Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Россельхозбанк»).pdf

Россельхозбанк занимается обслуживанием розничных и корпоративных клиентов, помимо универсальных банковских продуктов, предлагает десятки специально разработанных программ в целях развития производства в сфере сельского хозяйства, а также смежных отраслей. Особенное внимание обращается на программы кредитования МСБ.

Банк собственную работу строит при взаимодействиях с государством в следующих направлениях. Прежде всего, владельцем 100% акций Банка является Российская Федерация, что дает возможность позиционирования обязательств РСХБ в качестве квази-суверенного риска. Второй момент в том, что Правительство Российской Федерации периодически Банку оказывает финансовую поддержку путем расширения уставного капитала. Сейчас уставный капитал РСХБ – это 148,048 млрд. руб., разделенные на 148,048 тыс. обыкновенных акций, имеющих номинал в 1 млн. руб. Третий момент состоит в том, что контроль над деятельностью Банка осуществляет Правительство Российской Федерации посредством Общего Собрания Акционеров. Это дает возможность эффективной координации работы Банка с органами власти разных уровней и ведения работы по реализации национальных программ, связанных с поддержкой аграрного сектора экономики. И, последнее, в-четвертых, согласно инициативам Президента Российской Федерации В.В. Путина, Правительство Российской Федерации сфокусироваться должно на осуществлении четырех «приоритетных национальных проектов», в рамках одного из которых предусмотрено развитие российского АПК. Россельхозбанк здесь – главный финансовый агент Правительства РФ в агропромышленном секторе экономики.

Сейчас в числе основных конкурентов банка – Сбербанк России, ВТБ 24, Россбанк и Альфа банк. В течение долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, сферы услуг, торговли. Банк ведет сотрудничество с крупными холдингами, занимается реализацией инвестиционных проектов разной сложности. Кроме обслуживания корпоративных клиентов, Банк занимается развитием и розничного направления. Частные лица могут осуществлять размещение свободных средств в депозиты, проведение денежных переводов и платежей, аренды индивидуальных сейфовых ячеек, а также воспользоваться кредитными продуктами, в т. ч. оформить кредитные карты MasterCard и Visa. Также банк занимается эмиссией и эквайрингом дебетовых пластиковых карточек международных платежных систем MasterCard и Visa, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ - более 2,2 тысяч банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

К январю 2019 года Собственный капитал банка составил 483 655 892 тыс. руб.

Банк регулярно информирует инвестиционное сообщество о собственной текущей деятельности, о финансовых результатах, а также существенных событиях, для чего на своем сайте размещает пресс-релизы, осуществляет адресную рассылку информации, раскрывает существенные факты и готовит презентационные материалы для инвесторов. Обеспечение информационной поддержки выпусков еврооблигаций и иных заимствований Банка. ОАО «Россельхозбанк» принимает активное участие в работе Российско-Китайского делового совета, Американо-Российского делового совета, Международной конфедерации сельскохозяйственного кредитования (CICA) и Канадской деловой ассоциации в России и Евразии (CERBA), что дает Банку возможность использования дополнительного потенциала в сфере развития бизнеса, а также международного сотрудничества в области аграрного кредитования. Банк принимает участие в работе двусторонних межправительственных комиссий по научно-техническому и экономическому сотрудничеству с Израилем, Венгрией, Нидерландами, Норвегией, а также в работе межправительственных комиссий по торгово-экономическому сотрудничеству с Грецией, Австралией, КНДР и Монголией. Его участие в указанных комиссиях и организациях открывает новые возможности к дальнейшему развитию экспортного финансирования и оказанию эффективной поддержки отечественным сельхозпроизводителям по повышению доли экспорта продукции сельскохозяйственного производства.

Таким образом, ОАО «Россельхозбанк» имеет положительные показатели финансово-экономической деятельности, стабильно функционирует и имеет тенденцию к увеличению.

2.2 Анализ основных показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия

По состоянию на 01.01.2018 активы Банка составили 2 679,3 млрд. рублей, за 2017 год увеличившись 168351 млн. рублей, или на 6,7%. Объем собственных средств (капитал) Банка вырос на 5,1% до 245593 млн. руб. (таблица 2).

За 2018 год активы АО «Россельхозбанк» увеличились на 14,9% и достигли 3077516 млн. руб. Увеличение активов банка свидетельствует об активной кредитной политике АО «Россельхозбанк».

