Файл: Финансы акционерных обществ. Сущность и виды финансовой политики банка.pdf

Некоторые банки могут достичь определенного уровня успеха, не затрачивая большого труда на формальное планирование.

Более того, стратегическое планирование само по себе не обеспечивает успеха. Тем не менее, формальное планирование может создать ряд важных и часто существенных благоприятных факторов для организации.

Современный темп изменения и увеличения знаний является настолько большим, что стратегическое планирование представляется единственным способом формального прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средство создания плана на длительный срок.

Стратегическое планирование дает также основу для принятия решения. Знание того, чего организация хочет достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действий. Формальное планирование способствует снижению риска при принятии решения.

В отличие от планирования перед прогнозированием не стоит задача реализации прогнозов на практике, так как прогноз это всего лишь возможность предугадать вариант развития ситуации.

Прогнозирование предполагает разработку альтернативных финансовых показателей и параметров.

Их использование при наметившихся и заранее 69 спрогнозированных тенденциях изменений на рынке помогает определить один из вариантов развития финансового положения предприятия. Для проведения анализа и построения регрессионных уравнений были использованы данные за 2010-2017 г.г.

Информация была взята из ряда источников:

1) Официальный сайт ЦБ РФ;

2) Официальный сайт ПАО КБ УБРиР;

4) Отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора. Стоит отметить, что с целью снижения стратегического риска в банке с 2007 года реализован процесс непрерывного стратегического планирования, что позволяет своевременно реагировать на вновь возникающие угрозы и на ежегодной основе вносить коррективы в 3-летние стратегические планы.

В 2016 году в банке был утвержден очередной 3-летний план стратегического развития банка.

Стратегическое планирование включает в себя все основные направления банковской деятельности, в том числе, определение перспективных направлений деятельности и регулярный мониторинг новых возможностей.

Стратегическое планирование осуществляется в рамках трех сценариев: базового, пессимистичного и оптимистичного, что выражается в наличии планов по оперативному реагированию на возможные отклонения во внешней и внутренней среде и снижает риск сокращения дохода относительно плановых показателей.^[10]

Финансовое планирование кредитных организаций отличается тем, что оно направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значения результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мер в сфере финансов.

Продукты финансового планирования следующие:

- построение целевой финансовой модели банка;

- определение целевых значений параметров системы (банка);

- обоснование прогнозных показателей финансовых результатов; построение прогнозного баланса;

- разработка плана банковских операций, бюджета банка и бюджетов структурных подразделений;

- составление плана организационных мероприятий и определения ответственных за их выполнение.

На ежеквартальной основе должен вестись контроль ключевых показателей банка, выяснение причин отклонений, разработка корректирующих мероприятий.

Как вывод, внедрение системы сбалансированных показателей успешности или другие показатели, критерии характеризуют успешность выполнения финансовой стратегии

Таким образом, считаю целесообразным разрабоать эконометрическую регрессионную модель для ПАО «Росбанк», которая будет отнесена к организационному стратегическому предвидению и скорректирована на факторы адаптации к внешней среде.

В своей рисковой политике всегда сохраняли консервативный подход, и это себя полностью оправдало в нынешней ситуации.

Многие российские банки сегодня достаточно тяжело переживают необходимость создания значительных резервов, связанных с агрессивным кредитованием 2012-2013 годов. Росбанк в текущем году также будет создавать больше резервов, но этот рост – контролируемый, он не ставит под угрозу результаты нашей деятельности.

За первое полугодие 2014 года резервы по корпоративному блоку практически не изменились, прирост составил всего 0,5 млрд руб. А в розничном сегменте динамика отношения резервов к кредитному портфелю составила 1,5% по сравнению с серединой прошлого года (9,7% на 01.07.2013; 11,2% на 01.07.2014) и была обусловлена в основном ужесточением подходов регулятора к резервированию.

Более того, в нашей тарифной политике собираемся внедрить рискориентированное ценообразование, основанное на хорошем знании нашего клиента. Сегодня на рынке преобладают предложения по стандартному тарифу, по цене, зависящей от достаточно небольшого числа параметров.

Была накоплена статистика, которая позволяет достаточно быстро перейти к индивидуальному ценообразованию значительной части клиентов.

Кредитный рейтинг ПАО РОСБАНК (далее - РОСБАНК, Банк) обусловлен очень высокой вероятностью предоставления экстраординарной поддержки материнским банком с высоким уровнем кредитоспособности. РОСБАНК обладает высоким уровнем оценки собственной кредитоспособности (ОСК) ввиду комфортного уровня достаточности капитала, адекватного риск-профиля и адекватной позиции по ликвидности и фондированию.

РОСБАНК - системно значимый универсальный банк, занимающий лидирующие позиции по размеру активов и капитала в российском банковском секторе (входит в топ-10 крупнейших по капиталу банковских групп) и представленный в 71-м регионе Российской Федерации.

Банк на 99,95% принадлежит французскому Societe Generale S.A. (головной банк международной финансовой группы Societe Generale, далее - группа SG) и в совокупности со своими 100%-ми дочерними структурами ООО «Русфинанс Банк» и АО «КБ ДельтаКредит» образует группу РОСБАНК (далее - Группа).

