Файл: Управление рисками в проектной среде(Понятие риска и деятельности по управлению рисками в проектной среде).pdf

Кризис экономики в 2008 году, внесение изменений в принципы сметного нормирования в отрасли строительства, начиная с 2010 года и по сегодняшний день, и реорганизация государственного нормирования затронули функционирование строительных компаний. Строительные организации оказались уязвимыми перед рисками и неопределенными ситуациями во внешней среде, кроме того, перед условиями рынка и несоответствиями в системе внутреннего управления законодательными требованиями. Таким образом, появление корректировок на рынке и колебания в отрасли способствовали повышению актуальности практического применения рискового менеджмента, а также оказали влияние на повышение интереса со стороны высшего круга руководителей строительных компаний к управлению рисковыми ситуациями.

Во-первых, для формирования функционального рискового менеджмента, который будет способен служить для защиты компании от неблагоприятных воздействий внутренней и внешней среды, необходимо дать оценку реально сложившейся в сфере управления рисками ситуацией. Исходя их итогов оценивания, необходимо найти направления, по которым целесообразно доводить до совершенства имеющуюся систему рискового менеджмента, кроме того, способности к увеличению конкурентных качеств и увеличение социальной ответственности деятельности, на основе комплексного подхода воздействия на риски.

При условии осуществления инвестиционной деятельности достигается стабильность и постоянство экономического роста, эффективная конкурентоспособность и функционирование, развитие строительных компаний России. Высокая эффективность деятельности компаний в области строительства неразрывно связана с вложением инвестиций в развитие строительства, а также с введением прогрессирующих методов и форм стимулирования деятельности по вложению инвестиций.

Деятельность по осуществлению вложений инвестиций в строительство, выполняется в виде реализации и разработки отдельных проектов вложения инвестиций, а в результате воздействия всевозможных факторов внешней и внутренней среды она сопряжена рисками.

Так как совершенно уклониться от рисков невозможно, то можно управлять рисковыми ситуациями и воздействовать на них, учитывая при этом, что все типы рисков взаимосвязаны между собой. Иметь отработанный механизм очень важно, необходимо чтобы он предоставлял возможность реализовывать единый подход к осуществлению подготовки предложений в области инвестиций и принятию решений, дающих положительный эффект.

1.3. Разновидности подходов в оценке рисков в проектной среде

Оценка рисков бывает качественной и количественной. Анализ качественный занимается определением видов, факторов, областей рисков. А анализ количественный позволяет в форме чисел оценить масштабы рискованности компании в целом и отдельных рисков. Множество видов количественного анализа существует: анализ сценариев, метод аналогий, экспертные методы, анализ чувствительности, метод Монте-Карло.

1. Метод аналогий.

Суть метода в том, что задействуется информация о ранее выполненных проектах и о конкурентной деятельности.

1. Анализ чувствительности.

Анализ чувствительности реализуется для того, чтобы оценить устойчивость планов к рисковым ситуациям. Идея метода состоит в проведении анализа изменений фундаментальных показателей планов с учетом влияния различного типа факторов риска. К примеру, какие изменения денежных потоков, прибыли, рентабельности произойдут, если полученный в результате объем реализации будет иметь значение ниже ожидаемого на 10-15%; как изменится ситуация, если произойдет повышение цен на базовые используемые ресурсы.

В процессе анализа чувствительности находят предельные показатели факторов риска, при сохранении приемлемых результатов (к примеру, объем продаж, который обеспечит порог рентабельности, равный нулю). Определяют на базе этого анализа чувствительности следующие факторы:

• наиболее влияющие на итоги деятельности строительной компании;
• наиболее устойчивые к рисковым ситуациям варианты достижения запланированных целей.

3) Анализ сценариев.

Данный анализ подразумевает составление полного перечня предполагаемых вариантов течения событий и оценивание вероятности наступления отдельно каждого. Достоинство метода кроется в возможности учета соотношения между различными типами рисков и оценивании воздействия одновременно нескольких рисковых факторов на итоги деятельности строительной компании.

Сложно заранее сделать оценку распределения вероятностей, поэтому используется подход упрощенный, в котором три значения определяются для каждого показателя:

• Оптимистическое;
• Наиболее вероятное;
• Пессимистическое.

4) Метод Монте-Карло.

Представляет собой метод формализованного описания риска, наиболее полно отражающий всю гамму неопределенностей, с которыми может столкнуться предприятие [10].

Базируется на анализе значительного количества случайных сценариев. Алгоритм, по которому производится расчет, следующий:

• создание имитационной модели, содержащей результаты зависимости деятельности строительной компании от начальных условий;
• нахождение ключевых рисковых факторов;
• выявление параметров вероятностного распределения рисковых факторов и определение отношения зависимости между параметрами;
• генерация случайных сценариев и поиск вариантов для отдельно взятого сценария;
• анализ результатов на основе статистики.

5) Экспертный метод.

Метод подразумевает задействование мнений экспертов-специалистов для оценивания вероятностей наступления рисковых ситуаций, а также воздействие каждого отдельного риска на итоги деятельности строительной компании. На базе оценок экспертов-специалистов определяют комплексный показатель рисковой ситуации.

Все рассмотренные методы способны оценивать фактор рисковой ситуации деятельности строительной компании в определенной степени, и принимать нейтрализующие риск решения. Наиболее содержательным к оценке риска считается анализ чувствительности и метод Монте-Карло. Причина этому – задействование двух этих методов способствует применению формализованного, четкого, математического подхода и позволяет уклониться от влияния субъективных факторов, так как применение других методов увеличивает это влияние.

