Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Россельхозбанк»).pdf

В зависимости от характера учета банковские риски делятся на риски по забалансовым и балансовым операциям. Нередко кредитный риск, который возникают по балансовым операциям, распространяется также на забалансовые операции, к примеру, в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации. В связи с этим важно учитывать степень вероятных потерь от одной и той же деятельности, которую учитывают одновременно по балансовым и по забалансовым счетам.

В зависимости от возможности минимизации деление банковских рисков осуществляется на открытые и закрытые. Открытые риски не могут регулироваться, закрытые – подлежат регулированию. По ряду операций вводят специальное ограничение по рискам. Банковская стратегия риска заключается в том, чтобы выбрать объем и вид риска, который банк может позволить, а также в том, чтобы соблюдать определенные принципы управления ими в условиях инфляции, выживания и меняющейся экономической и политической обстановки.

Принципы управления рисками:

• определять и оценивать зоны риска (предвосхищать возможные источники убытков или рисковых ситуаций, которые приводят к убыткам; измерять риск; прогнозировать будущие убытки);
• контролировать риски (координировать контроль риска по всем службам и подразделениям банка, экономически стимулировать их деятельность, направленную на то, чтобы его уменьшать, проводить мониторинг и обеспечивать эффективность процедур управления им);
• финансировать риск (использовать ресурсы, поддерживать стратегию «чрезвычайных обстоятельств», выделять средства, связанные с расходами на финансирование рисков по всем службам и структурам банка);
• политика управления рисками (определять ответственность и обязанности руководителей, четкость данной политики, обеспечивать «сквозные» банковские связи в политике контроля за рисками).

Оценка стоимости риска, а также выбор формы управления риском требуют соблюдать границы риска и владеть приемами оценки. Банковские риски находятся в зависимости от характера юридических лиц, решений банка, сроков операции. Деятельность каждой банковской организации ограничивают юридические нормы. Граница банковских рисков определяется также решениями банка (к примеру, по решению банковского правления возможно замораживание ссуды, хоть это и не предусмотрено законом).

Банковские риски ограничен сроком операций банка, которые в некоторых случаях растягиваются на длительный срок ввиду неотлаженности системы расчетов, неправильного оформления документации, безответственности контрагентов, форс-мажорных обстоятельств.

В процессе определения уровня банковских рисков учету подлежат полный, умеренный и низкий риск, на что влияет расположение по шкале рисков. Полный риск подразумевает потери, которые равны банковским вложениям в определенную операцию (к примеру, при непогашении сомнительный кредит означает полный риск). Умеренные риски (до 20 процентов) возникают в случае невозврата только небольшой доли от основного долга либо же процентов по ссуде, а также в случае потери только части суммы по финансовым либо иным операциям. По таким операциям банк получает прибыль, которая дает возможность покрытия допущенных потерь и получения доходов. Низкие риски считаются незначительными и дают банку возможность как покрытия потерь, так и получения прибыли.

Важно распределять риск по времени в случае определения границы действия риска. Ключевые операции банка подвержены текущему и прошлому риску (в ряде случаев и будущему). С текущими рисками связаны: операции, связанные с выдачей гарантий, по акцепту переводных векселей, аккредитивные документарные операции, продажа актива с правом регресса и пр. Возможность оплаты гарантий через некоторое время, оплата векселя, а также оплата за счет банковского кредита подвергает данные операции также и будущему риску.

1.3 Методика построения системы управления банковскими рисками

Основная задача регулирования рисков – поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями ликвидности и безопасности в управлении пассивами и активами банка, то есть минимизировать банковские потери.

За счет эффективного управления уровнем риска должен решаться целый ряд проблем — от мониторинга (отслеживания) риска до проведения его стоимостной оценки.

Уровень риска, имеющего связь с определенным событием, меняется постоянно ввиду динамичности внешнего окружения банковских организаций. Это вынуждает банк регулярно уточнять свои позиции на рынке, оценивать риск определенных событий, пересматривать взаимоотношения с клиентами, а также оценивать уровень качества собственных активов и пассивов, соответственно, вносить корректировки в свою политику в сфере управления рисками.

Каждому банку нужно думать о том, чтобы минимизировать свои риски. Это необходимо в целях его выживания, а также для здорового развития государственной банковской системы. Минимизация рисков является политикой сокращения потерь, иначе называемой как управление рисками. Данный процесс состоит из: предвидения рисков, определения их вероятного размера и последствий, разработки и осуществления мероприятий по минимизации или предотвращению потерь, которые связаны с ними.

Это все подразумевает выработку каждым банком своей стратегии управления рисками, дающей возможность своевременного и последовательного использования всех возможностей развития банка и одновременного удерживания рисков на управляемом и приемлемом уровне.

Управление кредитным риском включает в себя следующие этапы:

• оценивают кредитный риск;
• проводят мониторинг кредитного риска;
• регулируют кредитный риск.

