Файл: Основы валютного контроля и валютного регулирования.pdf

В настоящее время важной чертой является активное международное сотрудничество в области валютного контроля и валютного регулирования, которое происходит как на мировом уровне (Международный валютный фонд), так и на региональном уровне (Европейский валютный союз)^[4].

Зарубежный опыт регулирования валютных банковских операций говорит о том, что усовершенствование национальных валютных законодательств в большинстве государств протекало в условиях усиления международных связей, активного эволюции и создания международных валютно-финансовых институтов. С повышением масштабов международной торговли увеличивалось и значение мировых валютных рынков. Однако их развитие осуществлялось волнообразно, и каждая новая волна изменяла место и роль валютного контроля в системе мирового хозяйства, а также динамику, структуру и объем валютных потоков между государствами^[5].

Можно выделить три режима национального валютного регулирования в зависимости от степени государственного вмешательства (см. табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Режимы национального валютного регулирования^[6]

Валютная монополия государства	государства Наличие системы ограничений валюты при проведении определенных банковских операций	Отсутствие ограничений валюты
национальная денежная единица не подлежит конвертации и является замкнутой валютой	национальная денежная единица имеет тенденцию к выходу за пределы внутреннего денежного рынка и становится ограниченно конвертируемой	национальная денежная единица выходит на мировой рынок валюты и становится свободно конвертируемой

Источник: составлено автором

На данном этапе для большинства развивающихся государств и государств с переходной экономикой является характерным наличие ограничений валюты. Так, в настоящее время в 75 государствах-членах МВФ установлено законодательное требование обязательной продажи экспортной валютной выручки, из которых в 42 государств установлено обязательство для экспортеров о продаже 100% валютной выручки, а в 33 – есть требование частичной продажи валютной выручки, которое варьируется от 80% до 25%. Наиболее крупными представителями в рассматриваемом перечне выступают Китай, Индия и Бразилия ^[7].

В Китае установлено строгое требование 100% продажи валютной выручки. Только уполномоченным национальным предприятиям дозволено оставлять в собственном распоряжении 15% объема внешнеторгового оборота предыдущего года. Необходимо отметить, что данные жесткие требования не тормозят экономическое развитие Китая.

---

Требование обязательной продажи валютной выручки в Бразилии объясняют высокая стоимость обслуживания внешнего долга и необходимость восстановления уровня золотовалютных резервов.

Правительство Индии разрешает экспортерам оставлять в собственном распоряжении не более 50% валютной выручки и зачислять их на валютные счета в индийских банковских учреждениях. Только у предприятий, которые полностью ориентированы на экспорт, и предприятий, которые производят программное обеспечение и электронные компоненты, есть право оставлять до 70% валютной выручки.

Следовательно, как свидетельствует международный опыт, ограничения валюты могут быть рассмотрены как целесообразные даже необходимые меры при наличии определенных экономических условий. Особенное значение отведено применению валютного контроля и ограничений валюты в государствах, экономика которых проходит через стадию рыночной трансформации, поскольку рыночные инструменты валютного регулирования в данных государствах находятся еще только на этапе формирования. В этих государствах политические и экономические условия нестабильны, что вызывает у экспортеров желание не возвращать валютные средства в государство, а оставлять их за рубежом. Это оказывает отрицательное воздействие на экономику государства в целом, в том числе может привести к дефициту платежного баланса, резкому увеличению спроса на национальную валюту на внутреннем валютном рынке, падению стоимости отечественной валютной единицы. Поэтому государству необходимо устанавливать такие ограничения валюты, которые бы помогли воспрепятствовать оттоку капиталов из государства. К ним можно отнести: законодательно установленные сроки возвращения в государство выручки от экспортных банковских операций, а также товаров (услуг, работ) по импорту при условии предварительной оплаты, ограничения на вывоз валютных ценностей гражданами, запрет на проведение расчетов в зарубежной валюте на территории государства. Следовательно, ограничения валюты в период рыночной трансформации экономики выступают в виде объективной необходимости и применяются с целью защиты отечественной экономики государства и регулирования платежного баланса.

В настоящее время большинство промышленно развитых государств мира имеют свободно конвертируемую валюту и свободно функционирующие валютные рынки. Но для того, чтобы добиться этой цели, в свое время они проводили также политику твердых ограничений валюты в отношении текущих валютных банковских операций и банковских операций, которые связаны с движением капитала. Большинство государств Западной Европы применяли ограничения валюты в той или иной форме до 80-х гг. В США ограничения валюты были отменены раньше. На сегодня регулирование оборота капитала в рассматриваемых государствах осуществляется с помощью рыночного механизма и инструментов денежной кредитной политики^[8].

---

Административным методом обеспечения соблюдения норм и правил регулирования валютных отношений является валютный контроль. Как свидетельствует мировой опыт, валютные отношения и внутренний рынок валюты успешно развиваются при активном участии государства и эффективном контроле уполномоченных органов за валютными операциями^[9].

Задача валютного контроля состоит в защите экономики государства от резких колебаний денежной кредитной системы и снижении валютных резервов, которые связаны с движением капитала, а также в обеспечении отечественной безопасности. Необходимо отметить, что даже в случае формальной отмены валютного контроля, как правило, в государстве осуществляется статистическое наблюдение за процессами, которые происходят при движении капиталов, при этом используют механизмы валютного контроля (Япония, Германия)^[10].