Мнения экспертов, а также пессимистическое, наиболее вероятностное и оптимистическое определение значений ключевых параметров в этом случае выступают в роли самых субъективных факторов. Именно данные факторы, на практике, наиболее часто приводят к роковым последствиям для корректной оценки рисковых факторов.

Для оценивания рисковых ситуаций следует осуществить описание рисков. Многие эксперты для этого рекомендуют карту риска. Карта рисков – это графическое и текстовое описание рисков организации, которые расположены в прямоугольной таблице [11].

Данная карта рисков позволяет отобразить риски в очевидном виде, также позволяет произвести оценку сложившейся ситуации и выбрать решение по ликвидации предпринимательских рисков. Благодаря карте рисков можно с легкостью найти путь реализации целей компании, подвергаясь при этом риску в наименьшей степени.

Карта рисков способствует:

• определению склонности предприятия к появлению рисковых ситуаций по видам деятельности;
• выявлению предельно важных рисковых ситуаций, оказанию смягчения их, а также управлению ими;
• разработке финансовой динамической модели предприятия, которая содержит все базовые, влияющие на объем прибыли, типы рисков.

В составе процесса создания карты рисков содержится несколько этапов:

1) Идентификация рисков.

Заключается в поиске рисков, способных оказать воздействие на определенную область деятельности, предприятие в совокупности или конкретный проект. Для реализации этой процедуры, нужно располагать информацией определенного вида. В первую очередь, знание о конечном продукте. Во время установки рисков проекта, к примеру, известны должны быть: стоимость, сроки исполнения, потребность в персонале, надежность поставщиков в отношении вероятности изменения цен.

Этот процесс является частью систематической работы рисковых менеджеров, при наличии службы рискового менеджмента на предприятии. При этом, процедура осуществляется непосредственно организацией, в противном случае задействуется помощь сторонних консультантов.

Для реализации карты рисков задействуют метод интервью, неформализованные опросники, формализованные опросники, исследования и обзоры отрасли, анализ документации предприятия, метод численной оценки и другие. Неотъемлемой частью оценки рисковых ситуация является количественная аналитика финансовой отчетности. Построение карты рисков осуществляется для целой компании, для отдельного подразделения, для конкретного проекта или вида деятельности компании.

Наибольший эффект при осуществлении анализа рисковых ситуаций проявляется во время работы группового типа, так как образуется слияние опыта сотрудников и ведущего персонала. Для нахождения типов рисковых ситуаций, создается рабочая группа, во главе которой руководитель службы рискового менеджмента либо сторонний консультант. В группу включается топ-менеджер и специалисты, получившие квалификацию и опыт. Количественный и структурный показатели участников обязаны находится в соответствии с масштабами предприятия и с объемом информации, которая подвержена анализу. Зарубежный опыт показывает, что рабочая группа работает эффективно, если состоит из 6-10 человек [12].

Для выявления проектных рисков, следует выполнить разделение проекта для осуществления поэтапной реализации, чтобы была возможность выделить риски на каждом из этапов. К примеру, на стартовом этапе присутствует риск задержки со стороны государства получения разрешения на строительство.

Затем на производственном этапе имеется риск взаимодействия с контрагентами.

Именно оценить общее представление об уязвимости предприятия позволяет анализ рисков, другими словами, он позволяет предусмотреть возникновение всех угроз беспрерывности его работы. Процедуру анализа в организации следует осуществлять регулярно.

1. Оценка и описание рисков.

Здесь характерно использование мозгового штурма. Вначале осуществляется ранжирование выявленных рисков, затем риски письменно описываются, вся информация, при этом, формализовывается в специальной таблице. Каждый из экспертов составляет подобную таблицу. Конкретный риск получает собственный идентификатор. Важными составляющими таблицы являются: факторы и объект риска, его последствия (ущерб и вероятность рисковой ситуации). Ущерб и вероятность могут быть в виде качественных и количественных значений. Далее осуществляется создание сводной итоговой таблицы на базе совокупности экспертных данных. Каждому эксперту дается возможность получить конфиденциальный уровень компетентности, то есть определение компетенции по заданной шкале. Итоговая таблица заполняется директором департамента управления рисковыми ситуациями.

1. Размещение результатов на карту рисков.

Каждый риск размещается рабочей группой в соответствующую ячейку, которая выбирается на основании ранга вероятности и ранга воздействия риска. Затем группой определяется предел толерантности к риску, также определяются риски, требующие беспрерывного контроля. Угрозы, располагающиеся ниже предельного значения, на данный момент считают приемлемыми, однако они тоже нуждаются в управлении.

Для более обширной оценки рисков наиболее часто применяется методология VaR (Value at Risk), представляющая собой вероятностно– статистический подход при определении соотношений показателей риска с ценовыми показателями [13]. В роли фундаментального понятия данного подхода служит вероятностное распределение, связывающее вероятности и предполагаемые значения модификации рыночных факторов. В последние годы VaR располагается в топе актуальных методологий контроля и управления рисковыми ситуациями в различного типа организациях.

В банках и финансовых предприятиях сегодня методология VaR используется как общий унифицированный подход к оцениванию рисковых ситуаций. Данная методология способствует оценке рисковой ситуации в отношении предполагаемых потерь с вероятностями их появления; измерению рисковых ситуаций на разных рынках способом разностороннего охвата; объединению рисков конкретных позиций в совокупную величину с учетом знаний о количестве позиций, их периоде поддержания, изменчивости цен на рынке. Достоинства VaR определяются наглядностью и простотой расчетов, сбором и объединением информации, наличием возможности производить сравнительный анализ убытков и относящихся к ним рисков, кроме этого, факт того, что процесс оценки так же важен, как получение результата.