Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Россельхозбанк»).pdf

Благодаря применению коэффициента покрытия убытков по ссудам возникает возможность определения уровня покрытия кредитов, являющихся проблемными путем использования созданного резерва на возникающие потери по ссудам. Наблюдается увеличение в 2017 г. значения коэффициента опережения на 0,235, который составляет 1,221. Данный показатель выше единицы, а это значит, что банком осуществляется активная работа в сфере развития отношений в данном направлении. Как свидетельствуют все выше перечисленные коэффициенты, имеет место тенденция к повышению уровня кредитного портфеля, предусмотренного для кредитования физических лиц.

Коэффициент доходности по кредитам, рассчитывается как отношение процентов, которые получены вследствие предоставления физическим лицам кредитов, к средней их сумме.

Структурирование руководством процедуры анализа кредитов производится для минимизации уровня риска по потребительским кредитам без обеспечения. Свое отражение разница качества данных продуктов находит в завышенных процентных ставках по экспресс-кредитам.

Анализ группировки качества потребительских ссуд показал, что все непросроченные ссуды физических лиц в кредитном портфеле населения объединяются в 3 группы. Первая группа включает в себя ссуды физических лиц, которым характерен хороший уровень обслуживания долга и отличное финансовое положение заемщика - 1 категория качества (т. е. стандартные ссуды). Вторую группу составляют ссуды с умеренным/хорошим обслуживанием долга и умеренным/отличным финансовым его положением - 2 категория качества ( т. н. нестандартные). Третья группа включает ссуды со средним уровнем долгового обслуживания и умеренным положением заемщика - 3 категория (сомнительные ссуды).

Банк предоставляет кредиты всем группам заемщиков, но, все же, большая часть кредитов (нестандартные) достается клиентам 2-й группы - 98,7%, на клиентов 1-й группы по данным за 2018 год приходится 1,1% , что характеризует хорошее качество кредитов в портфеле физических лиц. Доля клиентов попавших в третью группу составляет 0,3%. В разрезе групп ссуд наибольшая часть приходилась на непросроченные ссуды - 94,5%. Просроченные ссуды на 31.12.2018 г. в банке составляли 5,5% от всего кредитного портфеля физических лиц, что ниже на 0,6%, чем за 2017 г. В структуре просроченных платежей преобладали ссуды с задержкой оплаты до 30 дней (63%). На ссуды, платежи по которым были просрочены до 60 дней, приходилось 22% общего портфеля, а на кредиты, где просрочка составляла до 90 дней - 15%. Доля кредитов, по которым платеж по основной сумме долга и/или процентам был просрочен более чем на 90 дней, составляла 4,1%.

Анализ кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов показал, что наибольшую задолженность составляли потребительские кредиты с задержкой платежа сроком свыше 180 дней - около 4% от суммы потребительских кредитов. Наименьшая задолженность приходилась на автокредиты - 2,6%. Кредиты с задержкой платежа ссуд до 180 дней по данной категории составляли 8,3% от суммы неработающих кредитов. Максимальное значение 0,37% приходилось на автокредиты в структуре кредитных продуктов, в то время как жилищные и потребительские кредиты, представленные с задержкой платежа сроком до 180 дней, составляли по 0,34% в структуре кредитных продуктов.

Прогнозирование в условиях высокой конкуренции банковских учреждений является объективной необходимостью, которая обусловлена как характером предлагаемых банками услуг так и осложнением рыночных взаимосвязей вообще. Современное отношение к прогнозированию выходит за пределы «предсказания» как категории, выражающей информационный образ будущего, и рассматривается как программная разработка многовариантных моделей развития объекта управления. Таким образом, прогнозирование объемов потребительского кредитования направлено не на безусловный прогноз, а на содействие оптимизации кредитной политики банка относительно обслуживания населения и координации системы управления этими процессами.

