Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 500
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические основы функций налогового учёта
1.1 Сущность и понятия налогового учёта и его функции
1.2 Нормативно-правовое регулирование налогового учёта
1.3 Налоговый учёт доходов и расходов, как средство выполнения функций налогового учёта
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика организации
2.2 Оценка организации налогового учёта
3.Проблемы и пути совершенствования налогового учета
Форма 0710001 с.2
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На |
31.12 |
На 31 декабря |
На 31декабря |
|||||||||||||||
|
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
20 |
15 |
г. |
|||||||||||||
|
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
30 |
30 |
30 |
|||||||||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
||||||||||||||||||||
|
( |
0 |
) |
( |
0 |
) |
( |
0 |
) |
|||||||||||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
|
Резервный капитал |
1360 |
191 |
191 |
191 |
|||||||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
423 |
574 |
704 |
|||||||||||||||||
|
Итого по разделу III |
1300 |
624 |
795 |
925 |
|||||||||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1410 |
||||||||||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
||||||||||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1430 |
||||||||||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1450 |
||||||||||||||||||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
||||||||||||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1510 |
||||||||||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
1242 |
905 |
2432 |
|||||||||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
||||||||||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
|
Прочие обязательства |
1550 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
1242 |
905 |
2432 |
|||||||||||||||||
|
БАЛАНС |
1700 |
1886 |
1700 |
3357 |
|||||||||||||||||
|
Руководитель |
Главный бухгалтер |
|||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||
|
« |
19 |
« |
февраля |
20 |
18 |
г. |
||||||
Приложение 3
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н
|
Отчет о финансовых результатах |
|||||||||||||||
|
за |
год |
20 |
17 |
г. |
|||||||||||
|
Коды |
|||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2017 |
||||||||||||
|
Организация |
ООО «Интеграл» |
по ОКПО |
14927321 |
||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
6617019179 |
|||||||||||||
|
Вид экономической деятельности |
Строительно-монтажные работы |
По ОКВЭД |
43.3 |
||||||||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности |
Общество с ограниченной |
12165 |
16 |
||||||||||||
|
ответственностью/частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||
|
Единица измерения: тыс.руб. (млн.руб.) |
по ОКЕИ |
384(385) |
|||||||||||||
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За |
год |
За |
год |
||||||||||
|
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
|||||||||||
|
Выручка |
2110 |
1750 |
1911 |
|||||||||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
( |
(1024 |
( |
( |
1057 |
) |
|||||||||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
726 |
854 |
|||||||||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
( |
(124 |
( |
( |
78 |
) |
|||||||||
|
Управленческие расходы |
2220 |
( |
( |
( |
( |
) |
||||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
592 |
776 |
|||||||||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
0 |
0 |
|||||||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
0 |
0 |
|||||||||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
( |
7 |
( |
( |
7,27 |
) |
|||||||||
|
Прочие доходы |
2340 |
0,25 |
17,11 |
|||||||||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
( |
(1,33 |
( |
( |
1,94 |
) |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
584 |
783 |
|||||||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( |
(130 |
( |
( |
180 |
) |
|||||||||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
|||||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
5 |
||||||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
|||||||||||||||
|
Прочее |
2460 |
|||||||||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
454 |
603 |
|||||||||||||
Форма 0710002 с.2
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За |
За |
||||||||
|
20 |
г. |
20 |
г. |
|||||||||
|
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
|||||||||||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
|||||||||||
|
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
|||||||||||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
|||||||||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
|||||||||||
|
Руководитель |
Главный бухгалтер |
|||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||
|
« |
19 |
« |
февраля |
20 |
18 |
г. |
||||||
Приложение 4
Анализ счета: 68
за Ноябрь 2017 г.
