Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Россельхозбанк»).pdf

Введение

Актуальность темы заключается в том, что проблема управления рисками в банковском менеджменте является одной из наиболее значимых. Изменения, происходящие в последнее десятилетие на мировых финансовых рынках, бурный рост спекулятивных операций и операций с производными финансовыми инструментами обострили внимание к управлению и оценке рыночного риска.

Вместе с тем, российские банки только накапливают опыт оценки и управления рыночными рисками, что требует всестороннего изучения теоретических разработок и практических предложений, имеющихся в мировой и отечественной банковской практике. Одновременно рыночные риски становятся объектом все возрастающего внимания Базельского комитета. Банком России предпринимаются определенные шаги по формированию в коммерческих банках действенных систем внутреннего контроля, в том числе и за рыночными рисками. Однако данный процесс усложняется недостатками в разработке теоретико-методологических вопросов оценки и управления, а также одновременным переходом банковской системы России на Международные Стандарты Финансовой Отчетности. Совокупность этих факторов в целом не позволяет системно организовать работу по оптимизации процессов оценки и управления рыночными рисками.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

Исчерпав потенциал роста в корпоративном секторе, российские банки обратили пристальное внимание на рынок розничных услуг.

Целью данной работы является исследование управления банковскими рисками на примере АО «Россельхозбанк».

В данной работе будут решены следующие задачи:

• рассмотреть понятие банковского риска и его факторы;
• рассмотреть принципы управления рисками банка;
• дать общую характеристику деятельности АО «Россельхозбанк»;
• проведен анализ процесса управления рисками на примере АО «Россельхозбанк»;
• даны рекомендации по совершенствованию управления рисками АО «Россельхозбанк».

Предметом исследования выступает система управления банковскими рисками банка.

Объектом исследования выступает коммерческий банк АО «Россельхозбанк».

Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников.

1. Теоретические основы оценки банковского риска и методы их нейтрализации

1.1. Понятие, сущность и методы оценки банковского риска

Банковские риски (bank risks) – вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. Функционирование банка как высокорентабельного предприятия в сфере денежного обращения, стремящегося к получению максимального дохода, сопряжено с многочисленными рисками, в т.ч. непредсказуемого характера. Риск банка никогда не равен нулю. Поэтому банк должен планировать риски, взвешивая прогнозированный размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах.

Основная задача управления банковскими рисками – соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка.

Ведение банком кредитной деятельности является одним из базовых критериев, отличающих его от иных небанковских учреждений. Поскольку основной целью деятельности банка является получение максимально возможной прибыли, важно уделять значительное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Таким образом, управление кредитным риском является необходимым условием реализации стратегии выживания и развития любого коммерческого банка.

Под кредитным риском понимается вероятность невыполнения обязательств по погашению основного долга и процентов, возникающая в результате нарушения целостности движения стоимости ссуды, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов. При этом средой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причины его возникновения - выявленные рискообразующие факторы.[1]

В зависимости от характера влияния факторов, приводящих к нарушению кредитного процесса, кредитные риски можно классифицировать по различным критериям, представленным в таблице 1.

Кредитный риск возникает из-за того, что заёмщики рассчитывают использовать будущие денежные потоки для оплаты текущих долгов, но на практике не существует 100% гарантии того, что заёмщики однозначно будут иметь средства для погашения своих долгов. Процентные платежи, уплачиваемые заёмщиком или эмитентом долгового обязательства, являются вознаграждением кредитору или инвестору за принятие кредитного риска.

Таблица 1

Классификация видов кредитных рисков

Кредитный риск относится к вероятности возникновения потерь вследствие невыполнения должником платежей по любому типу долга. В банковском деле кредитный риск является основным фактором при определении процентной ставки по кредиту: чем выше уровень риска, тем, как правило, выше размер процентной ставки.

Когда кредиторы предлагают заёмщикам ипотечные кредиты, кредитные карты или другие виды займов, всегда существует элемент риска, что заёмщик может не погасить кредит. Аналогичным образом, если компания предоставляет кредит (рассрочку) своим клиентам, существует риск того, что её клиенты не смогут рассчитаться по своей задолженности. Кредитный риск также охватывает риск того, что эмитент облигаций не сможет осуществить обслуживание задолженности или что страховая компания не сможет выплатить страховое возмещение.