Банк пользуется механизмами контроля, которые позволяют эффективно управлять операционным риском. Такие механизмы состоят из:

• подготовки регулярной отчетности о состоянии портфелей и регулярного их представления соответствующему комитету;
• определения ключевых принципов кредитной политики, осуществляющих регулирование подробной политики на уровне департамента;
• регулярного анализа необходимости пересмотра принципов политики;
• разработки принципов кредитования, которые предусматривают сфокусированный и дисциплинированный подход к принятию решений;
• применения техники принятия решений, которая основывается на статистике;
• постоянного мониторинга со стороны Дирекции по управлению рисками, а также Управления внутреннего аудита существующих кредитных процессов в целях оценки эффективности и внесения изменений в случае необходимости.

Банк пользуется широким спектром техник для сокращения кредитного риска кредитных операций, управляя как факторами убытка отдельно взятых операций, такими как риск дефолта, убыток в случае наступления дефолта и степень подверженности ему, так и факторами системного риска в целом по портфелю.

На уровне сделки оценивают способность заемщика к обслуживанию предполагаемого уровня задолженности. Используемые Банком процедуры мониторинга нацелены на то, чтобы обеспечивать своевременное признание уровня риска и принимать соответствующие действия в отношении операций, обладающих признаками ухудшения. Данные меры включают сокращение риска, получение дополнительного залогового обеспечения, реструктуризацию и иные меры в зависимости от ситуации. Для сокращения рисков Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии. Лимиты концентрации кредитного риска обеспечивают диверсификацию портфели и предотвращение избыточного уровня концентрации.

Премия за кредитный риск, рассчитанная с учетом вероятности дефолта клиента, включается в оценку риска и учитывается в процессе ценообразования.

Проведенное исследование позволило определить, что в целом, капитальная адекватность масштабу и характеру осуществляемых АО «Россельхозбанк» операций за весь наблюдаемый период имеет значения выше установленных нормативов. Т.е. банк имеет достаточно собственных средств, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Банк достаточно капитализирован.

3. Разработка комплекса управленческих решений, направленных на управление банковскими рисками

3.1. Комплекс рекомендаций по сокращению банковски рисков в АО «Россельхозбанк»

Основными целями организации системы интегрированного управления рисками, как составной части процесса управления Банком являются:

• обеспечение устойчивого развития Банка и организаций-участников АО «Россельхозбанк» в рамках реализации стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом Банка;
• обеспечение и защита интересов акционеров, участников, кредиторов, клиентов АО «Россельхозбанк» и иных лиц, с учетом того, что указанные лица заинтересованы в продолжении устойчивой деятельности АО «Россельхозбанк», чтобы принимаемые Группой риски не создавали угрозы для существования АО «Россельхозбанк» и ее участников;
• усиление конкурентных преимуществ Банка и АО «Россельхозбанк» вследствие:

а) обеспечения единого понимания рисков на уровне АО «Россельхозбанк» и стратегического планирования с учетом уровня принимаемого риска;

б) повышения эффективности управления капиталом и увеличения рыночной стоимости Банка, в том числе на уровне АО «Россельхозбанк»;

в) сохранения устойчивости при расширении продуктового ряда организаций-участников АО «Россельхозбанк» (внедрение более сложных продуктов) вследствие адекватной оценки и управления принимаемыми рисками;

• рост доверия инвесторов за счет создания прозрачной системы управления рисками АО «Россельхозбанк».

Система интегрированного управления рисками АО «Россельхозбанк» удовлетворяет следующим основным принципам:

1. Осведомленность о риске.

Процесс управления рисками затрагивает каждого сотрудника организаций-участников АО «Россельхозбанк». Принятие решений о проведении любой операции производится только после всестороннего анализа рисков на уровне организаций-участников АО «Россельхозбанк», возникающих в результате такой операции. Сотрудники организаций-участников АО «Россельхозбанк», совершающие операции, подверженные рискам, осведомлены о риске операций и осуществляют идентификацию, анализ и оценку рисков перед совершением операций. В организациях- участниках АО «Россельхозбанк» действуют нормативные документы, регламентирующие порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Проведение новых банковских операций при отсутствии нормативных, распорядительных документов или соответствующих решений коллегиальных органов, регламентирующих порядок их совершения, не допускается.

