Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере Сбербанка).pdf

Помимо внутренних, специалисты выделяют и внешние методы управления кредитным риском. Они заключаются в определении обязательных нормативов кредитного риска Центральным Банком РФ, а также в контроле их исполнения. К этим нормативам принадлежат нормативы достаточности капитала банка.

Поскольку основное назначение собственного капитала – служить "поглотителем" убытков и обеспечивать надежность банка, то расчет необходимого каждому банку его объема базируется на оценке рисков, принимаемых этим банком, и источников их покрытия. Капитал, рассчитанный исходя из реальных рисков, принятых банком, в практике банковского менеджмента называется экономическим (рисковым) капиталом. Как правило, он представляет собой не реальную величину капитала, которым располагает банк, а его оценочную величину, которая, с одной стороны, обеспечивает достаточные гарантии надежности, а с другой – позволяет максимально использовать резервы расширения активных операций [7,106].

Кроме того, определяются максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией своим акционерам (участникам); совокупная величина риска по инсайдерам банка; максимальный размер крупных кредитных рисков.

Итак, выделяют две главные группы методов управления кредитным риском. Первая группа методов – это внутренние методы управления кредитным риском, то есть методы, которые применяют коммерческие банки в своей деятельности. Как правило, они стремятся уменьшить кредитный риск, снизить его для уменьшения потерь по ссудным операциям. Вторая группа методов – это внешние методы управления кредитным риском. Их реализует государство в лице ЦБ РФ. Банк России определяет нормативы и их границы, а кредитные организации должны эти нормативы соблюдать [5,69].

Таким образом, по итогам первой главы можно сделать вывод, что кредит обусловливает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Посредством кредита свободные денежные средства компаний, физических лиц и государства, концентрируются в кредитных организациях, трансформируясь в ссудный капитал и передаются за плату, во временное пользование и на возвратной основе, лицам, нуждающимся в денежных средствам. Таким образом, кредит, в условиях рынка, требуется в качестве механизма перелива капитала из одних отраслей в другие.

---

Валютные риски непосредственно связаны с потерями, возникающими в изменении реальной стоимости проводимых операции при изменении курсов валют.

Если рассматривать методы регулирования валютного риска в российском банке, то можно привести следующий пример

Валютный риск. В банках имеются активы, пассивы и прочие обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах, которые подвержены валютному риску, влияющему на финансовое положение банка и движения денежных средств ввиду колебаний обменных курсов иностранной валюты. Валютные риски банка возникают, прежде всего, по предоставленным кредитам в иностранной валюте, а также по торговым операциям с валютными ценными бумагами операциям на валютном денежном рынке. Валютный риск банка обусловлен ее открытой валютной позицией. Комитеты управления активами и пассивами банков управляют валютными рисками с помощью:

• установления лимитов на открытые позиции для каждой иностранной валюты и на совокупную валютную позицию банка в полном соответствии со всеми законами и инструкциями (например, требования ЦБ РФ);
• установления двух типов лимитов “стоп-лосс”, возникающими в течение одного операционного дня и (ii) лимитами на убытки, возникающими в течение 40 операционных дней. Как только 40-дневный лимит “стоп-лосс” достигнут, все убыточные валютные позиции закрываются и вся деятельность на валютообменном рынке приостанавливается до тех пор, пока банк не принимает решения о данной позиции;
• установления лимитов для VaR, рассчитанных для открытой валютной позиции Группы на ежедневной основе.

Применяется метод “исторического моделирования” для валютных VaR.

Подразделения банков по управлению рисками ежедневно осуществляют мониторинг всей деятельности, которая связана с валютными лимитами. Валютные лимиты регулярно или относительно часто пересматриваются, особенно в ситуациях повышенного волнения на рынке. Банком могут быть временно приостановлены или снижены операции, которые влияют на уровень валютного риска.

Способы оценки ликвидности банка могут быть качественными и количественными.

Качественный метод оценки ликвидности опирается на коэффициентный анализ, который в свою очередь опирается на расчет коэффициентов ликвидности, которые характеризуют соотношение остатков ликвидных активов и обязательств, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных средствах.

Количественный метод отражает риски ликвидности в качестве величины вероятных затрат, которые направлены на поддержание платежеспособности банка, а также недополученной прибыли на случай избытка ликвидных активов.

