Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке(Теоретические основы страхования).pdf

Посредством реализации закрепленных прав и обязанностей страховые организации осуществляют свои функции с использованием определенных форм и методов финансовой деятельности. Формы финансовой деятельности страховой компании выражаются в действиях органов управления субъекта и могут быть разделены на правовые и неправовые. В качестве правовой формы деятельности страховой компании необходимо выделить нормотворчество, то есть принятие локальных финансово-правовых актов (например, финансовых планов (балансов доходов и расходов)), которые выражают правовые формы финансовой деятельности страховой компании. В качестве неюридических форм деятельности страховой компании следует выделить информационно-организационную (дни открытых дверей, семинары, совещания, конференции, совещания и др.) и материально - техническую (использование технических средств в процессе подготовки аналитических и справочных материалов).

В настоящее время в соответствии с законом об организации страхового дела и нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации установлены два стандарта, ограничивающие риск, принимаемый страховой компанией и зависящий от ее собственных средств. Так, в п. 11 Инструкции Банка России от 28 июля 2015 года № 3743-У (с изм. а дополнительных с 9 января 2018 года нет. 4684-У)" О расчете страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) по обязательствам и " отношение суммы задолженности страховой организации (привлеченных кредитов и займов, в том числе совершенных путем выпуска векселей, выпуска и продажи облигаций) к собственному капиталу (капиталу), которое не должно превышать 60%. Кроме того, настоящий нормативный акт определяет порядок расчета страховым обществом нормативного соотношения собственных средств (капитала) и обязательств. Данное нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств рассчитывается страховой организацией как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности и отражает достаточность собственных средств (капитала) страховой организации. Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховой организации. Кроме того, стоимость активов, разрешенных к приобретению, должна быть равна стоимости собственных средств (капитала) страховой компании. Отдельным элементом финансово-правового статуса страховой организации является гарантийный блок – система финансовых гарантий, обеспечивающих финансовую деятельность субъекта.

Согласно п. 1 ст. 25 Закона об организации страхового дела гарантиями обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации являются: экономически обоснованные страховые тарифы; сформированные страховые резервы; средства страховых резервов, достаточные для выполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию и взаимному страхованию; собственные средства (Капитал); Перестрахование. В то же время эти гарантии служат финансовыми гарантиями деятельности страховой компании, позволяющими обеспечить ее бесперебойное функционирование. Экономически обоснованный страховой тариф-это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования. Страховые организации обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, рассчитанные по методике расчета страховых тарифов.

Следует добавить, что финансы страховой компании представляют собой денежные отношения, складывающиеся в процессе формирования и использования ее финансовых ресурсов, то есть деньги в виде доходов и внешних поступлений, обеспечивающих деятельность страховой компании. К ним относятся собственные (капитальные) и заемные средства. В состав собственных средств (капитала) страховой компании входят: уставный капитал, резервный капитал, дополнительный капитал и нераспределенная прибыль. Они формируются из двух источников - из взносов учредителей и собственников, а также из прибыли, полученной от деятельности страховой компании. Размер собственных средств (капитала) страховой компании определяется в соответствии с методикой, разработанной Центральным банком Российской Федерации. Кроме того, в целях определения достоверности данных о собственных средствах (капитале) страховой организации Центральный банк Российской Федерации проводит оценку ее активов и обязательств. Согласно изменениям, внесенным с 1 января 2017 года. согласно Закону об организации страхового дела, минимальный уставный капитал страховщиков составляет 120 млн рублей, в том числе для страховщиков, осуществляющих обязательное медицинское страхование. Однако с 31 июля 2019 года минимальный уставный капитал страховой компании (за исключением страховой компании, осуществляющей обязательное медицинское страхование) будет увеличен до 300 млн рублей. Считается, что увеличение требования к минимальному размеру уставного капитала страховщиков является необходимой мерой для сохранения существующей системы страхования в целом, поскольку больший размер уставного капитала способствует концентрации больших финансовых средств, которые могут быть направлены на закрытие кассовых разрывов в случае возникновения проблем с финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков.

Необходимо добавить, что в целях обеспечения исполнения обязательств страховыми организациями на основании актуарных расчетов определяется сумма страховых резервов, выраженная в денежной форме (формирование страховых резервов), а также обеспеченность страховых резервов финансовыми активами (страховые резервы). Таких средств страховых резервов должно быть достаточно для того, чтобы страховая компания могла в полной мере обеспечить выполнение своих обязательств перед страхователями. При этом средства страховых резервов могут использоваться страховой компанией только для осуществления страховых выплат.