Основой банковского управления рисками являться должны нижеследующие постулаты.

Разработка политики управления рисками. Данная политика должна состоять из мер, связанных с предотвращением ряда неблагоприятных ситуаций и смягчением последствий некоторых из них, а именно – тех, что нельзя полностью исключить. Кредитному комитету банка нужно рассматривать только такие кредитные заявки, которые соответствуют предусмотренной политике управления рисками.

Выработка рекомендаций, осуществляющих регламентирование процедуры заключения кредитных договоров. Ими должен определяться состав документов, которые сопровождают кредитную заявку; проверка платежеспособности, кредитоспособности клиентов, их классификация по надежности, основой чего является кредитная история, состояние банковских обязательств и счетов; порядок действий, связанных с проведением экспертного анализа кредитуемого проекта, проверкой сведений службой безопасности, оформлением кредитного договора.

Требуются детально описанные регламенты осуществления кредитной операции и ее контроля, согласование перечня лиц, которые принимают решения по кредитованию, отграничение их ответственности и обязанностей; создание бланков документов.

Осведомленность о рисках. Управление рисками должно касаться каждого работника банка, принятие решений по проведению банковской операции происходит только после того, как были всесторонне проанализированы риски, которые возникают в результате данной операции. Работникам Банка, производящие подверженные рискам операции, известно о риске операций, они идентифицируют, анализируют и оценивают риски перед осуществлением операций. В банковских организациях должна действовать нормативная документация, регламентирующая порядок проведения всех операций, которые подвержены рискам. Недопустимо проводить новые банковские операции, если отсутствуют нормативные документы или соответствующие решения коллегиальных органов, осуществляющие регулирование порядка их совершения.

Разделение полномочий. Требуется реализация управленческой структуры, в которой нет конфликта интересов: разделение обязанностей подразделений и работников банка, производящих операции, подверженные кредитным рискам, учитывающих операции (в рамках бухгалтерского и / или управленческого учета), и выполняющих функции управления, а также контроля рисков.

Контроль проведения операций. За проведением операции, подверженной кредитным рискам, осуществляют предварительный, текущий, а также последующий контроли.

Контроль руководства, а также коллегиальных органов. В банке действовать должна система ограничений и лимитов, дающая возможность обеспечения приемлемого уровня рисков по агрегированным позициям Банка. Банковское руководство, его коллегиальные органы должны проводить регулярное рассмотрение отчетов об уровне принятых банком рисков, а также фактах нарушений предусмотренных процедур, ограничений и лимитов.

Сбор сведений о кредитном риске и использование системы его оценки, которые состоят из: разработки системы качественных и количественных показателей по каждому важному фактору кредитного риска; определения критических и оптимальных значений на каждый фактор кредитного риска отдельно и в целом кредитного риска; проведения общей оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков; разработки стандартов банковских организаций в плане качества кредитов и соблюдения требований, которые устанавливают регулирующие органы; классификации выданных кредитов по степеням рисков.

Применение информационных технологий. Основой процесса управления банковскими рисками является использование современных ИТ. Требуется применение информационных систем, дающих возможность своевременной идентификации, анализа, оценки, управления и контроля рисков.

Постоянное улучшение системы управления рисками. Подразумевает постоянное совершенствование всех элементов управления рисками, в т. ч. информационных систем, процедур и технологий при учете стратегических задач, внешних изменений, инноваций в международной практике управления рисками.

Сочетание децентрализованного и централизованного подходов управления рисками. Подразумевается, что требуется сочетание этих подходов. Коллегиальные органы осуществляют утверждение методик расчета лимитов и/или лимитов для территориальных банков. По утвержденным методикам расчета лимитов и/или в пределах согласованных лимитов территориальные банки самостоятельно решением имеющего на то полномочия коллегиального органа территориального банка согласовывают лимиты своим подразделениям.

2. Анализ управления банковскими рисками в
АО «Россельхозбанк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»

«Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование - Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». «Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества. Согласно изменениям к Уставу Банка, с 04.08.2016 организационно правовой формой Банка является Акционерное общество.

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes. Кредитный портфель банка на 1 января 2019 года превышает 1,9 трлн рублей.

Ведущими международными рейтинговыми агентствами Fitch и Moody's АО «Россельхозбанк» присвоены долгосрочные кредитные рейтинги ВВ+ и Ва1, соответственно. Российское рейтинговое агентство АКРА (Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство) присвоило АО «Россельхозбанк» рейтинг на уровне АА(RU).

АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети - во всех регионах страны работает 66 филиалов. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Азербайджане, Армении и Китае.

АО «Россельхозбанк» - это агент Правительства РФ по исполнению ФЦП в аграрном комплексе. Банк имеет широкую и оптимально сформированную корреспондентскую сеть, насчитывающую свыше сотни зарубежных банков-партнеров и дающую возможность обеспечения полного спектра услуг клиентам по международным расчетам, связанному кредитованию, а также совершения прочих межбанковских операций.