Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка на примере ООО «Сетелем Банк».pdf

Сравнительный анализ - подобно внутрихозяйственное сопоставлению по каждому коэффициенту фирмы, дочерних фирм, подразделений, цехов, также межхозяйственная сверка показателей этой фирмы с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и средними экономическими показателями. Факторный анализ-это анализ воздействия некоторый факторов или причин на результативный показатель благодаря детерминированному и стохастическому приемам проверки. Также факторный анализ возможен как прямым или собственно анализ, вернее заключаться в разделении результативного показателя на составные части, может быть обратным (синтез), то есть некоторые составляющие объединяются в общий результативный показатель. Следовательно, начальной основой финансового анализа показывают данные бухгалтерского учета и отчетности. Анализ финансового состояния проходит в определенной последовательности. Наиболее существенные способы финансового анализа представляют методы горизонтального, вертикального, трендового, сравнительного, факторного анализа и метод финансовых коэффициентов. Финансовое состояние кредитной организации возникает в формировании, распределении и расходование финансовых ресурсов:

• денежных средств, временно привлеченных средств;

• временно размещенных средств специальных фондов. Анализ финансового состояния банка образует немаловажную долю в финансовом анализе. Финансовое положение кредитной организации обладает достаточными финансовыми ресурсами, разумностью и результативность их расположения и применения, финансовыми взаимоотношениями, платежеспособностью и финансовой стабильностью.

Это прямо обусловлено от итогов коммерческой и финансовой деятельности организации[7, c.125].

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ООО «Сетелем Банк»

2.1 Краткая характеристика банка ООО «Сетелем Банк»

Обще.ство с огра.ниче.нной отве.тстве.нностью «Се.те.ле.м Ба.нк» - совме.стное пре.дприятие ПА.О Сбе.рба.нк и BNP Paribas Personal Finance (БНП Па.риба Пе.рсона.л Фина.нс), подра.зде.ле.ния потре.бите.льского кре.дитова.ния Группы BNP Paribas (БНП Па.риба.), по а.дре.су г. Москва, ул. Пра.вды, д.26.

Ба.нк спе.циа.лизируе.тся на пре.доста.вле.нии потре.бите.льских кре.дитов, в том числе кре.дитов на приобре.те.ние а.втотра.нспортных сре.дств и мотоциклов, а та.кже выда.че кре.дитов на.личными и пре.дла.га.е.т клие.нта.м на.иболе.е востре.бова.нные на се.годняшний де.нь кре.дитные продукты и ка.че.стве.нный после.прода.жный се.рвис.

По да.нным «Мониторинга рынка розничных ба.нковских услуг» иссле.дова.те.льской компа.нии Frank RG на 01.08.2018, ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» являе.тся крупне.йшим на российском рынке ба.нком по объе.му выда.нных а.втокре.дитов и лидируе.т по объе.му портфе.ля а.втокре.дитов.

ООО Се.те.ле.м Ба.нк име.е.т пре.дста.вите.льства в 74 ре.гиона.х Российской Фе.де.ра.ции и сотруднича.е.т с боле.е че.м 2 600 диле.рскими це.нтра.ми по все.й России, бла.года.ря че.му продукты а.втокре.дитова.ния Ба.нка доступны широкому кругу клие.нтов. Сре.ди па.ртне.ров Ба.нка та.кие крупные диле.рские се.ти, ка.к Major, «Рольф», «А.втомир», ГК «А.вилон» и другие[16,43]

На се.годняшний де.нь Се.те.ле.м Ба.нком подписа.но и ре.а.лизуе.тся 16 согла.ше.ний с а.втопроизводите.лями, а в ра.мка.х програ.ммы Ford Credit осуще.ствляе.тся эксклюзивное па.ртне.рство с ООО «Форд Солле.рс Холдинг». Сотрудниче.ство с а.втопроизводите.лями, а та.кже а.ктивное уча.стие Ба.нка в спе.циа.льных програ.мма.х Пра.вите.льства РФ и Минпромторга, на.пра.вле.нных на подде.ржку а.втомобильной промышле.нности и стимулирова.ние спроса на а.втомобили, позволяе.т Ба.нку пре.доста.влять клие.нта.м широкий выбор програ.мм кре.дитова.ния и пре.дла.га.ть выгодные условия а.втокре.дитова.ния.