Кредитный риск — это риск убытков, связанных с невозможностью выполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств. Потери (убытки) могут быть полными или частичными. На эффективном рынке более высокие уровни кредитного риска будут связаны с более высокими затратами (потерями) по займам. Вследствие этого уровни потерь по займам являются основой для установления спрэдов доходности, которые отражают уровень кредитного риска на основе оценок участников рынка.

Потери (убытки) могут возникать в целом ряде случаев, например:

• заёмщик не сможет осуществить выплаты по ипотечному кредиту, кредитной карте, кредитной линии или другому виду кредита;
• компания или потребитель не сможет оплатить выставленные счета в установленные сроки;
• компания не сможет выплатить заработную плату своим сотрудникам в установленный срок;
• эмитент долговых ценных бумаг не сможет осуществить купонные платежи и/или осуществить погашение номинала ценных бумаг;
• неплатежеспособная страховая компания не выплачивает страховое возмещение (страховую выплату);
• неплатежеспособный банк не возвращает средства вкладчику и т.п.

В силу специфики своей деятельности финансово-кредитные учреждения (особенно банки) наиболее подвержены воздействию кредитного риска – выданные кредиты, лизинговые и факторинговые операции, инвестиционные операции с ценными бумагами, а также внебалансовые активные операции, такие как предоставленные гарантии, аккредитивы и т.п.

С целью уменьшения кредитного риска, кредитор может выполнить проверку кредитоспособности потенциального заёмщика, а также может потребовать от заёмщика предоставить залог или иное обеспечение своих обязательств (например, поручительство третьей стороны или страхование соответствующих рисков в страховой компании). Кредитор также может застраховать риски со своей стороны или же продать (переуступить) долг другой компании.

1.2. Классификация банковских рисков

Классификация банковских рисков осуществляется по:

• составу клиентов банка;
• методам оценки;
• уровню риска;
• распределению во времени;
• особенностям их учета;
• возможностям минимизации;
• методам регулирования.

Состав банковских клиентов определяет метод вычисления банковских рисков и уровни самих рисков. Мелкие заемщики в большей мере, чем крупные, зависят от случайностей экономики рынка. При этом крупные кредиты, которые выдавались одному заемщику либо же группе взаимосвязанных заемщиков, региону, отрасли или государству, выступали в качестве причины банковских банкротств. В связи с чем один из методов регулирования рисков при выдаче крупных кредитов – это ограничение его размеров. Существенным значением также обладает правильный выбор клиента банком.

По методам расчета выделяются совокупные (общие) риски, а также частные. Совокупные банковские риски предполагают оценку и прогнозирование размеров банковского риска в зависимости от его доходов, а также соблюдения нормативов банковской ликвидности. Основой оценки частного риска является шкала коэффициента риска по отдельно взятой банковской операции либо же их группам. Методы расчета риска дают возможность правильной оценки прогнозируемых потерь.

Были сформированы два ключевых метода оценки рисков: экспертные оценки и аналитический (комплексный и частный). Основой метода экспертных оценок является база изучения оценок, которые делали эксперты банка, а сам же метод предполагает составление обобщающих рейтингов или финансовых коэффициентов, их отнесение к той или иной зоне банковских рисков. Данный метод состоит из:

• рейтинговой оценки кредитоспособности клиента банка;
• рейтинговой оценки страхового риска;
• соблюдения экономических нормативов банковской деятельности;
• расчета размеров риска по кредитному банковскому портфелю и определения размеров резерва, который банку необходим для того, чтобы покрывать потери от кредитных рисков;
• классификации кредитов по степеням рисков и пр.

Аналитический метод подразумевает анализ зон рисков с установлением оптимальных рисков для каждого вида банковских операций, а также их совокупности в целом.

• Частный метод состоит из:
• определения частного риска, иными словами – размеров потерь по отдельной банковской операции в соответствии со степенью риска;
• сопоставления фактических потерь с прогнозируемыми согласно нормативной документации;
• выявления фактических зон рисков для определенного банка по каждой операции;
• установления допустимых размеров риска по отдельной банковской операции.

Метод применяют при расчетах специальных рисков банка, контроле за каждой операцией, расчете комплексного риска.

Основой комплексного метода является совокупная оценка риска по банку в целом.

Ключевая задача управления рисковыми банковскими операциями – определить степень допустимости и оправданности тех или иных рисков, принять решение. Перспективно определять степень допустимости общих размеров риска банка для того, чтобы установить норматив отчислений от банковской прибыли в резервный, либо же рисковый, фонд. Общие размеры риска, отражающие наиболее возможный уровень риска банка за тот или иной период, определяются при помощи формулы: