Добавлен: 13.05.2023
Просмотров: 525
Скачиваний: 2
Необходимая корректировка финансового результата (выход на прибыль) и норматива достаточности капитала, для того, чтобы отчетность банка выглядела «красивее». Корректировка может понадобиться для участия в госпрограммах, для соответствия требованиям к различным размещениям средств. Признаками являются убытки, значение Н 1.0 близкое к минимуму (10%), участие банка в программах размещения средств госбюджета и в госпрограммах поддержки, наличие значительного объема внешних заимствований (облигаций, еврооблигаций, синдицированных кредитов). И конечно же нельзя не обратить внимание на резкое увеличение резервов в течении всего года. Резервы на возможные потери по ссудам создаются кредитными организациями в соответствии с правилами, описанными в положении ЦБ РФ 254-П. Основными принципами являются отнесение кредита в определенную группу риска, оценка финансового состояния заемщикам и качество обслуживания им долга. Уровень обеспеченности кредитного портфеля созданными по ссудам резервами на возможные потери (РВПС), косвенно позволяют увидеть, как оценивает качество своего кредитного портфеля сам банк (или Банк России, по итогам проверки). При этом обращаем внимание на долю показанной по кредитному портфелю просроченной задолженности. Резкое повышение уровня обеспеченности резервами (и позиции в соответствующем рейтинге) может иметь следующие причины: получение в рассматриваемом периоде крупного объема просроченной задолженности (резкое ухудшение качества кредитного портфеля), как вариант – значительное сокращение кредитного портфеля за счет качественных кредитов (погашение или продажа с баланса). В случае сокращения кредитного портфеля по техническим причинам, например – из-за смены бизнес-модели банка, это должно подтверждаться внешней аналитикой (статьями СМИ), начисление значительного объема резервов на потери по ссудам по требованию Банка России (по итогам очередной проверки), как вариант – можно соотнести появление новых резервов с датой окончания проверки. При этом ориентируемся на изменение уровня просрочки: если он поднялся вслед за резервами – это действительно ухудшение качества портфеля, если просрочка сохранилась на прежнем месте – это с высокой вероятностью негласные действия Банка России,
Данное положение банка могло возникнуть в связи с изменениями макроэкономических условий в стране существенно повлиявших на действия управления банка, темпы роста национальной экономики заметно замедлились, наблюдался и продолжает наблюдаться отток капитала. Основными факторами, повлиявшими на ухудшение экономической ситуации в России, стали обострение геополитической обстановки, Текущая экономическая и политическая ситуация, в том числе связанная с обстановкой в Украине введение экономических санкций западными странами и последующая закрытость глобальных рынков капитала, ответные действия со стороны России, обесценение национальной валюты, а также повышение процентных ставок. Обеспечение рентабельности бизнеса в условиях продолжающихся кризисных явлений в экономике и растущего уровня конкуренции, а также в рамках меняющихся регуляторных требований. На фоне макроэкономических изменений банковский сектор России столкнулся с серьезными проблемами, одна из них общее снижение качества активов в банковской системе, снижение уровня рентабельности в секторе и достаточности капитала. Учитывая изменения экономической ситуации в стране, поэтому банку требуется новая стратегия развития бизнеса, в соответствии которой первоочередными задачами должны быть обеспечение сбалансированного развития Банка по универсальной модели бизнеса, контроль качества активов и поддержание целевой рентабельности, укрепление позиции на рынке, фокус на повышении уровня технологичности и на качестве услуг для клиентов. Построение надежного универсального банка с лидирующими позициями на рынке Дальнего Востока и Восточной Сибири, способного выступить в роли системообразующего банка для экономики регионов присутствия. Равномерное развитие в рамках универсальной модели бизнеса с формированием конкурентно-способного продуктового предложения как для целевых категорий розничных клиентов, так и для малого, среднего и крупного бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Лояльного подхода к клиентам банка и эффективных решение финансовых вопросов клиентов благодаря высокой технологичности и глубокому пониманию потребностей клиентов. Банк зависим от политических изменений в стране, экономических и финансовых рисков на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Текущая экономическая и политическая ситуация, создает риски, связанные с осуществляемыми Банком операциями. Так же стоит обратить внимание на Выпуск и продажу обыкновенных и привилегированных акций которые обеспечат рост сразу трех элементов собственного капитала банка: уставного капитала, эмиссионного дохода и резервного каптала, минимальный размер которого привязан к величине уставного капитала.