Заключение

Таким образом, страховые компании на финансовом рынке России выступают, с одной стороны, как финансовые посредники привлекают и размещают средства, а с другой – как страховые организации, страхующие финансовые риски других финансовых учреждений. Деятельность страховых компаний способствует формированию развитого финансового рынка, одновременно уменьшая уровень его рискованности. Это активизирует деятельность субъектов финансового рынка, способствует росту уровня страховой защиты населения и предпринимателей, обеспечивает мобилизацию финансовых ресурсов для инвестиционных потребностей. В то же время страховой сектор в России выполняет свои функции лишь частично, а страховые компании в подавляющем большинстве функционируют с низкой эффективностью, особенно в качестве инвесторов. Отечественные условия деятельности страховщиков существенно усложняются за счет различных ситуации, существенного сокращения экономических процессов, всплеска социальной напряженности, резкого падения курса рубля и уменьшение доходов населения.

Результаты проведенного исследования констатируют ухудшение ситуации в страховом секторе как по общим показателям деятельности страховых компаний, их финансовыми результатами.

Учитывая результаты проведенного анализа, а также результаты ранее проведенных исследований (как собственных, так и других специалистов) соответствующей проблематики, можем предложить следующий комплекс рекомендаций по повышению эффективности основных направлений деятельности страховых компаний на финансовом рынке России.

1. Активизировать страховую деятельность за счет повышения спроса на страховые услуги путем:

- повышения платежеспособности населения;

- повышение уровня доверия населения к страховым компаниям; - повышение страховой культуры населения.

2. Улучшить финансовые индикаторы страховой деятельности

3. Усилить финансовую безопасность на финансовом рынке путем:

- введения в действие и соблюдения критериев и нормативов достаточности, диверсификации и качества активов страховщиков;

- противодействия схемам финансового мошенничества с участием страховых компаний;

- введение эффективной системы пруденциального надзора за страховой деятельностью.

4. Стимулировать инвестиционную деятельность страховых компаний, для чего необходимо обеспечить вложения страховых инвестиций, прежде всего в реальный сектор экономики.

В этом направлении перспективным аспектом считаем сочетание страховых инвестиций со страховой защитой путем конструирования новых финансовых инструментов. Практическая реализация предложенных рекомендаций позволит приблизить законодательное обеспечение страховой деятельности до европейских стандартов, активизировать основную (страховую), финансовую и инвестиционную деятельность страховых компаний, а также усилить финансовую безопасность на финансовом рынке.

Список литературы

1. Фурман В. М. Особенности и сущность страхового рынка / Фурман В. М. //Финансы. – 2005. №11. С. 126-131.
2. Словарь страховщика. – М. :Экономика, 2000. – 322 с.
3. Александрова М. М. Страхование: учеб. пособие. / М. М. Александрова. – Ко.:ЦУЛ, 2002. – 208 с.
4. Субачев И. И. развитие страхового рынка как фактора финансовой стабилизации экономики [Текст] / и.и. Субачев., В. Я Олейник // Финансы. –2003. – № 5. – С. 12-18
5. Осадец С. С. Страхование: Учебник / С. С. Осадец. - 2-е изд., переработ. и доп. – К.: КНЭУ, 2002. – 599 с
6. Базилевич В. Д. Страховое дело [Текст] : монография / В. Д. Базилевич, К. С. Базилевич. - 5-е изд. стер. – К. : Знание, 2006. – 351 с.
7. Кабанцева Н.Г. Финансы: учеб. пособие. Саратов; М., 2010. С. 202
8. Страх – состояние сильной тревоги, беспокойства, душевного смятения перед какой- либо опасностью, бедой и т.д.; боязнь. См.: Большой толковый словарь русского языка / под ред. С.А. Кузнецова. СПб., 2000. С. 1277.
9. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка: в 4 т. 6-е изд. М., 2011. Т. 1. С. 337
10. Косоногова С.В. Финансово-правовое регулирование организации страхования в Российской Федерации: дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 2008. С. 19.
11. Российская газета. 1993. 12 янв.; СЗ РФ. 2018. № 49, ч. 1, ст. 7524.
12. СЗ РФ. 2013. № 31, ст. 4255
13. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву / под ред. В.С. Ем. 2-е изд., испр. М., 2003. С. 430.
14. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Вестник Финансового университета. 1998. № 1. С. 27.
15. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева, Е.В. Покачалова. 6-е изд., перераб. и доп. М., 2017. С. 638 (авторы гл. 22 «Правовое регулирование организации страхового дела» – Е.В. Покачалова совместно с А.С. Покачаловой).
16. Бондарь В.В. Реализация превентивной функции страхования в системе управления рисками предприятия // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2006. № 4. С. 6
17. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. М., 2011. С. 540 (автор гл. 19 «Правовое регулирование страхового дела» – О.Н. Горбунова).
18. Худяков А.И. Теория страхования. М., 2010. С. 26.
19. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. М., 2011. С. 540
20. Финансовое право: учебник для академического бакалавриата / С.В. Запольский и др.; под общ. ред. С.В. Запольского. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2015. С. 366
21. Гварлиани Т.Е, Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М., 2004. С. 10
22. Будущее страхового рынка: российская карта рисков. URL: https://raexpert.ru/researches/insurance/bsr_2017/part3 (дата обращения: 31.07.2019).
23. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Раздел: Решения Банка России в отношении участников финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/finmarket/rbr/ (дата обращения: 21.01.2019).