Соответственно, механизм валютного контроля и регулирования в промышленно развитых государствах исторически формировался с учетом специфических условий эволюции каждого из этих государств. Он активно использовался абсолютным большинством стран в критические для их экономики периоды с целью защиты финансовой самостоятельности, увеличения стабильности денежной системы, укрепления курса отечественной валютной единицы, мобилизации валютных источников.

В соответствии с особенностями эволюции различных государств на определенном этапе, валютный контроль явился одним из важных элементов экономической политики стран, которые обеспечивают стабильность и поэтапность рыночных реформ, сохранение валютных источников государства на этапе сложного переходного периода.

2. Перспективы реализации валютного контроля в РФ

2.1 История возникновения валютного контроля и Международного валютного фонда в РФ

В ходе эволюции экономики мирового масштаба были сформированы валютные системы, которые, сменяя друг друга, сохраняли в себе главные принципы функционирования мировой валютной системы, такие как:

---

— конвертируемость иностранных валют;

— основополагающее значение золота;

— использование плавающих режимов валютных курсов^[11].

Процесс эволюции, становления и изменения валютных систем является закономерным, потому что он отражает развитие экономики, которое требует более совершенных, новых форм валютного регулирования, которые могут с наименьшими затратами и оперативно решать появляющиеся проблемы.

Мировой опыт эволюции системы валютного контроля и валютного регулирования лежит в основе валютной системы РФ. Вступление России в Международный валютный фонд (МВФ) обусловило появление определённых требований к её валютной системе, которую можно охарактеризовать следующими элементами:

— базисной компонентой системы является российский рубль, который был введен в наличный оборот в 1993 г., и с 01.01.1994 г. окончательно заменил советский рубль как законное платёжное средство;

— по капитальным и текущим операциям платёжного баланса рубль является конвертируемой валютой, потому что сняты все ограничение на их проведение;

— в РФ введён режим плавающего курса российской валюты, который определяется на валютных биржах государства (официальный курс устанавливается по итогам торгов на единой торговой сессии, которая проходит в режиме реального времени на всех биржах через единого администратора ОАО КБ «Национальный клиринговый центр»);

— в отношении международных кредитных средств обращения РФ руководствуется унифицированными международными правилами для чеков и векселей;

— регламентация международных расчётов РФ ещё со времен СССР осуществляется согласно Унифицированным правилам для инкассо и документарных аккредитивов;

— золотовалютные резервы РФ необходимы для поддержания международной валютной ликвидности;

— режим внутреннего рынка валюты определяет валютное законодательство РФ^[12].

Развитие валютного контроля и валютного регулирования в РФ прошло несколько стадий, на каждой из которых проявлялись закономерности, которые присущи мировой валютной системе, а также особенности, которые обусловлены такими факторами, как:

— частичная конвертируемость российского рубля, которая не позволяет использовать его в международных расчётах как полноценное средство;

— значительная территориальная протяжённость, которая осложняет процесс валютного контроля и валютного регулирования;

— неразвитость рыночных механизмов, которые обеспечивают сбалансированное функционирование экономики;

---

— отсутствие соответствующей банковской инфраструктуры обслуживания валютных банковских операций, низкий уровень экономической образованности участников внешнеэкономической деятельности;

— политическая нестабильность в государстве, которая осложняет процесс регулирования внутреннего рынка валюты и влияет на динамику внешнеторговых банковских операций^[13].

Выделение стадий эволюции валютного регулирования в РФ осуществлялось на базе следующих главных критериев:

— правовая инфраструктура валютных банковских операций;

— субъектный состав валютных правоотношений;

— уровень эволюции банковской системы.

Первая стадия «государственное планирование» (до 1986 г.) характеризовалась валютной монополией страны. Выручка от экспорта в зарубежной валюте концентрировалась на счетах одного банка, который обслуживал все международные расчёты СССР — Внешторгбанка СССР (впоследствии — Внешэкономбанк).

Главными особенностями этой стадии являлись:

— ограниченный доступ на рынок валюты (право совершения внешнеторговых сделок и проводить валютные банковские операции имел узкий круг организаций и предприятий);

— государственное распределение валютных средств (использование доходов от экспорта, сумм привлечённых валютных кредитов и накопленных золотовалютных резервов осуществлялось на основании плана, который был сформирован Минфином СССР, Госпланом СССР, Госбанком СССР согласно потребностям отраслей и утверждался в составе народнохозяйственных планов Верховным Советом регионов СССР).

С переходом РФ к рыночным отношениям поменялся характер валютного регулирования в государстве, что позволяет говорить о новой стадии эволюции валютного регулирования — стадия «децентрализация», — которая началась с января 1986 г. и продлилась до февраля 1991 г.

Характерными чертами второй стадии являлись:

— свободный доступ на рынок валюты всех субъектов хозяйственной деятельности, у которых было право заниматься внешней торговлей;

—развитие и становление двухуровневой банковской системы РФ (появилось большое количество самостоятельных коммерческих банков, которые были подотчетны Госбанку СССР, и получили право ведения и открытия валютных счетов клиентов и проведения международных расчётов)^[14].

Третья стадия эволюции валютного регулирования в государстве — «методологическое становление» — началась с вступлением в силу в марте 1991 г. Закона СССР «О валютном регулировании» и длилась до октября 1992 г. Характерными чертами третьей стадии были:

---