2. Разделение полномочий.

В организациях-участниках АО «Россельхозбанк» реализованы управленческие структуры, в которых отсутствует конфликт интересов: на уровне организационной структуры разделены подразделения и сотрудники, на которых возложены обязанности по проведению операций, подверженных рискам, учету этих операций, управлению и контролю за рисками.

3. Контроль за уровнем риска.

Руководство Банка, коллегиальные органы Банка на регулярной основе получают информацию об уровне принятых Группой рисков и фактах нарушений установленных процедур управления рисками, лимитов и ограничений.

На уровне АО «Россельхозбанк», а также на уровне каждой организации-участника АО «Россельхозбанк» функционирует система внутреннего контроля, позволяющая осуществлять эффективный контроль за функционированием системы управления рисками каждой организации-участника АО «Россельхозбанк» и АО «Россельхозбанк» в целом.

4. Необходимость обеспечения «трех линий защиты».

Устанавливается коллективная ответственность за действия по принятию рисков:

• принятие рисков (1-я линия защиты): Бизнес-подразделения должны стремиться к достижению оптимального сочетания доходности и риска, следовать поставленным целям по развитию и соотношению доходности и риска, осуществлять мониторинг решений по принятию риска, учитывать профили рисков клиентов при совершении операций/сделок, внедрять и управлять бизнес-процессами и инструментами, участвовать в процессах идентификации и оценки рисков, соблюдать требования внутренних нормативных документов, в том числе в части управления рисками;
• управление рисками (2-я линия защиты): функции Рисков и Финансов - разрабатывают стандарты управления рисками, принципы, лимиты и ограничения, проводят мониторинг уровня рисков и готовят отчетность, проверяют соответствие уровня рисков аппетиту к риску, консультируют, моделируют и агрегируют общий профиль рисков;
• аудит (3-я линия защиты): функция внутреннего и внешнего аудита - проводят независимую оценку соответствия процессов управления рисками установленным стандартам, внешнюю оценку решений по принятию рисков.

5. Сочетание централизованного и децентрализованного подходов к управлению рисками АО «Россельхозбанк».

В Группе сочетаются централизованный и децентрализованный подходы управления рисками. Уполномоченные коллегиальные органы Банка по управлению рисками определяют требования, ограничения, лимиты, методологию в части управления рисками для территориальных банков, организаций-участников АО «Россельхозбанк».

Для улучшения эффективности кредитных операций руководству банка следует обратить особое внимание на осуществление контроля:

• за динамикой классифицированных ссуд (стандартных, нестандартных, сомнительных, безнадежных);
• за динамикой сомнительных, безнадежных, просроченных, пролонгированных кредитов, их доли в портфеле кредитов банка.

Важно определиться с инвестиционной политикой и включить в неё меры, минимизирующие влияние колебаний рынка на стоимость портфеля банка:

• формирование бэта-нейтрального портфеля;
• хеджирование валютных рисков;
• диверсификация портфеля ценных бумаг;
• диверсификация валютного портфеля.

Довольно специфичная для банков с участием иностранного капитала «опасность» - конфликт интересов акционеров. В принципе, такая ситуация возможна в любом банке, являющимся акционерным обществом, но принадлежность части акций иностранцам добавляет больше спорных моментов, вызванных разным пониманием перспектив развития банка в стране, разными целями развития, разными методами ведения бизнеса. Если говорить именно о конфликтах акционеров, а не их последствиях, то единственный, на наш взгляд, способ их минимизировать - это укрупнять существующие пакеты акций, принадлежащие каждой стороне, чтобы минимизировать число акционеров, влияющих на принятие решений.