Файл: Проблемы формирования и развития валютной системы Российской Федерации ( Теоретические аспекты формирования и развития валютной системы Российской Федерации ).pdf
Добавлен: 18.05.2023
Просмотров: 265
Скачиваний: 3
Для данного вида операций характерно:
– открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте;
-открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов;
– покупка – продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка;
– проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод);
– хеджирование сделок клиентов;
– осуществление экспортно–импортного валютного контроля;
– кредитование в валюте операций клиентов банка;
– выдача гарантий;
– консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.
б) установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.
в)Валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.
г) Неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.
д)Конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки).
е)Валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операции подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.[8,с.61]
В качестве основных проблем развития валютных операций коммерческих банков можно выделить следующие:
– колебания курса валют, которые ведут к валютному риску;
– зависимость от капитала иностранных банков;
– низкий рейтинг российских банков за рубежом;
– снижение доверия к коммерческим банкам российских граждан. [13,с.22]
Валютные операции коммерческих банков в целом характеризуются крупными объемами, существенной стоимостью и затратами при организации их проведения, более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте.
Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, расширять клиентскую базу, спектр операций и доход, диверсифицировать активы. Они положительно сказываются на уровне деловой репутации банка, а также квалификации его персонала и руководителей.
Валютные операции осуществляются между нерезидентами и резидентами без каких-либо ограничений. В то же время проведение валютных операций между резидентами запрещено, за исключением предусмотренных на законодательном уровне случаев.
В декабре 2003 годы был принят Федеральный закон «О валютном регулировании и контроле».
Данным федеральным законом установлены правовые принципы и основы совершения валютных операций в стране, а также границы контроля и порядок регулирования со стороны правительства и регулятора.
До 2006 года существовало немало ограничений при проведении валютных операций, установленных федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле», связанных с рядом мер, направленных на предотвращение сокращения золотовалютных запасов в стране. Однако в 2006–2007 годах истек срок действия ст. 7 и ст. 8 Закона, что существенно сократило список введенных ограничений на совершение валютных операций.
Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 ФЗ «О валютном регулировании и контроле».
Среди них можно выделить следующие:
- Невмешательство государственных органов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;
- Установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;
- Одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;
- Единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;
- Государственная защита прав и интересов субъектов при совершении валютных операций.
Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство России (ст. 5 Закона).
Валютные операции вправе совершать нерезиденты и резиденты (друг с другом и между собой). Расшифровка таких понятий, как резидент и нерезидент, содержится в ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и контроле»
Так, резидентами при совершении валютных операций названы (п. 6 ст. 1 Закона):
- Физические лица — граждане России, за исключением тех лиц, которые проживают за границей более года;
- иностранцы и не имеющие гражданства лица, проживающие в России по оформленному здесь виду на жительство;
- российские юридические лица;
- подразделения российских юридических лиц, которые открыты за границей;
- дипломатические и консульские представительства России, находящиеся за пределами страны;
- Российская Федерация и субъекты, а также муниципальные образования.[15,с.39]
Помимо указанного Федерального закона документами, регулирующими осуществление валютных операций, являются:
- Таможенный кодекс России;
- Налоговый кодекс России;
- Федеральный закон №164-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»;
- Инструкция ЦБ России № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;
- Инструкция ЦБ России №117-И «О порядке представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформление паспорта сделок»;
- Положение ЦБ России № 258-П «О порядке представление резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;
- Указание ЦБ России № 1868-У «О представлении физическими лицами- резидентами, уполномоченным банкам документов связанных с проведением отдельных валютных операций»;
- Положение бухгалтерского учёта ПБУ 3 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»;
- Указание ЦБ России № 1223-У «Об особенностях покупки юридическим лицами- резидентами иностранной валюты за валюту России на внутреннем рынке России для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в России».
Банки являются активными участниками валютного рынка, на котором они не просто участники, а обычно ещё и непосредственные организаторы вместе с валютными биржами.
Если же на рынке ценных бумаг банк является хоть и важным, но всё же равноправным участником по отношению ко всем остальным участникам этого рынка, то на валютном рынке банк - бесспорный «лидер», то есть самый значимый его участник - организатор всего валютного рынка.
На сегодняшний день валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, функционирующую в рамках всего мирового хозяйства.
Валютный рынок безостановочно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранной валюте до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.
Система взаимоотношений на валютном рынке может складываться между различными экономическими субъектами. Несомненно, большая часть операций на валютном рынке приходится на уполномоченные коммерческие банки. Которые, в свою очередь, на основании соответствующей лицензии, могут проводить операции на валютном рынке в интересах клиентов (посреднические) и в собственных интересах (инвестиционные).
На мировые рынки валюты наибольшее влияние оказывают международные банки, каждодневный объём валютных операций и торгов которых может составлять миллиарды долларов. На сегодняшний день на мировые рынки валюты больше всех влияют такие международные банки как Citibank, Barclays Bank, Deutsche Bank, Union Bank of Switzerland, Swiss Bank Corporation, Chase Manhatten Bank.
Если же говорить о российском рынке, то можно выделить следующих наиболее активных участников валютного рынка: Альфа Банк, Газпромбанк, Райффайзенбанк, МДМ-Банк, Сбербанк и другие [3].
Если проанализировать ситуацию на валютном рынке в целом, то можно заметить, что роль банков во многом зависит от следующих факторов:
- величины и размера собственного капитала банка;
- репутации банка;
- степени развития сети зарубежных отделений банка и корреспондентских отношений;
- объёма международных расчётов, совершаемых банком;
- развития IT – инфраструктуры банка.
На сегодняшний день опыт многих стран, которые имеют развитую рыночную экономику, показывает, что валютный рынок наиболее стремительно развивается при активном участии уполномоченных банков.
Особенность роли, которую играют уполномоченные банки на валютном рынке, предопределяет особый подход к правовому регулированию операций уполномоченных банков с валютными ценностями и создаёт предпосылки для стремления государства использовать их в качестве агентов валютного контроля.
Вывод: Валютная система — это форма организации и регулирования валютных отношений, которая закреплена межгосударственными соглашениями или национальным законодательством. Различаются национальная, мировая, международная (региональная) валютные системы. Базой мировых и региональных валютных систем является международное разделение труда, товарное производство и внешняя торговля.
Банки являются активными участниками валютного рынка, на котором они не просто участники, а обычно ещё и непосредственные организаторы вместе с валютными биржами.
Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций.
Глава 2 Анализ валютных операций в ПАО «Сбербанк России»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России», именуемое в дальнейшем «Банк» является кредитной организацией.
Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР». «Сбербанк РСФСР», в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 20 мая 1992 года наименование Банка изменены на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации», «Сбербанк России».
В соответствии с решением Общего собрания Акционеров от 23 мая 1996 года наименование Банка изменено на «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации», (открытое акционерное общество), «Сбербанк России».
В соответствии с решением Общего собрания Акционеров от 21 июня 2002 года сокращенное наименование Банка изменено на «Сбербанк России ОАО».
В соответствии с решением Общего собрания Акционеров от 4 июня 2010 года наименования Банка изменены на Открытое Акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России».
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 29 мая 2015 года наименования Банка изменены на Публичное акционерное общество «Сбербанк России», ПАО Сбербанк.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%.
По данным журнала TheBanker, в 2013 г. Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Основанный в 1841 г. Сбербанк России в настоящее время – это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.
ПАО «Сбербанк России» обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, в Украине и в Белоруссии.
Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 1 июля 2015 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.