Выводы: Банк АТБ работает и продолжает работать по модели универсального банка, расширение для клиентов продуктовый ряд в части вложения денежных средств, кредитования и комиссионных продуктов. Потребительское кредитование остается основой продуктового предложения и базой для формирования доходной части по розничному блоку. Привлечение депозитов физических лиц – важное направление деятельности АТБ, обеспечивающее баланс активов и пассивов. Помимо привлечения средств Банк также должен фокусироваться на снижении стоимости ресурсов (плавном понижении процентных ставок по вкладам). Отдельным направлением бизнеса являются комиссионные продукты. Банка ПАО «АТБ» активно сотрудничает с системами переводов и дополняет собственную продуктовую линейку предложениями партнеров, соответствуя самым широким запросам клиентов. Розничный бизнес сосредоточен на нескольких ключевых для Банка сегментах: зарплатные клиенты, пенсионеры и премиальные клиенты. Также обслуживаются «клиенты с улицы». Потребительские кредиты и кредитные карты В 2015 году, как и в предыдущих 2013 и 2014 годах, наблюдалось значительное снижение объемов розничного кредитования (графики 9, 10). В частности, в 2015 году, по данным Центробанка РФ, объем ссуд физических лиц сократился на 5,7%, против роста на 28,7% и на 13,8% в 2013 и 2014 годах соответственно. Основные банковские продукты АТБ в рамках розничного бизнеса представлены нецелевыми потребительскими кредитами, банковскими картами и депозитами. Банк стремится обеспечить клиентов максимальным уровнем комфорта и предлагает широкий спектр других банковских услуг. В начале 2015 года из-за изменения экономической ситуации в России Банк приостановил выдачу кредитных продуктов. В течение отчетного года был проведен поэтапный перезапуск продуктовой линейки. Основные изменения касались более взвешенного принятия решений с точки зрения управления рисками. При этом уже во втором полугодии АТБ удалось нарастить объемы выдачи до уровня 2014 года. Банк уделяет особое внимание качеству розничного кредитного портфеля(возвратности). Постоянно совершенствуя систему риск-менеджмента, АТБ внедряет новейшие системы риск-мониторинга, технологии оценки рисков и принятия кредитных решений. Доля просроченных кредитов в составе кредитного портфеля физических лиц по итогам 2015 года выросла до 11,6% (5,1% на конец 2014 года). Основные цели и этапы развития линейки кредитных продуктов в 2015 году В течение года линейка кредитов для физических лиц непрерывно моделировалась, отвечая требованиям внешней среды и внутреннему стремлению Банка, потребностей клиентов к созданию максимально современных и конкурентоспособных кредитных предложений. Необходимость в увеличении объема качественного портфеля по кредитным лимитам и дальнейшее снижение Банком России максимального допустимого уровня ПСК привели к разработке и внедрению принципиально новых для АТБ карточных кредитных технологий и процессов. сохранение и постепенное наращивание объемов бизнеса при концентрации на качестве активов, тотальном контроле над уровнем риска и обеспечении полной рентабельности. Уменьшение более чем на 30 % долгосрочных кредитных показателей и увеличение краткосрочных;
Корпоративное направление бизнеса: укрепление своих позиции на рынке, а также поиск и внедрение новых ниш для развития бизнеса, рост объемов при детальном мониторинге качества активов и обеспечении основных показателей рентабельности, не только краткосрочных, но и на будущие перспективы;
4. Разработка финансового плана
Потребительское кредитование остается основой продуктового предложения и базой для формирования доходной части по розничному блоку. Анализ результатов деятельности Банка на рынке потребительского кредитования показал, что при общем росте количества заемщиков, увеличении средней суммы ссуды и общего объема кредитов, выданных населению, эффективность кредитных операций в розничном секторе резко снизилась. Это выразилось в падении уровня процентного разрыва и рентабельности портфеля розничных кредитов по сравнению с предыдущими годами.