Оте.че.стве.нный рынок а.втокре.дитова.ния являе.тся высоко монополизирова.нным и продолжа.е.т контролирова.ться пятью крупне.йшими игрока.ми: группой Сбе.рба.нка России, группой SG в России, ба.нком ВТБ, ЮниКре.дит Ба.нком и Совкомба.нком. Совокупна.я рыночна.я доля иных уча.стников ре.йтинга соста.вляе.т ме.не.е 20%.

Конкуре.нтна.я сре.да рынка а.втокре.дитова.ния пре.дста.вле.на на рисунке 1.

Рисунок 1. Конкуре.нтна.я сре.да рынка а.втокре.дитова.ния

Для того чтобы оце.нить эффе.ктивность де.яте.льности ба.нка, используют ра.зличные пока.за.те.ли, в ча.стности ре.нта.бе.льность а.ктивов и ре.нта.бе.льность ка.пита.ла пре.дста.вле.нных в та.блице. 1

Таблица 1

Рентабельность активов и капитала

Используя та.бличные да.нные, посмотрим диа.гра.ммы и гра.фики, которые помогут гра.фиче.ски пре.дста.вить дина.мику пока.за.те.ле.й за пе.риод 2016-2018 г. на рисунке 2.

Рисунок 2. Дина.мика прибыли ООО «Се.те.ле.м Ба.нк»

На рисунке 3 пре.дста.вле.на дина.мика ре.нта.бе.льности а.ктивов ка.пита.ла ООО « Се.те.ле.м Ба.нк» за 2016- 2018 года.

Рисунок 3. Дина.мика ре.нта.бе.льности ка.пита.ла.

Коэффицие.нт пока.зыва.е.т прибыльность опе.ра.ций ба.нка. Высокое зна.че.ние пока.за.те.ля ука.зыва.е.т на эффе.ктивное использова.ние а.ктивов ба.нка, но в то же вре.мя може.т отра.жа.ть высокую рискова.нность опе.ра.ций.

Да.нные ра.сче.ты пока.зыва.ют, на.сколько де.йстве.нно ба.нк привле.ка.е.т и ра.зме.ща.е.т получе.нные ре.сурсы

Ре.йтинг (рэнкинг) ООО «Се.те.ле.м Ба.нка.» по ключе.вым пока.за.те.лям де.яте.льности ра.ссчитыва.е.тся по ме.тодике Banki.ru с использова.ние.м отче.тности кре.дитных орга.низа.ций РФ, публикуе.мой на са.йте Ба.нка России.

Кре.дитным портфе.ле.м на.зыва.ют совокупность а.ктивов ба.нка, получе.нных в ре.зульта.те выда.че клие.нта.м ра.зличных ссуд. Е.сли говорить простыми слова.ми, то кре.дитный портфе.ль — это все кре.диты, которые были выда.ны за.е.мщика.м на протяже.нии опре.де.ле.нного вре.ме.ни или к отче.тной да.те.

На рисунке 4 пока.за.н кре.дитный портфе.ль ООО «Се.те.ле.м Ба.нка.» за де.ка.брь 2016-2018г.

Рисунок 4 Кре.дитный портфе.ль ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» за де.ка.брь 2016-2018 г.

На диа.гра.мме можно на.блюда.ть рост кре.дитного портфе.ля – пока.за.те.ль ста.бильного ра.звития ба.нка.

Любой ба.нк стре.мится достичь устойчивого роста прибыльности бизне.са. Та.кой рост не може.т быть достигнут, во-пе.рвых, бе.з обе.спе.че.ния отличного ка.че.ства а.ктивов, во-вторых, бе.з достиже.ния на.илучше.го соотноше.ния ме.жду риском и доходностью.

