Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка на примере ООО «Сетелем Банк».pdf

Введение

Банковская система, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной валюты.

Поэтому в ситуации, в которой сейчас находится российская экономика, важнейшая задача – добиться того, чтобы эти финансовые ресурсы, которые формируются внутри страны и которые в ближайшее время придут извне, были трансформированы в реальные экономические проекты и в реальные инвестиции. Роль банковской системы здесь крайне велика.

Если банковская система активно будет участвовать в этом процессе, то темпы инвестиционной активности могут значительно возрасти, что создаст основу для долговременного высокого экономического роста в ближайшие годы.

В своей деятельности любой банк вступает в контакт с конкурентами, клиентами, государством и взаимодействует с ними с целью оптимизации прибыли, а так же стремится обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку своей репутации.

В процессе предоставления банковских продуктов возникают отношения банка с его клиентурой, они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, трастовые услуги, хранение драгоценностей и многие другие.

Актуальность данной темы обусловлена тем, что коммерческие банки расширяют спектр своих услуг и не ограничиваются лишь только розничным кредитованием. Конкуренция заставляет их менять банковскую политику, адаптироваться и применять различные методы по отношению к клиентам. В данной работе будет проведен анализ конкуренции банковских услуг, изучены банковские продукты и их специфика.

Цель курсовой работы – проанализировать финансово-хозяйственную деятельность коммерческого банка на примере ООО «Сетелем Банк»

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты финансовой деятельности банков
2. Проанализировать российский рынок банковских услуг
3. Разработать предложения по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности ООО «Сетелем Банка»

Объектом исследования является рынок банковских продуктов России.

Предметом исследования является организационно-финансовые отношения, сконцентрированные на рынке банковских продуктов и направленные на удовлетворение потребностей клиентов в зависимости от модели развития рынка банковских продуктов.

Выбирая наиболее перспективные направления в развитии банковских продуктов и услуг коммерческие банки, будут иметь возможность значительно улучшить свою деятельность.

Глава 1. Теоретические основы организации анализа финансово-хозяйственной деятельности организации

1.1Значение, сущность, виды анализа финансово-хозяйственной деятельности

Банк - кредитная организация, у которого есть исключительное право проводит такие банковские операции как, привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, распределение определенных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Характерность современного коммерческого банка представляется то, что он в первую очередь выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и совершает посредническую деятельность в выполнении специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основании обретенной от центрального банка лицензии. Банковская система - одна главных и неотделимых структур рыночной экономики. Формирование банков и товарного производства и обращения происходило рядом и тесно взаимодействовало. Проводив денежные операции банки выступали посредниками в перераспределении капиталов, значительно увеличивая всю эффективность производства, благоприятствует развитию производительности общественного труда[1, c.25].

Коммерческие банки действуют в согласно с государственной политикой денежно-кредитной системы, осуществляют движение денежных потоков, воздействуя на быстроту их оборота, эмиссию, всю массу, в том числе величину обращения наличных денег. Регулирование роста денежной массы значит уменьшения темпов инфляции, гарантии стабильности уровня цен, в результате которого рыночные отношения действуют на экономику народного хозяйства наилучшим способом.

В экономической литературе делались множество попыток определить сущность банка, выделить его среди других кредитно-финансовых организаций. Так сказать выделяют пару точек зрения. Согласно первой из них сущность банка постигается не из перечисленных операций, которые банк осуществляет, а основываясь на макроэкономической роли. Формируется банк наподобие денежно-кредитного института, регламентирующий платежный оборот в наличной и безналичных формах». С другой точке зрения, отличия меж банками и не банками имеют возможность основываться на двух признаках, когда банки выпускают в обращение и изымают из обращения деньги, осуществляя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу отношений, производящих последними. Также банки осуществляют на рынке финансов огромную роль, выполняющих весь цельный перечень рыночных операций [3, c.15].

Кредит с усовершенствованием товарного производства устанавливается непременно атрибутом хозяйствования. Кредит способствует упрочнению финансово-хозяйственой деятельности предприятия, т.е. кредит представляется непременным условием производственных фондов и фондов обращения согласно условиям обширного воспроизводства, давая непрерывно выполнять процесс оборачивания и в результате воздействует на производство и реализацию продукции.