ООО «Интеграл»
|
Счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
В валюте |
В валюте |
|||
|
68 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
482,442.23 |
|||
|
19 19,3 26 51 68 684 68.4.1 68,18 70 76 76. АВ 76.Н 76.Н.1 79 79.2 9О 90.3 90.12 91 91,2 |
676,933.11 676.933.11 188.659.00 2,420,22 2,420.22 2,420.22 538.025.34 538.025.34 285.258.00 285,258.00 |
62,756.51 115,249.78 2,420.22 2,420.22 185,078.00 527,792.20 526,659.83 1,132.37 1,132.37 732,157.96 731,925.47 232 49 1,138.90 1,138.90 |
||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
1,691.295.67 |
1,626,593.57 417.740.13 |
||
|
68.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
131,099.00 |
|||
|
51 70 |
131.099.00 |
185.07800 |
||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
131.099 00 |
185.078.00 185.078.00 |
||
|
68.2 |
||||
|
Сапьдо на начало периода |
285,247.89 |
|||
|
19 19.3 76 76.АВ 76.Н 76.Н.1 79 79.2 90 90.3 90 12 |
676,933,11 676,933,11 538.025,34 538.025,34 285,258,00 285,258.00 |
527,792.20 526659.83 1,132.37 1,132.37 732,157.96 731,925.47 232.49 |
||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
1.500,216.45 |
1,259,950.16 44,981.60 |
||
|
68.4 |
||||
|
Сапьдо на начало периода |
141,044.00 |
|||
|
51 68 68.18 |
115.249.78 2,420.22 2.420.22 |
|||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
23.374.00 |
117,670.00 |
||
|
68.4.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
141,044.00 |
|||
|
51 68 68 18 |
115,249.78 2.42022 2.420,22 |
|||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
23.374 00 |
117.670,00 |
||
|
68.7 |
||||
|
Сапьдо на начало периода |
5.197,00 |
|||
|
26 |
5.197,00 |
|||
|
Обороты за период Сапьдо на конец периода |
5.197.00 10.394,00 |
|||
Приложение 5
Анализ счета: 20
за Ноябрь 2017 г.
ООО «Интеграл»
|
Счет |
С кред счетов |
В дебет счетов |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
В валюте |
В валюте |
|||
|
20 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
10 10.1 10,4 16 16.1 23 90 90. 1 90 1 1 |
4,779.81 164.42 4.614.39 127,12 127.12 29280.96 |
34.186.89 34,186.89 34,186.89 |
||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
34,186.89 |
34.186.89 |
||
|
20.2 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
10 10.1 10.4 16 16.1 23 90 90.1 90.1.1 |
4,778.81 164.42 4,614.39 127.12 127.12 29.280.96 |
34,186.89 34.186.89 34.186.89 |
||
|
Обороты за период Сальдо на конец периода |
34,186,89 |
34,186.89 |
||
Приложение 6
Анализ счета: 90
за Ноябрь 2017 г.
ООО «Интеграл»
|
Счет |
С кред счетов |
В дебет счетов |
С кред счетов |
В дебет счетов |
|
В валюте |
В валюте |
|||
|
90 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
26 |
1,035.54 |
|||
|
43 |
4,978,897.69 |
30,068.97 |
||
|
20 |
34,186.89 |
|||
|
20.2 |
34.186.89 |
|||
|
60 |
23.315.44 |
1,524.13 |
||
|
60.1 |
23.315,44 |
1.524.13 |
||
|
62 |
5.734,138.65 |
|||
|
62.1 |
5,734.13865 |
|||
|
68 |
732,157.96 |
|||
|
68.2 |
732,157.96 |
|||
|
90 |
5,680,754.19 |
5,680,754.19 |
||
|
90.1 |
5,680,754.19 |
|||
|
90.1.1 |
5,680,754.19 |
|||
|
90.2 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.2.1 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.3 |
731.925,47 |
|||
|
99 |
-3,861 77 |
|||
|
99.1 |
