Файл: Россия на международном валютно-финансовом рынке (ВФР).pdf

• Расширен список случаев, когда можно переводить деньги от нерезидентов на счета физических лиц-резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств-членов ОЭСР или ФАТФ.

Законы от 07.03.2018 № 44-ФЗ от 29.07.2018 № 246-ФЗ от 29.07.2018 № 247-ФЗ расширили перечень разрешенных между резидентами валютных операций. Среди них:

Стало возможным выплачивать зарплату в иностранной валюте за работу за границей.

• операции по уплате страховой премии, выплате страхового возмещения по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, операции по выплате вознаграждения и выплате иностранной валюты по операциям, обеспечивающим исполнение обязательств нерезидент по внешнеторговому контракту (контракту) допускается.

• Резидентам, чьи личные счета открыты в Федеральном казначействе, разрешается переводить средства в иностранной валюте на счета, открытые ФК в уполномоченных банках (в валюте таких счетов), или на счета, открытые в уполномоченных банках, государственным органам, осуществляющим полномочия в область уголовного судопроизводства.

Законы от 03.04.2018 № 64-ФЗ от 29.07.2018 № 246-ФЗ вводят новые требования к репатриации валюты, в том числе заказанных резидентов, во внешнеторговых контрактах (контрактах), в том числе кредитных контрактах, указывают конкретные даты выполнение обязательств.

Закон от 29.07.2018 № 248-ФЗ дополнил перечень случаев, когда резидентам разрешено не переводить на счета в уполномоченных банках рубли или валюту (например, при зачете встречных требований по договорам на оказание услуг международной связи между резидентом и нерезидентом). операторы).

На основании поправок в закон от 03.08.2018 № 293-ФЗ:

• К нерезидентам относятся иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Законом от 03.08.2018 № 290-ФЗ «О международных компаниях».

• Нерезиденты могут без ограничений общаться друг с другом на территории Российской Федерации валютными переводами и рублями без учета банковских счетов, наличными платежами в валюте или рублях на основании максимального размера денежных платежей, предусмотренных законодательством Российской Федерации, так как а также снимать и получать валюту и российские рубли без открытия банковских счетов.

Также в 2018 году поправками к Федеральному закону № 173-ФЗ были введены законы от 29.12.2017 г. № 470-ФЗ, от 23.05.2018 г. № 117-ФЗ, от 28.11.2018 г. № 452-ФЗ, от 18.12. 2018 № 474-ФЗ, от 25.12.2018 № 485-ФЗ. К 2019 году в законе 173-ФЗ еще не было нововведений.

Изменения в инструкции по предоставлению подтверждающих документов

Инструкция о порядке предоставления Банку информации о валютных операциях была изменена до такой степени, что требовалось не утверждение новой редакции, а полная замена документа. Из ключевых нововведений следует отметить:

• отмена таких документов, как паспорт сделки и справка об операции, при сохранении обязательства по подаче в банк справки о подтверждающих документах и ​​самих подтверждающих документов;

• введение обязательной регистрации внешнеторговых контрактов в Банке и установление порядка этой операции;

• установление пределов обязательств по договору, выраженных в рублях, при превышении которых его регистрация становится обязательной (3 млн. Руб. - для импортных или кредитных договоров, 6 млн. Руб. - для экспортных контрактов).

Новая инструкция также содержит специальную главу о переходе от использования существующих паспортов транзакций к регистрации контрактов и завершении процедур проверки документов, начатых до вступления в силу новой инструкции.

Об особенностях учета валютных операций см. Статью «Учет операций с иностранной валютой (транзакции АР)».

Нововведения в ответственности предусмотрены КоАП

В КоАП РФ все виды ответственности за нарушения валютного законодательства предусмотрены ст. 15,25.

Итак, к изменениям валютного законодательства, начавшим действовать в 2018 году и остающимся актуальными сейчас, привело обновление текста закона о валютном контроле и замена инструкции о порядке предоставления в банк документов по валютным операциям. Новая инструкция отменила паспорт сделки и справку о валютных операциях, введя необходимость постановки на учет в банке внешнеторгового контракта, а также изменила лимиты обязательств, превышение которых делает обязательной постановку контракта на учет. Одним из наиболее значимых нововведений в законе о валютном контроле является то, что банк вправе отказаться проводить валютную операцию практически при любом из нарушений валютного законодательства. Одновременно введена административная ответственность для должностных лиц организаций, допускающих такие нарушения.

К валютным ценностям относятся иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, а также драгоценные металлы - золото, серебро, платина, металлы платиновой группы в любой форме, кроме ювелирных изделий и других товаров для дома, а также лом таких изделий.

