Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке(Теоретические основы страхования).pdf

Таким образом, страхование в нашей стране и до сих пор не выполняет в полной мере свои важной роли в отличие от большинства развитых стран мира, где страховая отрасль является важным атрибутом и главным фактором стимулирования экономики.

Анализ структуры активов страховых компаний свидетельствует, что среди направлений инвестирования и в дальнейшем преобладают вложения в ценные бумаги – 39,4% (в акции – 18,4% и ценные бумаги, эмитируемые государством – 18,2%) и банковские вклады – 33,9%.

Целесообразно заметить, что выбор направлений для инвестирования отечественными страховщиками кардинально отличается от подходов к инвестированию в их иностранных коллег. В частности, в практике развитых стран мира активы институциональных инвесторов лишь на 4-7% формируются за счет банковских инструментов, а основная часть средств инвестируется в акции (около 60%) и долговые ценные бумаги (около 25%), что обусловлено высокой доходностью инструментов фондового рынка и низким уровнем доходности банковских депозитов. Другим важным индикатором, отображающим степень распространенности страховой защиты, и дает возможность оценить уровень развития страхового рынка является показатель плотности страхования (размер страховой премии на одно лицо).

Страховой рынок страны считается развитым, а страхование должным образом используется как механизм финансирования рисков и инструмент страховой защиты государства, если этот показатель составляет более 140 долл. США. Целесообразно отметить, что для России характерен низкий уровень распространенности страховых услуг, ведь расходы одного лица на страхование в среднем составляют 65,4 долл. США, в то время, как в Польше показатель плотности страхования имеет значения 140 долл. США, в Германии – 1482 долл. США, в Японии – 5-6 тыс. долл. США.

Важным индикатором оценки выполнения страховым рынком его инвестиционной функции есть доля долгосрочного страхования в общей сумме страховых премий. Так, в России доля страхования жизни в общем объеме собранных страховых премий в 2018 году составляла лишь 6,7%. В сравнении с развитыми странами мира, где доля страхования жизни составляет более 60%, такое страхование все еще остается на очень низком уровне своего развития. Активизация страхование жизни имеет важное значение, как для развития страхового рынка, так и для национальной экономики в целом, ведь именно в сфере страхования жизни аккумулируются внутренние долгосрочные ресурсы, которые можно направлять в виде инвестиций в различные отрасли экономики, способствуя экономическому росту государства. В странах с развитой рыночной экономикой компании, занимающиеся страхованием жизни, обеспечивают более 30% инвестиций в национальную экономику, а опыт европейских государств свидетельствует, что развитое страхование жизни дает возможность эффективно решать ряд социальных проблем, не создавая дополнительной нагрузки на государственный бюджет.

---

2.2 Характеристика страхования на финансовом рынке

В 2014-2015 годах страховой рынок Российской Федерации испытывал серьезные трудности. В 2016 году наблюдалось локальное ускорение, но в 2017 году рост страхового рынка вновь замедлился: произошло снижение темпов роста страховых премий; увеличилось убыточность страховых компаний; усилилось давление со стороны фондового, валютного и банковского рынков. Реальный объем страхового рынка сократился более чем на 3%[22]. Представляется, что столь низкий уровень повышения страховых взносов обусловлен сложной финансовой ситуацией в государстве, в том числе наличием иностранных санкций против России.