Очень высокая вероятность оказания экстраординарной поддержки со стороны акционера. В случае необходимости группа SG в лице своей головной структуры Societe Generale S.A. (далее - поддерживающая организация, ПО) готова предоставлять РОСБАНКу как краткосрочное, так и долгосрочное финансирование, а также осуществлять вливание капитала, поскольку:

- российский рынок является стратегически значимым для группы SG;

- присутствует выраженная операционная интеграция (в частности, Банк является частью платформы корпоративно-инвестиционного бизнеса группы SG);

- потенциальный дефолт Банка обусловит существенные операционные и финансовые риски для группы SG.^[11]

Итоговая оценка странового риска юрисдикции присутствия иностранной ПО (Франция) относительно уровня странового риска России и оценка кредитоспособности ПО определены Агентством как сильные, степень связи Банка с акционером - как очень сильная. В этой связи кредитный рейтинг Банка определяется на уровне паритета с Российской Федерацией.

Сильный бизнес-профиль. Ввиду универсального характера деятельности Группы диверсификация операционного дохода до резервов оценивается высокой (индекс Херфиндаля - Хиршмана составляет не более 0,2). Стратегия на 2017 год в целом соответствует текущим макроэкономическим тенденциям и оценивается АКРА как адекватная и выполнимая. Качество управления в РОСБАНКе оценивается на наивысшем уровне, учитывая успешный многолетний опыт топ-менеджеров и полноценный контроль со стороны Societe Generale S.A. за операционной деятельностью Банка и функционирующей в России Группы в целом.

Значительный буфер абсорбции убытков подтверждается высоким уровнем основного капитала Банка и Группы как по регулятивным нормам (Н1.2 и Н1.1 на уровне 9,8% на 01.04.2017, значения нормативов Группы Н20.2 и Н20.1 - 9,7% на 01.01.2017), так и по базельским стандартам (Tier-1 Группы составил 15,8% по итогам 2016 года), что позволяет Группе выдерживать рост кредитного риска более чем на 500 б. п. Вместе с тем невысокий коэффициент усредненной генерации капитала (КУГК на уровне 42 б. п. в течение последних пяти лет) обусловлен преимущественно убыточностью деятельности Группы в 2015 году.

Адекватная оценка риск-профиля Группы обусловлена качественной системой риск-менеджмента, которая характеризуется прозрачностью и независимостью в принятии внутригрупповых решений, а также регулярным совершенствованием риск-методик, проведением стресс-тестов и оценкой текущей операционной среды.

Качество кредитного портфеля (67% активов) Группы оценивается как удовлетворительное, учитывая приемлемый уровень проблемных и потенциально проблемных кредитов - 10,8% портфеля (в том числе NPL90+ составляет 9,1% кредитов). Концентрация на крупнейших заемщиках (14,8% портфеля), высокорискованных отраслях (8% ссуд) и связанных сторонах (46% основного капитала) оценивается Агентством как низкая.

Сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами (на протяжении последних шести месяцев показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) стабильно находился на уровне, близком к 90%).

Сбалансированный профиль фондирования. Основой фондирования Группы являются средства клиентов (61% обязательств), привлеченные преимущественно на срочной основе.

При этом существенной концентрации на крупнейших кредиторах не отмечается (топ-10 - 13,9% ресурсной базы). Группа также активно размещает долговые обязательства (21% ресурсной базы), на горизонте ближайших 12 месяцев к погашению может быть предъявлено не более 44 млрд руб., или около 5% активов.

2.3. Разработка долгосрочной и краткосрочной финансовой политики

Для усиления интеграции подразделений Societe Generale в России Росбанк станет ключевым транзакционным банком группы.

Когда говорим о транзакционном банке, то подразумеваем наше широкое присутствие на рынке, основанное на глубоком знании наших клиентов. будем фокусировать внимание на обслуживании текущих счетов, включая овердрафты, на погашении кредитов, проведении платежей и переводов, обмене валюты и так далее, в то время как наши дочерние специализированные банки «Русфинанс Банк» и DeltaCredit выступят центрами залогового кредитования. Начало внедрения данных изменений – сентябрь 2014 года.

Выстраивая долгосрочные отношения с клиентом, не должны забывать о том, что клиент нуждается как в транзакционных, так и в кредитных продуктах.

Эффективность сети – это, наверное, краеугольный камень рентабельности нашей бизнес-модели. Обладая мощной инфраструктурой, Росбанк, безусловно, должен насыщать ее клиентами, но при этом снижение стоимости обслуживания одного клиента, общих издержек на содержание сети становится нашей ключевой задачей. не считаем правильным массированное сокращение сети.

Тем не менее, переход к более легким форматам, существенно меньшим по стоимости, будет предметом нашего пристального внимания в ближайшие годы. Важным моментом реорганизации становится сокращение уровней управления.

Сегодня взаимодействие с сетью Росбанка осуществляется на пяти уровнях: головной офис, региональные дирекции, бизнес-группы, бизнес-территории, только потом отделения. Такое расстояние между фронт-линией и головным офисом, естественно, делает более сложной реализацию управленческих инициатив.

Поэтому уже в этом году перейдем к трехуровневому управлению, когда головной офис будет непосредственно и более функционально руководить бизнес-территориями. Они же будут непосредственно организовывать работу отделений.

Руководство рассчитывает, что такая перестройка управления уже в краткосрочной перспективе даст нам больше динамизма и экономию расходов.

Процесс управления рисками имеет основополагающее значение в банковской сфере и является неотъемлемой частью общей стратегии Группы по управлению рисками и капиталом в рамках Внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПДОК).

При реализации своих стратегических и бизнес целей, Группа внедряет в свои внутренние процессы ВПДОК, состоящие из подходов, методов, процедур и инструментов, а также структуру корпоративного управления, используемую Группой для управления рисками и капиталом в соответствии со стратегическими ожиданиями акционеров.