Развитие самостоятельности организаций и предприятий в реализации и принятия управленческих решений, вместе с этим степень их экономической и юридической ответственности за результаты финансово-хозяйственной деятельности, в жизни предприятий увеличивается сущность финансового анализа. Согласно одних авторов финансовый анализ в широком –комплексность аналитических процедур в отношении какого-либо объекта исследования, основывающие на показаниях финансового характера. В узком смысле финансовый анализ отображает из себя метод анализа путем разложения общих явлений сложных на отдельные части. Анализ финансового состояния как наука исследует финансовые отношения, сформулированные в контингенте финансов и финансовых показателях. Причем значимость анализа в управлении коммерческим банком в том числе определяется самостоятельность функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки. Анализ финансового состояния организации представляет собой существенные и непременные элементы управления предприятием ,также главными блоком для системы финансового анализа, значение процедур анализа обязательно для любого экономиста. Финансовое состояние банка представляется характеристикой экономической деятельности во внешней среде. Финансовое состояние указывает на способность конкуренции к организации, также потенциала в конструктивном сотрудничестве, дает оценку, в какой степени обеспечивающие экономические интересы самой организации и его партнеров. Финансовый анализ и анализ финансового состояния в любом коммерческом банке, как составная часть, образует не только элемент финансового управления, т.е. в основном базу, потому как финансовая деятельность, как установлено, представляется в банке. Посредством анализа, как функции управления, такие функции вроде аудита и контроля, реализующих внутреннее упорядочивание деятельности банка[4, c.55]. Уровень финансового состояния банка в итоге рассчитывается исключительно на основе анализа финансовой отчетности, и как информации, заключающийся в разнообразных стандартизированных отчетах о деятельности банков, созданных государственными федеральными ведомствами и адресованным банкам, надзор за которыми реализуется на федеральном уровне. Эти отчеты включают сведения об активах всех банков, его обязательствах, капитале, доходах и расходах не только лишь за текущий квартал, но и предыдущие года, также разную информацию.

Тем не менее приобретения достоверной оценки деятельности банка для собственных его целей нужно осуществление общего комплексного анализа всего деятельности банка, также еще и качества управления им. Анализ финансового состояния осуществляется для оценки текущего и перспективного финансового состояния банка, допустимости темпов формированию банка с позиций их финансового обеспечения, раскрытия доступных источников финансовых ресурсов и оценки объективности их мобилизации, прогнозирования положения банка на рынке капиталов. Задачи анализа финансового положения банка формирования цели выполнения подобного анализа.

Задачи анализа образуются для целей потенциальных пользователей информации, подразделяющих на такие категории как внутренние (клиенты, вкладчики, кредиторы банка, акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Центральный банк, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики).

1.2 Методики проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности организации

Под анализом финансовой отчетности рассматривается раскрытие взаимосвязей и взаимозависимостей между разными показателями анализа финансово-хозяйственной деятельности, входящими в отчетность.

Конкретизация процедурной стороны методики анализа финансового состояния обуславливается от поставленных целей, а также разных факторов информационного, методического, кадрового и технического обеспечения. Анализ финансового состояния организации осуществляется в следующем порядке:

• чтение бухгалтерской отчетности,

• выявление статей, оказывающих на неблагоприятное финансовое состояние организации,

• общее описание имущественного и финансового состояния по анализируемому балансу,

• расчет и оценка главных финансовых коэффициентов, относящихся к финансовому состоянию организации,

• оценка финансового положения основных показателей бизнес-плана или программы развития предприятия,

• прогноз банкротства предприятия,

• итоговое заключение о финансовом положении организации. При чтение баланса по сгруппированным агрегатам баланса используются методы горизонтального и вертикального анализа[6, c.100].

Горизонтальный анализ - это динамический анализ показателей. Он помогает определить и абсолютные приращения и темпы роста. Подобный анализ содержится в создании некоторых аналитических таблиц, для них абсолютные балансовые показатели пополняются относительными темпами роста (снижения). По большей части используют базисные темпы роста за пару периодов. Первостепенное роль для анализа финансового состояния носит вертикальный (структурный) анализ актива и пассива баланса, сообщает сведения о финансовом отчете как относительные показатели. Структура же в экономическом анализе находится количественно, как соотношение частей, демонстрирующийся им удельными весами в целом объемом исследуемом комплексе. Определяется в долях единицы или в процентах.

Смысл вертикального анализа состоит в подчете удельного веса некоторых статей в сумме баланса и анализ видоизменения. Посредством вертикального анализа допускаются осуществлять межхозяйственные сравнения предприятий, а относительные показатели выравнивают отрицательное воздействие процесса инфляции. Сравнительный аналитический баланс осуществляется как состав отчетной бухгалтерской формы, и еще динамикой раздельных показателей. Также группирует и предшествующие расчеты. Соизмеряя структуры в активе и пассиве, выводится такие источники, в котором только поступившиеся средств и активы, т.е. новые средства, в целом, вложены[3, c.300].

Как таковое структура имущества и также ее динамика не отвечает на вопрос, в какой степени целесообразно для инвестора вкладывание денег в такое предприятие, а только дает оценку состоянию активов и наличию средств для ликвидирования долгов. Анализ относительных показателей (коэффициентов) – вычисление отношений показателей отчетности, обозначение взаимозависимости коэффициентов. Такие коэффициенты оказывают немалый интерес, поскольку представляют важный круг сведений для тех, кто пользуется финансовой отчетностью с позиции вынесенного постановления. Также предъявляют возможность значительней дать оценку имеющейся отчетной единицы в системе хозяйствования и направления его изменения. Превосходство коэффициентов значит выравнивание неблагоприятного сказывания процесса инфляции, многозначно изменяющих абсолютные показатели финансовой отчетности и этим осложняют их сопоставление в динамике.

Суть метода является сравнении подсчитанных по сведениям отчетности коэффициентов с общепризнанными стандартизированными коэффициентами, среднеотраслевыми нормами или подобающим коэффициентами, и с численными по информационной деятельности предприятия за предыдущие года[8, c.15].