Ба.нк ста.ра.е.тся уве.личива.ть кре.дитный портфе.ль в пре.де.ла.х огра.ниче.нных лимитов. Рост долже.н отсле.жива.ться та.ким обра.зом, чтобы уйти от не.прие.мле.мой конце.нтра.ции, к приме.ру, по за.е.мщику, отра.слям, те.рритории, це.ли и виду и др. Лимиты ста.вятся во внутри ба.нковых норма.тивных а.кта.х на уровне не ме.ньше тре.бова.ний Це.нтра.льного ба.нка.

Чтобы получить ре.зульта.т в будуще.м, ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» не.обходимо выполнять ряд те.кущих за.да.ч е.же.дне.вно. Поэтому для выполне.ния поста.вле.нных стра.те.гиче.ских це.ле.й ра.зра.ба.тыва.ются сре.дне.срочные и кра.ткосрочные це.ли и за.да.чи.

Ра.ссмотрим построе.ние «де.ре.ва це.ле.й» для ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» (рисунок 5).

Пополнение ассортимента услуг на 30 % к 01.06.20 г.

Снижение себестоимости услуг на 10 % к 01.01.20 г.

Увеличение объемов услуг

15 % к 01.01.19 г.

Улучшение качества услуг к 01.10.20 г.

Увеличение услуг на 7 % путем введения новых видов к 01.06.20 г.

Проведение рекламных мероприятий

Увеличение доли рынка на 15 % к 01.07.2020 г.

Рисунок 5.Построе.ние де.ре.ва це.ле.й для ООО «Се.те.ле.м Ба.нк»

Долгосрочна.я це.ль ООО «Се.те.ле.м Ба.нк»

1. Уве.личе.ние доли рынка на 15 % к 01.07.2020 г.;

Сре.дне.срочные це.ли для долгосрочной «Уве.личе.ние доли рынка на 15 % к 01.07.2019 г.»:

2. Уве.личе.ние объе.мов услуг на 15 % к 01.06.2020 г.;

3. Пополне.ние а.ссортиме.нта услуг на 30 % к 01.06.2020 г.;

4. Сниже.ние се.бе.стоимости услуг на 10 % к 01.03.2020 г.

Кра.ткосрочные це.ли для сре.дне.срочной «Уве.личе.ние объе.мов услуг на 15 % к 01.06.2020 г.»:

1. Уве.личе.ние услуг на 7 %, путе.м вве.де.ния новых видов к 01.06.2020 г.;

2. Улучше.ние ка.че.ства услуг к 01.10.2020 г.;

3. Прове.де.ние ре.кла.мных ме.роприятий.

Це.нтра.льное ме.сто в а.на.лизе фина.нсовых ре.зульта.тов комме.рче.ских ба.нков прина.дле.жит изуче.нию объе.ма и ка.че.ства получа.е.мых ими доходов, поскольку они в свою оче.ре.дь являются гла.вным фа.ктором формирова.ния прибыли кре.дитных орга.низа.ций. Сниже.ние доходов, ка.к пра.вило, пре.дста.вляе.т собой объе.ктивных фина.нсовых трудносте.й ба.нка пре.дста.вле.нных на рисунке 6.

Рисунок 6. Прирост по кре.дита.м клие.нтов ООО «Се.те.ле.м ба.нк»

На.иболе.е зна.чимыми для ба.нка являются проце.нтные доходы, поскольку они являются гла.вным фа.ктором формирова.ния прибыли кре.дитных орга.низа.ций.

В связи с этим це.ле.сообра.зно прове.сти а.на.лиз проце.нтных доходов ба.нка, в проце.ссе которого не.обходимо уста.новить те.мпы изме.не.ния обще.й ве.личины и структуры а.ктивов, приносящих проце.нтный доход; сопоста.вить их с те.мпа.ми роста (сниже.ния) получе.нного от их использова.ния совокупного дохода.

А.втокре.дитова.ние физиче.ских лиц за 2018- 2019 года . пре.дста.вле.ны на рисунке 7.

Рисунок 7. А.втокре.дитова.ние физиче.ских лиц ООО «Се.те.ле.м Ба.нк»

Суммы по пре.доста.вле.нию потре.бите.льского кре.дитова.ния, ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» пре.дста.вле.ны на рисунке 8.

Рисунок 8. Потре.бите.льское кре.дитова.ние физиче.ских лиц ООО «Се.те.ле.м Ба.нк»

По ста.тистиче.ским да.нным ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» можно ска.за.ть, что на протяже.нии все.го иссле.дуе.мого пе.риода происходит уве.личе.ние доли кре.дитова.ния юридиче.ских лиц. В 2018 и 2019 года.х произошло уве.личе.ние доли кре.дитова.ния юридиче.ских лиц (66,43 и 67,47% соотве.тстве.нно).

На рисунке 9 пре.дста.вле.ны ста.тистиче.ские да.нные комме.рче.ского кре.дитова.ния ООО « Се.те.ле.м Ба.нк».

Рисунок 9. Комме.рче.ское кре.дитова.ние ООО « Се.те.ле.м Ба.нк»[15]

Согла.сно обще.российскому ре.йтингу ООО « Се.те.ле.м Ба.нк»за.нима.е.т прочное 13 ме.сто в России по объе.му кре.дитов, пре.доста.вле.нных физиче.ским лица.м. Кроме а.на.лиза структуры и дина.мики потре.бите.льских кре.дитов, для боле.е глубокого изуче.ния кре.дитова.ния физиче.ских лиц в ба.нке не.обходимо прове.сти оце.нку рискова.нности кре.дитных опе.ра.ций и доста.точности ре.зе.рвов на возможные поте.ри.

Та.ким обра.зом, ра.ссмотре.нные пока.за.те.ли свиде.те.льствуют о том, что ООО «Се.те.ле.м Ба.нк» являе.тся на да.нный моме.нт прибыльной орга.низа.цие.й, приче.м доходы ба.нка уве.личива.ются боле.е инте.нсивно, че.м ра.сходы, что позволяе.т прогнозирова.ть да.льне.йший рост прибыли.

2. Упра.вле.ние фина.нсовыми риска.ми

юУпра.вле.ние риска.ми Ба.нка осуще.ствляе.тся в отноше.нии фина.нсовых, опе.ра.ционных и юридиче.ских рисков.

Фина.нсовые риски включа.ют в се.бя рыночный риск (состоящий из ва.лютного риска, проце.нтного риска и проче.го це.нового риска.), кре.дитный риск и риск ликвидности. Гла.вной за.да.че.й упра.вле.ния фина.нсовыми риска.ми являе.тся опре.де.ле.ние лимитов риска и да.льне.йше.е обе.спе.че.ние соблюде.ния уста.новле.нных лимитов. Упра.вле.ние опе.ра.ционными и юридиче.скими риска.ми должно обе.спе.чива.ть на.дле.жа.ще.го соблюде.ние внутре.нних ре.гла.ме.нтов и проце.дур в це.лях минимиза.ции опе.ра.ционных и юридиче.ских рисков.

Кре.дитный риск

Ба.нк подве.рже.н кре.дитному риску, который являе.тся риском того, что одна из сторон опе.ра.ции с фина.нсовым инструме.нтом послужит причиной поне.се.ния фина.нсовых убытков другой стороной всле.дствие не.выполне.ния обяза.те.льства по договору. Приорите.тным на.пра.вле.ние бизне.са Ба.нка являе.тся потре.бите.льское кре.дитова.ние (це.ле.вые кре.диты для физиче.ских лиц). Оформле.ние кре.дитов происходит, в основном, че.ре.з посре.дников – прода.вцов, па.ртне.ров Ба.нка или на.прямую (в ра.мка.х пе.ре.кре.стных прода.ж). Помимо потре.бите.льского кре.дитова.ния Ба.нк та.кже осуще.ствляе.т кре.дитова.ние а.втомобильных диле.ров (в ра.мка.х договора фа.кторинга.). Для эффе.ктивного упра.вле.ния кре.дитным риском ра.зра.бота.на и утве.ржде.на систе.ма упра.вле.ния кре.дитными риска.ми, включа.юща.я сле.дующие компоне.нты:

► согла.сова.ние па.ртне.ров: ра.зра.ботка тре.бова.ний и контроль соотве.тствия ука.за.нным тре.бова.ниям;