Резиденты являются:

- физические лица, постоянно проживающие в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, создаются в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в России;

- филиалы и представительства указанных резидентов, расположенные за пределами России;

 - дипломатические и иные представительства Российской Федерации, расположенные за пределами Российской Федерации.

Нерезидентами являются:

- физические лица, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации, в том числе временно пребывающие в Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

- филиалы и представительства указанных нерезидентов, расположенные на территории Российской Федерации;

- иностранные дипломатические и иные зарубежные представительства в Российской Федерации, а также международные организации, их филиалы и представительства.

 Операции в иностранной валюте и ценные бумаги в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции включают в себя:

- переводы в/из Российской Федерации иностранной валюты для расчетов без задержек по оплате экспорта и импорта товаров, работ, услуг, а также расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций;

- получение и предоставление финансовых кредитов;

- переводы в Россию и из России проценты, дивиденды и другие доходы по депозитам, инвестициям, кредитам и другим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы некоммерческого характера в Российскую Федерацию и из нее, включая перевод заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие подобные операции.

 К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

- прямые инвестиции - вложения в уставный капитал предприятия с целью получения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции - приобретение ценных бумаг;

- передает в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, в том числе землю и ее недра, отнесенные в соответствии с законодательством страны ее нахождения к недвижимости, а также другие права на недвижимость;

- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней для экспорта и импорта товаров, работ и услуг;

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все другие валютные операции, которые не являются текущими валютными операциями.

Операции с иностранной валютой в России осуществляются только уполномоченными коммерческими банками, то есть банками и другими кредитными организациями, получившими лицензии от Центрального банка России на проведение операций с иностранной валютой.

Существует три вида валютных лицензий: внутренняя, расширенная и общая. Наибольшие права предоставляет Генеральная валютная лицензия.

Специальная лицензия ЦБ также требуется для проведения операций с золотом.

Валютные ценности могут принадлежать как резидентам, так и нерезидентам.

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляются через уполномоченные коммерческие банки. Операции купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через обменные пункты, действуя в порядке и на условиях, установленных Центральным банком России. Покупка и продажа иностранной валюты в обход уполномоченных банков не допускаются.

Валютное регулирование осуществляет Центральный банк России. Он устанавливает порядок обязательного перевода, вывоза и перевода иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; выдает валютные лицензии; проводит валютные интервенции на основных валютных биржах страны - ММВБ и Санкт-Петербургской бирже.

Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если предприятие сотрудничает с иностранными партнерами: получает от них деньги или платит самостоятельно. 

Согласно закону, валютный контроль осуществляется Банком: он запрашивает информацию о транзакции, проверяет документы, проверяет все, и валютный контроль проходит. Цель контроля - убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.

С 2019 года валютный контроль изменился. Новое в валютном контроле:

- при совершении сделки до 200 000 рублей, существует упрощенный валютный контроль - без отправки документов в банк;

- вместо паспорта сделки - уникальный номер договора, номер, присвоенный банком. От компании - просто отправьте договор;

-Банк показывает ошибки в соглашении об обмене;

-компании обязаны записать в договоре условия оплаты и исполнения заказа.

В результате валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.

Управление движением валют и предоставление режима, утвержденного для валютных операций, не может существовать без надзора за выполнением соответствующих положений закона. В России валютное регулирование и валютный контроль в 2019 году осуществляются на основании Федерального закона № 173-ФЗ о валютных операциях.

Регулирование движения валюты является элементом денежно-кредитной политики, выражающейся во введении различных ограничений. Он отличается от надзора набором мер принуждения, которые принимаются правительством, властями и агентами, контролирующими проведение валютных операций.

В жизни это выглядит так:

1. Резиденты должны предоставить определенную документацию, подтверждающую законность сделки.

2. Органы и агенты контроля проверяют полученные документы.

Регулирование направлено на установление норм и правил, а мониторинг необходим для их правильного выполнения. Регулирование и контроль коллективно направлены на достижение общей цели - установление порядка в комиссии по движению валют.

Валютное регулирование в России включает в себя ряд методов:

-управление ставками рефинансирования и их изменениями;

- валютные интервенции, то есть прямое вмешательство Центрального банка на валютном рынке для корректировки обменного курса;

-защита народного хозяйства и валюты;

введение ограничений на валютные операции;

-оценка и переоценка;

-управление валютными резервами;

-продажа и покупка золота;

изменения в обратимости валюты;

диверсификация валютных резервов;

контроль баланса.

Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации необходимы для защиты слабой валюты от опасного внешнего финансового воздействия. Сейчас в России идет процесс либерализации валютного законодательства. Но есть надежда, что рубль станет более стабильным, и регулирование может быть полностью отменено.

2.2. Виды валютных операций

Федеральный закон № 173 предусматривает следующие виды валютных операций: