Файл: Документарное инкассо: документооборот и условия исполнения.pdf

В международной практике инкассовое поручение (документарная римесса) обычно содержит следующие обязательные реквизиты:

1. Адрес плательщика;

2. Способ вручения документов;

3. Коммерческие документы (вид и количество);

4. Адрес банка плательщика;

5. Вексель, выставленный на покупателя;

6. Взимание комиссий и расходов;

7. Указание адреса представителя экспортера в стране импортера;

8. Особые замечания (указания экспортера инкассирующему банку о случаях заявления протеста против действий импортера или прочие инструкции);

9. Кредитуемый счет;

10. Подпись экспортера.

Банки не обязаны проверять правильность и полноту заполнения документов по сделке. В их функции входит проверка наличия всех приведенных в инкассовом поручении документов, а также передача коммерческих и финансовых документов от экспортера импортеру, квалифицированное и правильное исполнение инкассового поручения. Инкассирующий банк, получив необходимые документы, информирует покупателя об их поступлении. В некоторых случаях он поручает представить документы другому банку.

Предоставление документов плательщику банк производит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможностях его получения и оплаты пошлин. При желании импортер может проверить документы в представляющем банке, но банк не вправе разрешить осмотреть прибывший товар, если об этом не было специальных указаний экспортера в инкассовом поручении. При оплате документов представляющий банк незамедлительно перечисляет выручку банку-ремитенту, как только поступает необходимая сумма соответствующей валюты.

В странах с ограниченной конвертируемостью валют может произойти задержка их обмена, и, соответственно, момент вступления во владение товаром импортером может отодвинуться на неопределенный срок. В этом случае используется практика, согласно которой документы вручаются против депонирования суммы платежа в национальной валюте и выставления гарантии покрытия валютного риска. Возмещение курсовой разницы покрывает импортер. В случае получения импортером документов против акцепта тратты, акцептованный вексель в зависимости от инструкций экспортера либо остается в инкассирующем банке, либо возвращается банку-ремитенту. Последний передает вексель экспортеру, который предъявляет его в банк для учета, если желает получить деньги до наступления срока платежа, но с дисконтом, либо представляет его в день платежа и получает сумму полностью.

За услугу по проведению инкассовой операции банки начисляют комиссии за:

— вручение документов против акцепта и платежа;

— оплату акцепта;

— передачу товара, адресованного банку, в распоряжение импортера.

Комиссии могут начисляться дополнительно за пролонгацию векселей, сообщения о судьбе документов, их возврат и протест и т.п. Обслуживание инкассовой формы расчетов обходится дешевле, чем аккредитивной. Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет существенные недостатки со стороны экспортера. Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости поставляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный капитал. При таком условии инкассо как вручение документов против акцепта тратты расчет за товар может происходить после его продажи. Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборотных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар происходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из-за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

2.3 Банковский перевод: особенности применения при экспортно-импортных операциях

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка свое‑ му банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь выполняют платежное поручение клиента, соответственно минимально и обеспечение платежа. Такая форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при существовании длительных хозяйственных связей между ними. В банковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и обслуживающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший поручение и обслуживающий импортера. В международной практике различают два вида банковского перевода: перевод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту. Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выручки за товар (услуги). Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляется во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически поставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представляются полный перечень документов, направляемых от экспортера импортеру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок платежа. Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие о выплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится положение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30% стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар. Перевод аванса не выгоден импортеру, т.к. представляет собой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в случае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие о применении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей страны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Такая гарантия предоставляется под высокую комиссию и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате импортеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процентов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фактическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгрузочных документов. Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет поручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует унифицированной формы этого документа.

После обращения импортера с платежным поручением в обслуживающий его банк, последний проверяет соответствие документа внешнеторговому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк импортера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв платежное поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным в поручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вычитается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия банка-отправителя взята. После получения банком экспортера платежного поручения он проверяет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме. Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие в нем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

2.4 Вексель как инструмент проведения международных расчетов

Применение векселя в международных расчетах сопровождается трудностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законодательства ряда стран.

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

1. Страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г.;

2. Страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г.;

3. Страны, вексельное законодательство которых имеет значительные особенности.

Единообразный закон о простом и переводном векселях (ЕВЗ) имеет широкое применение, хотя не все страны используют его одинаково.

Их можно разделить на две подгруппы:

1.1. Страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присоединившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои национальные вексельные законы.

К ним относятся Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония;

1.2. Страны подписавшие, но не ратифицировавшие женевские конвенции, а также не подписавшие и официально не присоединившиеся к ним, но издавшие на их основе свои национальные вексельные законы. Это Ал жир, Аргентина, Афганистан, Болгария, Гаити, Габон, Гвинея, Гондурас, Ирак, Иордания, Исландия, Индонезия, Камбоджа, Камерун, Коста-Рика, Лаос, Ливан, Ливия, Монако, Мали, Мавритания, Мадагаскар, Демократическая республика Конго, Нигер, Бенин, Республика Корея, Румыния, Саудовская Аравия, Сирия, Сенегал, Тунис, Турция, Чехия, Словакия, Чад, Эквадор, Эфиопия.

Английский закон о переводных векселях 1882 г. используется в следую‑ щих странах: Австралия, Великобритания, Гана, Израиль, Индия, Ирландия, Канада, Кения, Кипр, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Судан, США, Танзания, Уганда, Филиппины, ШриЛанка, ЮАР, Ямайка.

Вексельное законодательство, имеющее значительные особенности, принято Египтом, Ираном и рядом других стран.1^[5]

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему, векселя можно классифицировать по нескольким признакам

Таблица 2

Виды векселей, согласно женевскому вексельному закону

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии внешних эмитентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении коммерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную гарантию погашения задолженности по фирменному кредиту.

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а документарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот документ выражает:

1. Безусловное обязательство;

2. Денежное обязательство;

3. Абстрактное обязательство;

4. Определенную форму документа.

Безусловность вексельного обязательства выражается в том, что вексельный приказ в переводном векселе и обязательство оплатить в простом — ничем не обусловлены. Использование векселя во внешнеторговом обороте допускает лишь ссылки в нем на номер инкассового поручения, аккредитива или контракта.

В отличие от договоров, где предметом могут быть не только денежные средства, но и товары, вексель всегда является обязательством денежным и относится к ценным бумагам.

Вексельная сделка является абстрактной. Это означает, что она оторвана от основного обязательства. В связи с этим векселем может быть оформлен любой договор: купли-продажи, кредитный, займа и т.п. Более того, они будут существовать отдельно от вексельного договора, являющегося самостоятельным.

Вексель — это строго формальный документ, составляемый в письмен‑ ной форме. Все процедуры, применяемые к векселю (акцепт, аваль, протест, пролонгация, индоссирование и т.п.), тоже должны совершаться в письмен‑ ной форме. Чтобы иметь юридическую силу, вексель должен быть состав‑ лен в письменной форме и содержать определенные реквизиты, отсутствие которых лишает документ вексельной силы (за исключением случаев, раз‑ решенных законом).

Переводной вексель содержит 8, а простой — 7 реквизитов.

Реквизиты переводного векселя следующие: