного достоинства («крупные» деньги). например, в России обращаются банкноты достоинством

100, 200, 500, 10000, 50.000 и 100.000 руб.

В Украине самые крупные деньги 50, 100 и 200 грн.

Для изготовления банкнот используется особая бумага и применяются меры по защиты от подделок. Материальное обеспечение (товарами, золотом) отсутствует.

3) Чек – денежный документ установленной формы содержащий безусловный приказ владельца счета в банке о выплате держателю чека определенной суммы.

Чековому обращению предшествует договор между клиентами банка и банком о чековой форме расчета либо на всю сумму внесенных средств, либо на их часть. Владельцу выдается чековая книжка на оговоренную в договоре сумму под чеки (т.е. деньги, заложенные в чековую книжку, не могут использоваться для расчетов по другим документам).

---

Владелец выставляет чеки, банк их оплачивает.

Чеки бывают:

• именные (на определенное лицо без права передачи),

• на предъявителя (без указания получателя),

• ордерными (на определенное лицо, но с правом передачи путем индоссамента на обороте документа).

4) Кредитные электронные деньги

В связи с внедрением электронно-вычислительной техники появилась возможность ведения счетов и платежных операций (начисление и списание средств, начисление процентов, контроль счетов и т.п.) посредством передачи электронных сигналов без участия материальных (бумажных) носителей. Так возникли и сейчас широко пользуются электронные деньги.

5). Пластиковые карточки

Внедрение ЭВМ создало условия для замены чеков пластиковыми карточками. Это устройство с нанесенной на него микросхемой, которая позволяет оплачивать товары и услуги в пределах средств на расчетном счету владельца карточки.

Использование пластиковых карточек требует, во-первых, создания системы договоров: между предприятиями, реализующих товары и услуги, банками и организациями по передачи информации, а во-вторых, оснащенности специальной техникой (например, банкоматами – устройствами для получения наличных денег со своего счета в банке).

1.2. Функции денег

Деньги выполняют пять (5) функций:

• мера стоимости товаров;

• средство обращения;

• средство накоплений и сбережений;

• средство платежа;

• функция мировых денег.

Деньги как мера стоимости

Все товары имеют стоимость в размере общественно необходимого труда. Поскольку деньги являются материализатором общественного труда, то они выражают стоимость в денежной форме.

Денежное выражение стоимости товара называется ценой.

Но цена не всегда равна стоимости, т.к. может отклоняться от стоимости. Например, для роста покупательского спроса цены могут понижать; цены могут понижать на ввозимые товары для подавления местного производства. Цены могут завышаться для ограничения спроса на товары, приносящие вред; или завышаться для балансировки спроса – предложения и т.д. Т.е. цена может отклоняться от стоимости в результате определенной хозяйственной или социальной политики.

Каждое государство выбирает денежную единицу для выражения цен. Как правило, это национальные деньги (национальная валюта). Так в России это рубль, на Украине – гривна.

Масштаб цен устанавливается государством и означает выбор денежной единицы для соизмерения стоимости товаров посредством цены.

Выражение масштаба цен – техническая функция денег.

Деньги как средство обращения.

В этой функции деньги выступают в качестве посредника при обмене товаров:

Т₁ – Д – Т₂

При этом процесс протекает непрерывно, результат – обмен одного товара на другой.

Отличие прямого обмена товара на товар от товарного обращения заключается в том, что товарное обращение обслуживается деньгами. Благодаря этому преодолеваются временные и пространственные границы, характерные для прямого обмена.

---

Деньги как средство накопления и сбережения.

Поскольку деньги воспринимаются как богатство, то возникло стремление к их накоплению.

В докапиталистических формациях существовала простейшая форма накопления: золото и серебро изымалось из обращения и хранилось в сундуках, кубышках, тайниках, закапывалось в землю.

С ростом товарного производства стремление к получению максимальной прибыли заставляет предпринимателей не хранить деньги, омертвляя их, а пускать в оборот.

В условия металлического денежного обращения и размена бумажных денег на золото, банки должны были иметь золотые запасы. В связи с изъятием золота из обращения необходимость в этом отпала.

Вместе с тем золото продолжает храниться в центральных банках и казначействах государств как стратегический резерв. Вплоть до середины XX в. считалось, что престиж нации определяется величиной золотого запаса. Так в 1949 США сосредоточили у себя 75% золота капиталистических стран – около 22 тыс.т.

Золотой фетиш продолжает существовать и в сознании частных лиц, рассматривающих золото как надежную гарантию сбережения.

Кроме того золотые запасы обеспечивают доверие к национальным валютам, используемых в международных платежах.

Сегодня золото наряду с наиболее ценной валютой используется государствами для создания золотовалютных резервов, хранящихся в центральных банках. Население же для накоплений пользуется кредитными деньгами, т.е. ценными бумагами – акциями, облигациями, чеками и т.п.

