Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).pdf

Таким образом, коммерческие банки проводят внутренний и внешнеэкономический анализ.

Внутренний анализ необходим для управления деятельностью Банка, в частности, для обоснования бизнес-плана, оценки его выполнения, выявления причинно-следственных связей между операциями Банка и конечным результатом - сформированными обязательствами и активами, а также прибылью. Нахождение резервов для возможного увеличения прибыли, оценка устойчивости финансового положения банка, его платежеспособности. Экономический анализ важен для определения прибыльности инвестирования кредитных ресурсов, оценки риска и определения перспектив развития Банка.

Оценка существующих возможностей Банка позволяет нам сбалансировать их с требованиями рынка, разработать основные программы развития и поведения Банка на рынке, а также создать адекватную основу для принятия правильных управленческих решений.

Анализ этих возможностей проводится с учетом действий внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность Банка. Круг внешних факторов функционирования Банка очень широк и определяется направлением экономической политики государства, мерами по управлению и регулированию экономики, а также контролирующей ролью Национального банка и органов банковского надзора, конъюнктурой рынка, конкуренция и т. д.

Анализ внутренних факторов деятельности банка основан на оценке его финансово-экономической ситуации, предлагаемого перечня услуг, стратегического поведения банка на рынке, уровня технического оснащения, развития персонала, изучения информационного обеспечения и качества маркетинга. деятельность, а также на анализ организационной структуры банка.

Внешний анализ проводится Банком с момента его создания и на протяжении всего периода его деятельности. При создании коммерческого банка экономический анализ используется для оценки финансово-хозяйственной деятельности его участников, а также для определения того, соответствует ли его финансовое положение требованиям законодательных актов, налагаемых на участников банка. В ходе деятельности Банка экономический анализ используется для оценки кредитоспособности заемщиков, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Целью данного анализа является обоснование управленческого решения при предоставлении кредитов с учетом минимизации рисков.

Внешнеэкономический анализ коммерческих банков также проводится регулирующими органами, в частности учреждениями национального банка.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО Сбербанк

2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк

Сбербанк - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью отделений, предлагающий полный спектр инвестиционных банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция; более 40% акций принадлежат иностранным компаниям. На Сбербанк приходится около половины российского рынка частных вкладчиков, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России.

Полное фирменное наименование банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк».

Сокращенное наименование банка: Сбербанк.

История Сбербанка России начинается с личного указа императора Николая I от 1841 года о создании сберегательных касс, первый из которых был открыт в Петербурге в 1842 году. Полтора века спустя - в 1987 году - на основании в государственных сберегательных банках был создан специализированный банк сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который также работал с юридическими лицами. Сбербанк СССР включал 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

На данный момент, несмотря на далеко не выдающееся качество обслуживания в большинстве филиалов (за исключением услуг для VIP-клиентов), Банк лидирует не только по размеру активов, но и по количеству текущих счетов юридических лиц. (Более 1 миллиона). На рынке частных вкладов Сбербанк является монополистом - он контролирует 45% рынка (основная часть вкладов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях). Стоит отметить, что на начало 2002 года доля банка составляла 71,4%. Система страхования вкладов и увеличение размера страхового возмещения способствуют дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком. Через Сбербанк около 11 миллионов человек получают зарплату, а пенсии - 12 миллионов. Банк выпустил более 30 миллионов пластиковых карт, а количество установленных банкоматов превышает 19 тысяч.

Основные направления банковской деятельности:

Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, услуги конвертации, услуги по переводу денежных средств населением в пользу юридических лиц операции с векселями и др.

Розничный бизнес: предоставление банковских услуг клиентам-физическим лицам для приема средств на депозиты, кредитования, обслуживания банковских карт, операций с драгоценными металлами, сберегательных сертификатов и векселей, покупки и продажи иностранной валюты, платежей, денежных переводов, в том числе без открытия банковских счетов, хранения ценности и другие.

Операции на финансовых рынках: ценные бумаги, деривативы, иностранная валюта; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

В рамках этой деятельности Сбербанк предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Помимо банковских операций Банк осуществляет:

Выдача поручительств третьим лицам;

Приобретение прав требования у третьих лиц;

Доверительное управление средствами;

Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерская, дилерская и депозитарная деятельность;

Другие операции и услуги.

Структура управления Сбербанка состоит из следующих органов:

Собрание акционеров. Это высший орган управления кредитно-финансовой организации, курирующий основные направления деятельности Банка. Встреча проводится один раз в год. В рамках этого мероприятия принимаются решения о распределении чистого дохода, порядке и размерах выплат владельцам бизнеса, стратегии развития кредитно-финансовой организации и др.