С 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года Центральный банк Российской Федерации отозвал лицензии у тридцати двух страховщиков и приостановил действие у тринадцати по причинам, главным образом связанным с низким качеством инвестиционных активов. Это означает, что для полноценной реализации инвестиционной функции необходимо иметь на российском страховом рынке крупных и надежных страховщиков с минимальным уровнем риска. Благодаря усиленному регулированию, а также страховому контролю и страховому надзору со стороны Центрального Банка Российской Федерации, только крупные страховщики станут наиболее приспособленными к реализации инвестиционной функции на страховом рынке. Для обеспечения эффективной работы российских страховщиков, повышения их финансовой устойчивости и платежеспособности необходимо повысить эффективность и привлекательность инвестиционных активов, привлечь значительные инвестиционные ресурсы в экономику государства, а также осуществить ряд мер по усилению роли страхового рынка за пределами Российской Федерации. Кроме того, необходимо "концептуально изменить подход к разработке инвестиционной стратегии страхового рынка в целом."Для того чтобы страховщик мог полноценно осуществлять инвестиционную деятельность с учетом долгосрочного размещения свободных денежных резервов и собственных средств (капитала) в разрешенные инвестиционные активы, необходимо снизить вероятность наступления страховых случаев. Страховщик будет, с одной стороны, повышать собственную финансовую устойчивость на страховом рынке, с другой – минимизировать риски возможности возникновения неблагоприятных ситуаций, что приведет к увеличению денежных средств, накопление которых повысит инвестиционную привлекательность активов.

---

Усиление роли страхового рынка за пределами Российской Федерации возможен только при осуществлении согласованных действий с иностранными государствами и властями. Таким образом, одним из результатов XV Международной конференции по страхованию в рамках Содружества Независимых Государств стало принятие 12 июля 2017 года, Плана совместных действий государств-членов по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере. Согласно этому плану, страховщики государств-членов должны способствовать вовлечению субъектов страхования этих государств в инвестиционное сотрудничество и деятельность[23].

Таким образом, для полной реализации инвестиционной функции страхования и повышения инвестиционной привлекательности страховщиков, необходимо:

1. Усилить государственную поддержку страховщиков путем использования их инвестиционного потенциала в целях поддержания и стимулирования различных видов деятельности государства.

2. Совершенствование нормативно-правовой базы в сфере страхования в результате внесения изменений в Инструкции Банка России, предусматривающих расширение перечня инвестиционных активов, в которые страховщики смогут вкладывать свободные средства страховых резервов, а также собственные средства (капитал). Таких инвестиционных активов может быть, например, сырьевых товаров, т. е. энергии, сырья и т. д.

3. Гарантировать защиту прав и законных интересов российских страховщиков, осуществляющих инвестиционную деятельность, путем предоставления государству правовых гарантий и льгот, которые в финансово-правовой науке определяются как стимулы. Чем больше таких стимулирующих фондов, тем более существенными они будут, тем больше свободных средств страховых резервов и собственных средств (капитала) будет привлечено в уставные инвестиционные активы, следовательно, инвестиционная деятельность страховщиков будет оправдана.

4. Усиление роли центрального банка Российской Федерации за рубежом посредством инвестиционного сотрудничества и взаимодействия с международными страховыми надзорными органами. 5. Повышение уровня страховой культуры и финансовой культуры в государстве путем вовлечения граждан и организаций в совместные планы действий, повышение качества финансовой и правовой осведомленности граждан и организаций о тех или иных изменениях, происходящих на страховом рынке, а также уровня знаний финансового права в целом.

Одна из специфических функций страхования является функция формирования специализированного страхового фонда для поддержания стабильности и устойчивости финансовой системы государства. В процессе реализации этой функции происходит не только накопление дополнительных средств, но и собственных средств страховщиков, которые аккумулируются, распределяются и используются для дальнейшего инвестирования в различные долгосрочные и ликвидные финансовые активы государства.

---

Формирование специализированного страхового денежного фонда служит обеспечением всех других страховых функций. Поэтому рассматриваемая конкретная функция не может быть полностью признана.

