Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке(Теоретические основы страхования).pdf

Введение

Страховой рынок является одним из неотъемлемых элементов рыночной инфраструктуры и финансовой системы любого государства. Мировой опыт свидетельствует, что уровень развития экономики часто определяют по уровню организации страхового дела, которая по рентабельности во многих странах мира опережает промышленный и банковский секторы. Эффективно функционирующий страховой рынок является важной составляющей рыночной экономики и играет определяющую роль в формировании общеэкономической ситуации в стране, ведь создает страховое среду, способно обеспечить страховую защиту субъектам хозяйствования и физическим лицам в связи с последствиями страховых событий, уменьшая в значительной степени расходы государственного бюджета на возмещение ущерба, причиненного вследствие чрезвычайных ситуаций, различных природных бедствий, а также защищает бизнес от непредвиденных рисков и обеспечивает социальную поддержку населения. Во-вторых, рынок страхования аккумулирует значительные фонды неактивного капитала и превращает его в мощный источник инвестиционных ресурсов, которые активизируют реальный сектор экономики и стимулируют социально-экономический рост страны. Следовательно, наличие развитого страхового рынка и эффективной системы страхования создают возможность обеспечения финансовых гарантий для различных субъектов хозяйствования, сохранения социальной стабильности в обществе и экономической безопасности государства в целом.

Процесс развития страхового рынка России сопровождается рядом таких проблем, как несовершенство государственного регулирования рынка финансовых услуг, кризисное состояние национальной экономики, недостаточный уровень внедрения инноваций страховыми компаниями, недоверие со стороны потребителей страховых услуг. В такой ситуации страховой рынок России не может полноценно выполнять свои экономические функции. Указанное предопределяет необходимость поиска путей ускорения развития национального страхового рынка, что будет способствовать преодолению негативных проявлений рисков хозяйствования и росту национальной экономики в целом.

Объект исследования: страхование.

Предмет исследования: особенности влияния страхования на финансовый рынок.

Цель работы: рассмотреть страхование и его роль на финансовом рынке.

Для осуществления поставленной цели необходимо решить задачи:

- рассмотреть понятие страхование;

---

- раскрыть сущность, структуру и особенности функционирования страхового рынка;

- описать современное состояние страхового рынка;

- дать характеристику страхования на финансовом рынке.

Глава 1. Теоретические основы страхования

1.1 Понятие страхование

В настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой, устоявшейся правовой и финансовой культуры, страховые доходы составляют значительную часть валового внутреннего продукта.

Страхование занимает ключевое место в построении системы социальной защиты населения, является неотъемлемым элементом комплекса мер по защите от непредвиденных опасностей и катастроф природного, техногенного и иного, а также важнейшим инструментом управления рисками программ в различных отраслях экономики и хозяйства. Кроме того, страхование направлено на укрепление финансовой системы государства, аккумулирование источников инвестиций в реальные сектора экономики, ускорение финансового "оздоровления" общества в целом.

Согласно аргументированному мнению Н.Г. Кабанцевой, страхование является "неотъемлемой частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых фондов"[7].

В соответствии с этим положением страхование следует рассматривать как основополагающий фактор накопления платежного баланса государства, а также как инструмент государственного регулирования экономики, призванный снизить финансовую нагрузку на бюджет для восстановления материальных и трудовых ресурсов, утраченных в результате наступления страховых случаев.

Изучив теоретические аспекты о понятии "страхование" следует отметить, что термин происходит от слова "Страх"[8].

В русском языке понятие "страхование" всегда ассоциировалось с деятельностью "защита от чего-то неприятного, нежелательного."

В середине девятнадцатого века понятие " страховка "трактовалось как" дать кому-то за страх ответ, ответственность, т. е. заплатить построчно, обеспечить целостность чего-то, ответить условной суммой " [9].

В настоящее время понятие "страхование" также определяется по-разному: метод, форма, способ или регулятор общественных отношений.

Однако такая неоднозначность обнаруживается во взглядах не только экономистов, но и юристов, в том числе представителей финансово-правовой науки. Ученые-финансисты рассматривают страхование как автономную экономическую категорию через призму понятий "деньги", "Финансы", "кредит".

---

Страхование в данном случае выражается через присущие ему функции, которые реализуются в процессе урегулирования общественных отношений между субъектами экономической деятельности. Эти отношения возникают в процессе формирования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для компенсации непредвиденных нужд общества, а также ее членов. С материальной точки зрения общественных отношений в области страхования формируется в процессе формирования денежных или материальных средств, используемых на покрытие ущерба, причиненного стихийными бедствиями и другими непредвиденными обстоятельствами. По мнению С. В. Косоногова, "страхование - это процесс формирования страхового денежного фонда, используемого для возмещения ущерба в случае возникновения неблагоприятных ситуаций"[10].

Думается, что указанное определение является неполным ввиду отсутствия в нем упоминания субъектов, благодаря интересам которых осуществляется формирование и использование страховых денежных средств.