Мео. Его члены избираются Общим собранием акционеров. Координирует деятельность финансового учреждения. В частности, он определяет приоритетные направления активной и пассивной политики, утверждает повестку дня собрания акционеров, принимает решение об увеличении капитала и размещении свободных средств в ценные бумаги.

Правление банка. Это коллегиальный исполнительный орган, в компетенцию которого входят следующие задачи:

– обсуждение отчетов, поступающих от территориальных банков;

– формирование политики в области управления рисками;

– утверждение процентных ставок по депозитам для физических и юридических лиц;

– утверждение штатной численности сотрудников, принятие решения о слиянии, ликвидации подразделений;

– внедрение в деятельность розничного и корпоративного блока прогрессивные банковские технологии;

– разработку и внедрение внутренних документов, регулирующих деятельность банка и другие.

Президент банка. С 2007 года возглавляет банк Герман Греф. Именно он отвечает за обещания, представленные Общему собранию акционеров на ежегодном совещании. К основным управленческим функциям Президента, Председателя Правления банка можно отнести:

организация работы всех структурных единиц;

распределение обязанностей и зоны ответственности между заместителями;

утверждения выпуска эмиссионных ценных бумаг;

решение текущих вопросов и другое.

Рисунок 1 – Организационная структура банка

Организационная структура Сбербанка включает 4 главных блока:

Центральный аппарат. Основное предназначение — гибкое управление филиалами, дополнительными офисами, территориальными банками на основе единого подхода к оценке и ограничению процентного, курсового, балансового и рыночного рисков. Центральный аппарат разрабатывает нормативы и внутрибанковские акты, которыми должны руководствоваться на всех уровнях принятия решения.

В структуру центрального аппарата банка входят следующие основные подразделения:

Казначейство;

Депозитарий;

Управление банковской системой;

Управление операциями физических лиц;

Управление операциями корпоративного блока;

Финансовое управление;

Управление стратегического планирования;

Управление инкассации;

Юридическое управление;

Управление банковских карт;

Управление ценных бумаг;

Управление безопасности;

Операционное управление;

Управление банковских технологий;

Управление контроля и учета банковских операций и другие.

Функции некоторых структурных подразделений постепенно передаются в дочерние организации и в дивизионы. Наиболее известные: Сбербанк Корпорация, Сбербанк Цифровые платформы, Сбербанк Цифровой корпоративный блок и другие.

Территориальные отделения (банки). Сбербанк насчитывает 13 территориальных банков: Байкальский, Волго-Вятский, Дальневосточный, Западно-Сибирский, Московский, Поволжский, Северо-Западный, Волгоградский, Сибирский, Среднерусский, Уральский, Центрально-Черноземный, Юго-Западный.

В 2017 году было проведено объединение 3 территориальных подразделений. Крупнейшим событием оптимизации является соединение Северного и Северо-Западного берега, в результате чего первый банк прекратил свое существование.

Территориальные банки возглавляют председатели, назначаемые президентом Сбербанка. Сбербанк ТБ напрямую подчиняется государственным учреждениям Сбербанка, которые являются основными объединениями Сбербанка, расположенными в региональных городах Российской Федерации. Например: Карельский, Архангельский, Тверской, Саратовский, Мурманский, Вологодский и другие. Государственные ведомства включают департаменты, секторы и URMS, расположенные в отдаленных районах.

Стратегические цели региональных банков:

планирование и координация активной и пассивной политики головных офисов;

оценка микро- и макросреды;

оптимизация деятельности с учетом социально-экономических и политических факторов;

реализация модели работы, разработанной центральным офисом;

участие в региональных программах и др.

Ветви. Филиальная сеть Банка представлена ​​внутренними структурными подразделениями (ВСП), которые включают дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла.

Основная задача

улучшение качества предоставляемых услуг;

увеличение доли операций, проводимых по каналам дистанционного банковского обслуживания;

привлечь новых клиентов;

обработка претензий, жалоб и возражений клиентов;

работа с кредитным портфелем;

увеличение охвата частных и юридических лиц приоритетными продуктами Банка и др.

Другие подразделения банка. Их главная цель - обеспечить гибкую, ориентированную на клиента деятельность Сбербанка. Например: Сбербанк Сервис, Сбербанк Новые технологии, Сбербанк Управление активами, Сбербанк-АСТ, Сбербанк Инвестментс и другие.

2.2. Финансово-хозяйственная деятельность ПАО Сбербанк

Результаты финансового анализа являются основой для достоверности и многосторонней обоснованности управленческих финансовых решений, определяющих стратегию развития Банка в будущем.

Финансовый анализ деятельности Банка включает в себя:

* оценка состояния и результатов его работы на момент проведения анализа;

* сравнение состояния и результатов деятельности Банка за рассматриваемый период;

* сравнение результатов деятельности банка с результатами других банков;

* обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности Банка.