Основной целью страховой организации (ее создания и функционирования) является эффективная финансовая деятельность, результатом которой является обеспечение социальных, защитных и экономических потребностей нуждающихся людей. социальная направленность выражается в необходимости оказания социальной помощи гражданам и поддержки этим субъектам через накопление страховых платежей (взносов, премий) и выплат по страховым обязательствам. Защитное направление обусловлено потребностью физических лиц и организаций в защите собственных интересов при наступлении определенных страховых случаев. Экономическое направление определяется финансовой деятельностью страховой компании. Данное направление в основном связано с накоплением страховых платежей (взносов, премий), за счет которых происходит формирование страхового фонда страховой компании. Такие направления представляют собой неразрывное единство, а потому обеспечивают существенную поддержку для эффективного осуществления финансовой деятельности страховых организаций. Основные задачи, необходимые для достижения этой цели являются: финансовое обеспечение государственных гарантий и прав граждан на защиту их имущественных интересов ; финансовое управление (движение денежных средств) страховой организации и стабилизация финансовой системы Российской Федерации; обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации. Цели и задачи определяются в уставе или ином нормативном документе страховой компании.

Один из важных элементов финансово – правового статуса страховой компании-это функциональное подразделение, которое включает в себя функции, реализуемые ею в процессе финансовой деятельности.

При осуществлении финансовой деятельности страховые компании наделяются правами и обязанностями, которые составляют содержательный блок их финансово-правового статуса. Соответствующий объем прав и обязанностей, предусмотренных уставом или иным нормативным документом рассматриваемого субъекта, зависит от финансовой правосубъектности страховой организации. Однако в большей степени этот содержательный блок закреплен в правовых нормах финансового законодательства Российской Федерации, в том числе регулирующих обязательное страхование. Таким образом, в соответствии с Законом Об организации страхового дела, основных прав страховой компании должен включать: право осуществлять только страхование объектов личного страхования или право осуществлять только страхование объектов личного и имущественного страхования (пункт 2 статьи 6).

---

На основании данного законодательного акта можно выделить несколько групп обязанностей страховой компании:

1) обязанности, связанные с бухгалтерским (финансовым) и другими видами учета, документооборотом. Например, обязанность вести бухгалтерский учет, составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность, статистическую отчетность, а также иную отчетность, необходимую для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности (далее – отчетность в порядке надзора) (ст. 28), обязанность вести раздельный учет расходов по видам обязательного страхования в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации (п. 2 ст. 6);

(2) обязанности, связанные с актуарной оценки. Например, обязанность пройти актуарную оценку ответственным актуарием (п. 2 ст. 6), обязанность применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы (п. 2 ст. 11);

3) обязанности, связанные с публикацией информации. Например, обязанность иметь собственный сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (пункт 6 статьи 6), обязанности публиковать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, вместе с аудиторским заключением (пункт 4 статьи 29);

4) обязательства, связанные с финансовой стабильностью. Например, обязанность иметь полностью оплаченный уставный капитал, размер которого должен быть не ниже минимального размера уставного капитала, установленного законом Об организации страхового дела (пункт 3 статьи 25), обязательство инвестировать собственные средства (капитал) на условиях диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности (пункт 2 статьи 25);

5) обязанности, связанные с контролем и надзором страховой компании. Например, обязанность организовать систему внутреннего контроля (п. 1 ст. 28.1), обязанность передавать в Центральный банк Российской Федерации аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью (п. 3 ст. 29). Некоторые права и обязанности страховой компании также закреплены в Гражданском кодексе, например: право страховой компании на получение страховых премий, которые уплачиваются по договору страхования (п. 1 ст. 934 ГК РФ); право требовать от выгодоприобретателя, в том числе когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, исполнения обязательств по договору страхования, в том числе обязательств, лежащих на страхователе, но не исполненных им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования (п. 2 ст. 939 ГК РФ).); право отказаться от заключения договора страхования на условиях, предложенных страхователем, в том числе в случае, когда страховая обязанность возложена на страхователя законом (пункт 2 статьи 927 ГК РФ); обязанность уплачивать страхователю (выгодоприобретателю) страховую премию в порядке и в сроки, установленные договором страхования (пункт 1 статьи 954 ГК РФ); обязанность хранить страховую тайну (Статья 946 ГК РФ).

---