Политика Банка России по сохранению высокого уровня формирования резервов под обесценение кредитного портфеля обусловило снижение суммы чистого процентного и комиссионного дохода на 414 млн. руб. В сравнении с 2013 годом в 2015 году объем резервирования вырос на 75,1%, обусловив, в том числе, снижение доли чистой ссудной задолженности в структуре активов за три года на 13,1 п.п. и снижение доли чистой прибыли в формировании собственных средств Банка Потребительское кредитование остается основой продуктового предложения и базой для формирования доходной части по розничному блоку.
Проанализируем таблицу и рисунок составленную на основании баланса банка:
Прибыль - убытки, доходы- расходы ПАО «АТБ» за 2013-2015гг., млн. рублей
|
Показатели |
2013 |
2014 |
2015 |
Изменение 2015 г. От 2013г. |
Изменение 2015 г. От 2013г. |
|
Млн. р. |
Т.р., % |
||||
|
Процентные доходы |
15 692, 0 |
17 800, 0 |
18 471, 0 |
2 779 |
117, 7 |
|
Процентные расходы |
6 695, 3 |
7 213, 6 |
10 712, 5 |
4 017, 2 |
160, 0 |
|
Чистые процентные доходы |
8 996, 7 |
10 586, 4 |
7 758, 5 |
- 1 238, 2 |
86, 2 |
|
Комиссионные доходы |
3 551, 5 |
3 521, 8 |
2 748, 3 |
- 803, 2 |
78, 4 |
|
Комиссионные расходы |
254, 5 |
329, 6 |
401, 8 |
147, 3 |
61, 4 |
|
Операционные доходы |
17 868, 1 |
17 513, 2 |
8 961, 4 |
- 8 906, 7 |
50, 2 |
|
Операционные расходы |
15 217, 2 |
17 524, 6 |
9 139, 2 |
- 6 078 |
60, 1 |
|
Прибыль до н/о |
2 650, 8 |
-11, 0 |
-207, 8 |
- 2 858, 6 |
-7, 8 |
|
Чистая прибыль |
1 763, 5 |
175, 8 |
31, 7 |
- 1 731, 8 |
1, 8 |
Структура привлеченных средств Банка представлена на рисунке ниже:
В 2015 году чистые процентные доходы Банка снизились на 13,8% по сравнению с 2013 годом и составили 7,8 млрд. руб.[26] Чистые доходы Банка за три года сократились в 2 раза, чистая прибыль Банка снизилась на 98,2% по сравнению с 2013 годом, составив 31,7 млн. руб.
Основным фактором, повлиявшим на финансовый результат, стало сохранение высокого уровня формирования резервов под обесценение кредитного портфеля при снижении суммы чистого процентного и комиссионного дохода. Сумма созданных резервов в 2015 году составила 9,07 млрд. руб., что на 4,8% или на 414 млн. руб. выше уровня 2014 года. В сравнении с 2013 годом, в котором сумма созданных резервов составила 5,18 млрд. руб., объем резервирования вырос на 75,1%.
Вся чистая прибыль была реинвестирована в развитие Банка, дивиденды акционерам по итогам 2015 года не выплачивались.
Данные таблице указывают на то что в банка не совсем безоблачное будущее, если не увеличить прибыль банка.