Прирост кредитного портфеля в 2017 году составил 7,2%. Традиционно главную часть кредитного портфеля Банка составляют кредиты, которые предоставлены корпоративным кредитозаемщикам.

Таблица 2

Основные показатели деятельности АО «Россельхозбанк» за 2016- 2018 гг., млн. руб.

Чистые процентные доходы Банка в 2017 году составили 73606 млн. рублей и увеличились на 86,8% по сравнению с 2016 годом, что связано с ростом объемов бизнеса Банка и повышением доходности активов. Чистые процентные доходы АО «Россельхозбанк» за 2018 год снизились на 6,6% и составили 68717 млн. рублей.

В 2017 году в связи с реализацией проблемных активов в рамках активного урегулирования проблемной задолженности операционные расходы Банка увеличились до 11965 млн. рублей. В тоже врямя в пределах указанных сделок Банк восстановил долю резервов на возможный ущерб по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Для более детального анализа составим таблицы структуры и динамики активов (таблицы 2 и 3), в которых указаны показатели Банка за период 2016–2018 год, соответственно рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей.

Таблица 3

Структура активов баланса АО «Россельхозбанк» за 2016-2018гг.

Данные таблицы 3 демонстрируют незначительное изменение структуры активов баланса за анализируемый период.

Доля средств в кредитных организациях на 01.01.2018 не изменилась по сравнению с 01.01.2017 и составила 0,2%. Вложения Банка в ценные бумаги по состоянию на 01.01.2018 составляют 8,4% валюты баланса Банка.

Доминирующей статьей на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность. Помимо этого в 2016-2018гг. высока доля чистых вложений в ценные бумаги. В период 2017-2018гг. произошло снижение доли «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

Остальные показатели имеют невысокий удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Составим таблицу, которая описывает фактический уровень экономических нормативов по сравнению с их пределами (таблица 4).

Таблица 4

Обязательные нормативы деятельности АО «Россельхозбанк» за 2016-2018гг.

Источник: составлено автором по данным АО «Россельхозбанк»

В течение 2016-2018 годов Банк соблюдал все требования к капиталу, установленные Банком России. По состоянию на 01.2019 года норматив достаточности капитала (Н1) составлял 15,5 % (на 01. 2017 года – 16,3%) при минимальном значении норматива 10%.

Показатель мгновенной ликвидности банка, вводится наравне с показателем (Н2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 1, который измеряется в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. На 01.2019 данный показатель равен 181,4 (допустимое минимально значение 50%).

На основе приведенных данных, делаем вывод, что все показатели соответствуют максимально/минимально допустимых значений, таким образом АО «Россельхозбанк» на сегодняшний день является финансово-устойчивым Банком. Также можно отметить, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме.

2.3. Анализ и оценка риска в АО «Россельхозбанк»

К текущим и непросроченным кредитам физических лиц банк относит кредиты, по которым на отчетную дату не было просроченной задолженности, и отсутствуют сведения о существовании факторов, которые могли бы привести заемщиков к невозможности своевременно и в полном объеме погасить задолженность.

Экспресс-кредиты – это кредиты, выданные в пунктах продаж физическим лицам с минимальными кредитными потребностями. Потребительские кредиты без обеспечения выдаются физическим лицам в банковских офисах после скоринговой проверки.

Просроченная задолженность с каждым годом растет, в Приложении Б рассмотрим более подробно состояние просроченных кредитов на 2018 г.

Согласно данным таблицы 2.2 кредитами физическим лицам являются экспресс и потребительские кредиты без обеспечения, судя по их доле просроченной задолженности – 68,42 % и 25,81 %.

В результате планируемого увеличении размеров ссудной задолженности существует возможность, что в 2018 году не ухудшится качество кредитного портфеля, а лишь произойдет его улучшение, подтверждением чего являются данные таблицы 5.

Таблица 5

Динамика качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2016-2018гг.

Можно наблюдать уменьшение значения коэффициента проблемности кредита, т. е. его приближение к нулю, что свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля. Наблюдается также увеличение коэффициента риска, который стремится к 1,это является свидетельством того же. Необходимо отметить снижение коэффициента резерва, что характеризуется улучшением качества кредитного портфеля, направленного на кредитование физических лиц.