-3,861 77 |
|||
|
Обороты за период |
11.445,450 40 |
11,445.45040 |
||
|
Сальдо на конец периода |
||||
|
90.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
44 |
34,186.89 |
|||
|
44.2 |
34.186.89 |
|||
|
60 |
23.315.44 |
|||
|
60.1 |
23,315 44 |
|||
|
62 |
5,734,138.65 |
|||
|
62 1 |
5,734.138,65 |
|||
|
90 |
5,680,754.19 |
|||
|
90.2 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.2.1 |
4,948,828.72 |
|||
|
9О.З |
731,925.47 |
|||
|
99 |
-4,117.87 |
|||
|
99.1 |
-4,117 87 |
|||
|
Обороты за период |
5.734,138.65 |
5,734.138 65 |
||
|
Сальдо на конец периода |
||||
|
90.1.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
20 |
34,186.89 |
|||
|
20.2 |
34,186.89 |
|||
|
60 |
23,315.44 |
|||
|
60.1 |
23,315.44 |
|||
|
62 |
5.734,138.65 |
|||
|
62 1 |
5,734,138.65 |
|||
|
90 |
5.680.754.19 |
|||
|
90.2 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.2.1 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.3 |
731,925.47 |
|||
|
99 |
-4,117.87 |
|||
|
99.1 |
-4,117.87 |
|||
|
Обороты за период |
5.734.138.65 |
5,734,138.65 |
||
|
Сальдо на конец периода |
||||
|
90,2 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
13 |
4,978.897.69 |
30,068.97 |
||
|
90 |
4,948,828.72 |
|||
|
90.1 |
4,948.828,72 |
|||
|
30.1,1 |
4,948,828.72 |
|||
|
Обороты за период |
4,978,897.69 |
4.978,897.69 |
||
|
Сальдо на конец периода |
||||
|
90..2.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
Приложение 7
Анализ счета: 91
за Ноябрь 2017 г. ООО «Интеграл»
|
С кред счетов |
В дебет счетов |
С кред счетов |
В дебет счетов |
|
|
В валюте |
В валюте |
|||
|
91 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
19,007.28 |
|||
|
19 |
363.27 |
|||
|
19.3 |
363.27 |
|||
|
43 |
1.734,212.50 |
|||
|
51 |
6,733.00 |
|||
|
56 |
772.31 |
|||
|
58.1 |
772.31 |
|||
|
58.11 |
772.31 |
|||
|
30 |
900.00 |
7,215.46 |
||
|
50.1 |
900.00 |
7,215.46 |
||
|
S2 |
7,172.04 |
8.996,27 |
||
|
52.1 |
7.172.04 |
|||
|
52,2 |
8,996.27 |
|||
|
hi, |
782.47 |
|||
|
S6.2 |
782.47 |
|||
|
38 |
1.138.90 |
|||
|
53.18 |
1,13890 |
|||
|
59 |
239 65 |
|||
|
59.11 |
23965 |
|||
|
70 |
23.964.71 |
7,000.00 |
||
|
71 |
7,000.00 |
|||
|
71 1 |
7.000.00 |
|||
|
76 |
1.372.30 |
|||
|
1.372,30 |
||||
|
Обороты за период |
1,784.651,15 |
23,211.73 |
||
|
Сальдо на конец периода |
1.780.446.70 |
|||
|
91.1 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
||||
|
50 |
7,215.46 |
|||
|
50.1 |
7.215.46 |
|||
|
52 |
8,996.27 |
|||
|
52.2 |
8.996.27 |
|||
|
Обороты за период |
16.211,73 |
|||
|
Сальдо на конец периода |
16,211,73 |
|||
|
91.2 |
||||
|
Сальдо на начало периода |
19,007 28 |
|||
|
19 |
363.27 |
|||
|
19.3 |
363.27 |
|||
|
*3 |
1,734,212 50 |
|||
|
51 |
6,733.00 |
|||
|
58 |
772.31 |
|||
|
58.1 |
772.31 |
|||
|
58.1.1 |
772.31 |
|||
|
50 |
900.00 |
|||
|
50.1 |
900.00 |
|||
|
32 |
7,172.04 |
|||
|
52.1 |
7,172.04 |
|||
|
56 |
782.47 |
|||
|
56.2 |
782.47 |
|||
|
38 |
1,138.90 |
|||
|
58.18 |
1.138.90 |
|||
|
59 |
239.65 |
|||
|
59,11 |
239,65 |
|||
|
70 |
23.964.71 |
7.000.00 |
||
|
71 |
7,000,00 |
|||
|
71 1 |
7.000.00 |
|||
|
76 |
1.372.30 |
|||
|
76. АВ |
1,372.30 |
|||
|
Обороты за период |
1,784,651.15 |
7,000.00 |
||
|
Сальдо на конец периода |
1,796,658.43 |
|||