Деньги как средство платежа

При использовании денег как средства платежа происходит разрыв во времени между передачей товара и оплатой. Т.е. товар покупается в кредит, покупатель дает продавцу вексель (долговое обязательство), который будет погашен через определенное время.

От продолжительности временного разрыва зависит экономическое положение предприятий и государства в целом. Поскольку деньги в функции средства платежа объединяют многих товаропроизводителей, то разрыв хотя бы одного звена в цепи платежей ведет к развитию кризисных явлений и массового банкротству.

За рубежом эту функцию не выделяют из функции денег как средства обращения.

Функция мировых денег

Деньги в международных экономических расчетах выступают как мировые деньги.

Внутри стран деньги функционируют в своих «национальных мундирах» , т.е. в форме денежных знаков узаконенных и обладающих в каждой стране покупательной, способностью и законной платежеспособной силой.

За пределами государственных границ деньги сбрасывают с себя «национальные мундиры» и выступают в своей первоначальной форме – в виде слитков благородных металлов, т.е. в виде всеобщего товарного эквивалента.

Исключение золота из международного оборота повлекло замену его ведущими национальными валютами, - в основном: английскими фунтами стерлингов и долларами США.

---

Диктат этих валют проявился в создании валютных блоков – сначала стерлингового и долларового; а затем условного переводного рубля (в рамках Совета экономической взаимопомощи - СЭВ), сейчас – ЕВРО – условной денежной единицы Европейской валютной системы (ЕВС); в целях замены национальных валют международной резервной денежной единицей международный валютный фонд (МВФ) утвердил создание нового вида ликвидных средств – СДР (Special Drоwing Rigts), предназначенных для регулирования сальдо платежных балансов, для расчетов с МВФ и соизмерения стоимости национальных валют.

1.3. Роль денег в рыночной экономике

В рыночной экономике деньгам принадлежит ключевая роль. Это проявляется в следующем.

Деньги выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.

С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через госбюджет, налоги, займы.

Деньги являются инструментом активного контроля: потребитель контролирует производителя, банк осуществляет контроль при выдачи ссуды, финансовые органы осуществляют контроль при финансировании и т.д.

Деньги играют решающую роль в организации хозяйственного расчета на предприятиях (измерение доходов и расходов, их соизмерение).

Деньги играют огромную роль в распределении по количеству и качеству труда (расчет зарплаты, системы дифференциации оплаты труда).

Деньги играют основную роль в организации торговли (основная часть населения реализует заработанные средства через торговлю).

Деньги являются средством организации союза между городом и деревней, между разными формами собственности.

---

ТЕМА 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

ПЛАН

2.1.Понятие денежного обращения. Наличное и безналичное денежное обращение

2.2. Денежная масса. Скорость обращения денег

2.3. Денежный рынок

2.1. Понятие денежного обращения. Наличное и безналичное обращение

Движение денег при выполнении своих функций представляет собой денежное обращение. Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов (в кошельках населения, в кассах и на расчетных счетах предприятий, в казне государства). Потребность в деньгах возникает при осуществлении сделок. При этом, чем больше стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах. С денежным обращением связано понятие денежный оборот.

Денежный оборот, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершаемых предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег. Сфера применения наличных денег очень ограничена по сравнению с безналичными расчетами, т.к. для каждого предприятия устанавливается лимит наличного обращения.

На Украине налично-денежное обращение регламентируется НБУ (Национальным банком Украины), он выпускает наличные деньги, изымает при физическом их износе, заменяет новыми образцами.

Наличные деньги хранятся в банках и выдаются из них по денежным чекам.

Наличное обращение связано, в основном, с населением:

• с выплатой зарплаты, пенсий, стипендий, пособий;

• с куплей-продажей, одной из сторон в которой являются физические лица (покупка населением товаров и услуг; покупка, например, музеем картин или других произведений искусства у владельцев коллекций и прочих);

• при расчетах между физическими лицами;

• при оплате ценных бумаг;

• при оплате населением коммунальных услуг и т.д.

Операции предприятия с наличными деньгами строго регламентированы.

При получении и перевозке наличности должна быть обеспечена охрана.

Помещение кассы должно быть изолированным, дверь – металлическая, окна и двери – обрешечены, оборудовано несгораемым сейфом. В сейфе должны храниться только деньги и ценности, принадлежащие предприятию. Вход в кассу ограничен только имеющими на то разрешение лицами.

При поступлении денег они приходуются в кассовой книге.

Прием денег в кассу осуществляется по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером и кассиром. На руки внесшему деньги выдается квитанция к приходному ордеру (корешок), подписанный гл. бухгалтером или кассиром.

Выдача наличных денег осуществляется по расходным кассовым ордерам, ведомостям, реестрам и др. денежным документам, подписанным гл. бухгалтером.

При выдачи денег подотчетному лицу (например, командировочных) выписываются расчетно-кассовые ордера. При возвращении подотчетное лицо обязано отчитаться перед бухгалтерией (с приложением документов) за выданную сумму, а неизрасходованные деньги сдать вместе с отчетом в кассу.

---