---

Для проведения коэффициентного анализа уровня банковской ликвидности используются такие показатели.

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1):

ПЛ1=100% Ликвидные активы /(Общий объем обязательств банка-обязательства со сроком более 1 года-средства клиентов-физических лиц со сроком погашения более 1 года)

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2):

ПЛ2 = 100% * Высоколиквидные активы/Обязательства до востребования

Показатель текущей ликвидности (ПЛЗ):

ПЛ3=100% * Ликвидные активы/Обязательства до востребования сроком до 30 дней

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4):

ПЛ4=100% * Обязательства до востребования /Привлеченные средства

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5):

ПЛ5=100% *(Полученные МБК-Предоставленные МБК)/Привлеченные средства

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6):

ПЛ6=100%*Выпущенные векселя и акцепты/капитал

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7):

ПЛ7=100%*Ссуды, предоставленные некредитным организациям и физ.лицам/(Средства клиентов – некредитных организаций + пассивные долговые обязательства)

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России № 342-П.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

Показатель риска па крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10):

ПЛ10=100%*(Сумма обязательств по кредитам и вкладчика-некредитным организациям с долей в обязательствах банка более 10%)/Ликвидные активы

Показатель неисполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение шести месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

---

Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных ранее. Формула расчета:

где балл,- — оценка от 1 до 4 соответствующего показателя (балльная оценка); вес,- — оценка но шкале относительной значимости от 1 до 3 (весовая оценка).

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) – это норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: Р2=100% * Лам/(ОВм-0,5ОВ*м) ≥15%

где Лам – высоколиквидные активы; ОВм – мгновенные обязательства;  – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования;

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) – характеризует способность банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3=100%*Лат/(ОВт-0,5ОВ*т) ≥ 50%

где Лат – ликвидные активы текущие, т.е. они могут быть востребованы в течение 30 дней; ОВт – обязательства текущие; ОВ* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) – Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4=100%*КРз/(К+ОД+0,5О*)

где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком погашения более года; ОД – обязательства (пассивы) банка (более года); О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

---

2 Оценка и анализ рисков ПАО «Сбербанк»

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк» зарегистрирован 20.06.1991 г. Центральный офис располагается по адресу: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19 [32].

Сбербанк - крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. Его активы формируют четверть банковской системы Российской Федерации, а доля в банковском капитале составляет около 30% [33,27]. По данным, опубликованным в журнале The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала среди всех банков в мире.

Средний дневной объем торгов по акциям Сбербанка занимает около 40% совокупного объема торгов на ММВБ.

Учредителем и основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит 57,58% в уставном капитале Сбербанка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц[].

По состоянию на 01.04.2018г. банк занимает первое место в банковской системе Российской Федерации по размеру активов - 22 642,84 млрд. руб.

Сеть точек продаж банка насчитывает:

• 10425 дополнительных офисов;
• 3310 операционных касс;
• 615 операционных офисов;

Банк имеет 93 полноценных филиала.

Банк возглавляет банковскую группу «Сбербанк». Состав группы:

СБЕРБАНК РОССИИ (головной банк)

БПС-СБЕРБАНК (БЕЛАРУСЬ)

ДЕНИЗБАНК МОСКВА

Также в состав группы входят банки-нерезиденты: Sberbank banka d.d. (Словения), Sberbank Switzerland AG (Швейцария), ДБ АО «Сбербанк» (Казахстан), DenizBank A.S. (Турция), Sberbank Europe AG (Австрия), Sberbank CZ, a.s. (Чехия), Sberbank BH d.d. Sarajevo (Босния и Герцеговина), Sberbank Magyarorszag Zrt. (Венгрия), Sberbank d.d. (Хорватия), Sberbank Srbija a.d. (Сербия), Sberbank Slovensko, a.s. (Словакия), Sberbank a.d. Banja Luka (Республика Сербская)[32].

Банк создал систему каналов удаленного обслуживания, в которую включены:

• онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн активных пользователей);
• мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 18 млн. активных пользователей);
• SMS-сервис «Мобильный банк» (более 30 млн. активных пользователей);
• одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Белоруссии, Германии.

ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. Сбербанк России имеет в рейтинге «1000 крупнейших банков мира» лучший показатель среди отечественных банковских организаций.

---