В юридическом аспекте страхование представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих экономические отношения, связанные с защитой законных интересов лиц и организаций, а также публично-правовых образований. Страхование как правовая категория рассматривается в законодательстве Российской Федерации.

Основным нормативным правовым актом, регулирующим общественные отношения в сфере страхования является Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с изм. и доп. от 28 ноября, 2018 № 452-ФЗ) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее – Закон Об организации страхового дела)[11].

В соответствии с п. 1 ст. 2 указанного нормативного правового акта страхование представляет собой "отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков". Тем не менее, определение термина "страхование" имеет законодательную неточность. Особое внимание следует уделить положению, касающемуся "отношений по защите интересов физических и юридических лиц"...".

Законодатель в данном случае не учел интересы филиалов и представительств, то есть отдельных подразделений или организаций, не являющихся юридическими лицами. Следует добавить, что в статье 8 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) определено понятие страхового взноса, который взимается с физических лиц и организаций в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового покрытия по соответствующему виду обязательного социального страхования. Кроме того, регистрация и снятие с учета страхователей могут осуществляться в территориальных органах страховщика, в том числе в организациях по месту нахождения их обособленных подразделений.

---

В этом случае возникает законодательный пробел, который необходимо устранить путем внесения изменений в пункт 1 статьи 2 Закона об организации страхового дела, как это было осуществлено в Налоговом кодексе, где понятие "юридическое лицо" было заменено понятием "организация". Считается, что при внедрении соответствующих изменений в закона Об организации страхового дела определение понятия "страхование" должна выглядеть следующим образом: "страхование – отношения по защите интересов физических лиц и организаций, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков".

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 июля 2013 года № 1293-р "Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года"[12] Одна из главных задач развития страховой деятельности является совершенствование правовой базы для ее реализации. Думается, что законодатель восполнит этот пробел, и рассматриваемая правовая норма будет правильно истолкована.

Определение единого определения понятия "страхование" является предметом научных дискуссий представителей различных отраслей российского права, в том числе финансового права. В частности, страхование в общем смысле рассматривается как "одно из самостоятельных звеньев финансовой системы Российской Федерации, выраженное в совокупности экономических и правовых отношений, в соответствии с которыми на добровольной и обязательной основе взимаются платежи со страховщиков (физических и юридических лиц), через которые формируются специальные страховые фонды фондов".

Есть и другие точки зрения на определение понятия. Таким образом, В. И. Серебровский, анализируя различные трактовки понятия страхования, пришел к выводу, что ни одно из определений по праву не может считаться полным и правильным. Ученый раскрыл лишь характерные черты страхования, которые ему приписывали:

1) страхование-это правоотношение, которое развивается в процессе заключения договора или в силу закона;

2) риск, присутствующий в данном правоотношении;

3) Наличие цели данного правоотношения, а именно обеспечение возможных и необходимых потребностей;

4) существование при условии возмездия;

5) страховой случай;

6) срочность ответственности страховщика ;

---

7) предусмотренная законом ответственность страховщика[13].

Специфическими особенностями страхования являются наличие риска в страховых отношениях, а также назначение целей страховых отношений.

Страхование является уникальным, универсальным и гарантированным механизмом обеспечения стабильности и устойчивости не только российской финансовой системы, но и отрасли финансового права в целом. Для того, чтобы определить место норм, регулирующих общественные отношения в области страхования в системе финансового права как отрасли права, а также учитывать влияние страхования на различные сферы жизни общества, необходимо определить основные функции, которые заложены в него. В теории финансового права существуют различные точки зрения на определение основных функций страхования в качестве самостоятельного звена финансовой системы Российской Федерации. Некоторые авторы выделяют в качестве основных-распределительные (в том числе превентивные, восстановительные и сберегательные), рисковые, контрольные и инвестиционные функции. Другие называют конкретные функции страхования, к которым относятся: предупреждение и предотвращение страховых случаев как форма превентивной функции; формирование специализированных страховых фондов, формируемых страховщиками; возмещение ущерба как форма восстановительной функции

Согласно аргументированному мнению В. В. Шахова, эти функции следует рассматривать с точки зрения экономической и финансово-правовой составляющей сущности страхования[14]. Действительно, функции страхования, являющихся внешними формами его выражения, позволяют выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы государства, а также часть предмета российского финансового права.

В этой связи представляется необходимым провести детальный анализ. Распределительная функция финансов в страховании имеет существенное начало. Отсутствие распределительных отношений может повлиять на широту страхового рынка в государстве. Благодаря этой функции формирование уставного капитала страховой организации осуществляется за счет средств, предоставляемых ее учредителями в целях первоначального и последующего авансирования организации при осуществлении страховой деятельности. По справедливому мнению Покачалова Е. В. и А. С. Покачалов, "распределительная функция страхования проявляется через восстановление, профилактику и консервацию"[15].

Следовательно, распределительная функция страхования включает в себя профилактическую, восстановительную и сберегательную функции.

---