4.1 Баланс денежных расходов и поступлений
При не простом положении банка сконцентрируемся при достижении прибыли банка в последующие три года, так же стоит принять во внимание на создание резервов банка для сокращения и уменьшении расходов для обеспечения обслуживания.
Первым этапом рассчитаем возможную прибыль.
При составлении баланса расходов и поступлений будем производить, отталкиваясь от данных 2015г. И наращивая процентные доходы ежегодно на 10%, а комиссионные на 30% с наращиванием ежегодно по 10% , при этом данные по расходам возьмём наибольшую из таблицы «Прибыль, убытки, доходы, расходы ПАО «АТБ» за 2013-2015гг., млн. рублей»
Расчетная таблица Прибыль, убытки, доходы, расходы ПАО «АТБ» за 2015-2018гг., млн. рублей
|
Показатели |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Изменение 2018г от 2015г |
|
|
Млн. р. |
% |
|||||
|
Процентные доходы |
18 471, 0 |
20 318,1 |
22 349,91 |
24584,90 |
6 113,9 |
33,09 |
|
Процентные расходы |
10 712, 5 |
10 712, 5 |
10 712, 5 |
10 712, 5 |
0 |
0 |
|
Чистые процентные доходы |
7 758, 5 |
9 605,6 |
11 637,41 |
13 872,4 |
6 113,9 |
78,80 |
|
Комиссионные доходы |
2 748, 3 |
3 023,13 |
3 325,44 |
3 657,99 |
909,69 |
33,09 |
|
Комиссионные расходы |
401, 8 |
401, 8 |
401, 8 |
401, 8 |
0 |
0 |
|
Операционные доходы |
8 961, 4 |
11 649,82 |
16 309,74 |
24 464,62 |
15 503,22 |
173 |
|
Операционные расходы |
9 139, 2 |
17 524, 6 |
17 524, 6 |
17 524, 6 |
0 |
0 |
|
Прибыль до н/о |
-207, 8 |
-5 874,78 |
-1 214,86 |
6 940,02 |
6 733,02 |
96,91 |
|
Чистая прибыль |
31, 7 |
-1 683,20 |
-486,98 |
6 651,07 |
6 619,37 |
Более 100 |
В течение 2015 года Банком были получены денежные средства в сумме 2 200 000 тыс. рублей по договору о безвозмездной финансовой помощи от ООО «ППФИН Регион».
За 2015 год чистая прибыль Банка составила 31 тыс. рублей, что на 98, 2% меньше прибыли по итогам 2013года.
Банк осуществляет свою деятельность на территории РФ. Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках РФ, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Текущая экономическая и политическая ситуация, в том числе связанная с обстановкой в Украине и введением санкций в отношении РФ определенными странами, а также введением ответных санкций в отношении определенных стран РФ, создает риски, связанные с осуществляемыми Банком операциями. Руководство Банка полагает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Банка в текущих условиях.
Обязательные резервы коммерческих банков - средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.
Когда физическое или юридическое лицо вносит денежные средства в банк, определенный процент от этой суммы должен быть переведен на специальный счет в ЦБ в качестве резерва и сохраняться там до тех пор, пока деньги не будут выведены из банка. Обязательное резервирование решает две задачи.
Во-первых, финансовые учреждения имеют право использовать денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, для предоставления кредитов. Из суммы резервов Центробанка предоставляют займы для поддержания ликвидности, то есть они используются в случае, если потребуется срочный возврат денег.
Во-вторых, банковская система в целом создает безналичные деньги с помощью так называемого банковского мультипликатора. При обязательном резервировании регулирующие органы получают возможность контролировать этот процесс и объем денежной массы, находящийся в обращении. Таким образом, обязательное резервирование используется как инструмент денежно-кредитной политики.
В России норматив обязательного резервирования для финансовых организаций, согласно Федеральному закону № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке РФ (Банке России)», определяет ЦБ.
Предельную сумму отчислений в резерв по формуле: