Файл: Основы валютного контроля и валютного регулирования.pdf

— развитие теоретических основ валютного регулирования (определение задач и целей, формирование терминологии, внедрение из мирового опыта средств валютного регулирования);

— создание институтов агентов и органов валютного регулирования (главным органом валютного регулирования был определён Государственный банк СССР, что соответствует практике большинства стран мира, где аналогичные функции осуществляют национальные (центральные) банковские учреждения соответствующих стран);

— становление системы отчётности и учёта по валютным операциям.

Новую стадию валютного регулирования в РФ («жёсткое администрирование валютных банковских операций») открыл Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» в ноябре 1992 г.; он продлился более десяти лет до июня 2004 г. Главными чертами этой стадии являлись:

— введение института агентов и органов валютного контроля (органами валютного контроля были названы Центральный банк РФ и Правительство РФ, агентами валютного контроля были названы уполномоченные банковские учреждения, а также другие организации, которые могут осуществлять функции валютного контроля);

— нормативное закрепление обязанностей и прав нерезидентов и резидентов, которые осуществляли в России валютные банковские операции, а также должностных лиц агентов и органов валютного контроля (Центральный банк РФ стал преемником Государственного банка СССР как органа валютного контроля);

— определение мер ответственности резидентов, в том числе уполномоченных банков, и нерезидентов за нарушение законодательства о валютном регулировании.

Сформированные в тот период времени правила проведения валютных банковских операций основывались на принципе «запрещено всё, помимо разрешённого»^[15].

Для этой стадии эволюции валютного контроля и валютного регулирования также были характерными перечисленные ранее методы, а именно:

— регулирование валютных курсов осуществлялось путем введения «валютного коридора», который был заменён впоследствии на режим так называемого «ползучего курса» и систематических интервенций на торгах межбанковских валютных бирж со стороны Центробанка в целях поддержания курса российского рубля;

— использование инструмента обязательной продажи Центральному банку России части экспортной валютной выручки;

— наделение кредитных организаций функциями валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров и обоснованностью платежей в зарубежной валюте за импортируемые товары^[16].

---

Для устранения отрицательных последствий международного оборота капитала, поддержания равновесия платёжного внешнеторгового баланса государства и устойчивости валюты РФ, были предусмотрены не столько экономические, сколько административные меры валютного регулирования, что предполагало не только возможность введения дискриминационных мер при совершении отдельных типов валютных банковских операций как нерезидентами, так и резидентами, но и возможность предоставления индивидуальных разрешений на совершение отдельных типов валютных банковских операций, что противоречило принципу равенства прав всех участников валютных отношений.

Последняя стадия эволюции, отражающая текущую ситуацию в валютно-кредитных отношениях хозяйствующих субъектов, — стадия «валютной либерализации» — началась со вступлением в силу в июне 2004 г. нового Федерального закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Характерными чертами данной стадии стали:

— отмена всех ограничений на валютные банковские операции между нерезидентами и резидентами;

— введение принципа, который исключает неоправданное вмешательство государства и его органов в область валютных банковских операций;

— установление приоритета экономических мер в сфере валютного регулирования^[17].

Нормы валютного регулирования были приведены в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило последующую либерализацию российской экономики, которая направлена на улучшение инвестиционного климата в государстве^[18].

Изучение стадий формирования валютного контроля и валютного регулирования в РФ, их недостатков и особенностей свидетельствует о поступательном развитии этой системы в сторону снижения запретов и ограничений, создании либеральных условий оборота капитала, снижения значимости государства в административном управлении валютными потоками.

Следовательно, воздействие государства на динамику и состояние валютного сегмента экономики через механизм валютного контроля и валютного регулирования должно основываться на следующих базовых принципах:

— экономико-ориентированный подход к регулированию трансграничных валютных банковских операций;

— всесторонняя регламентация обязанностей и прав всех субъектов валютных отношений;

— приоритетность экономических противовесов и сдержек при формировании системы контроля и учёта за операциями оборота капитала;

---

— исключение конфликта интересов между агентами (органами) валютного контроля и участниками ВЭД^[19].

Таким образом, подведем следующие итоги.

Свойственной чертой современности является формирование региональной валютной и экономической интеграции, в первую очередь, в Западной Европе. Причинами эволюции интеграционных процессов являются:

1) интернационализация хозяйственной жизни, повышение кооперирования и международной специализации производства, переплетение капиталов;

2) на мировых рынках валютная нестабильность и противоборство центров соперничества.

Цели Евросоюза являются следующими:

1) на сегодняшний день на основании межгосударственного регулирования хозяйственной жизни необходимо сформировать политический и экономический союз; ЕС превратить в супергосударство,

2) для противоборства с монополиями Японии и США на мировом рынке следует закрепить позиции западноевропейского центра,

3) коллективными усилиями удержать в сфере своего влияния развивающиеся государства — бывшие колонии западноевропейских держав.

Следовательно, развитие и становление системы валютного контроля и валютного регулирования в РФ оказало важное положительное воздействие на формирование рыночной экономики. Вместе с тем, анализ функционирования данной системы выявил существенные недостатки субъективного и объективного свойств. Они имеют тесную взаимосвязь с либерализацией валютных отношений, которую можно охарактеризовать по темпам слишком стремительной, оторвавшейся по данной причине от объективных потребностей экономики. Это привело, с одной стороны, к бесконтрольному выводу резидентского капитала из государства, с другой, — нерегулируемому притоку спекулятивного иностранного капитала, который повышает непредсказуемую волатильность внутреннего рынка валюты, и отрицательно влияет на формирование курса российской валюты.

Указанные выше процессы осуществляются на основе полной разобщённости и низкой эффективности влияния на происходящее агентов и органов валютного контроля, полномочия и компетенция которых ограничены определённым кругом обязанностей и прав по отношению к хозяйствующим субъектам. При этом система валютного контроля и валютного регулирования России формируется без соответствующего теоретико-методологического обоснования, в условиях отсутствия действенных средств влияния на субъектов валютных правоотношений. Это сводит систему валютного контроля к пассивному мониторингу валютных банковских операций, в том числе явно направленных на отток капитала из государства или на проведение банковских операций сомнительного и даже авантюрного характера.

---

2.2 Правовой статус и реализация полномочий органов и агентов валютного контроля в РФ

Развитие рыночной экономики в РФ и международного экономического сотрудничества обусловило необходимость совершенствования системы валютного контроля и валютного регулирования.

С отменой всех ограничений на проведение валютных банковских операций между нерезидентами и резидентами нормы законодательства о валютном регулировании РФ были приведены в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило последующую либерализацию российской экономики, которая направлена на улучшение инвестиционного климата в государстве.

Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

К федеральному органу исполнительной власти, который является органом валютного контроля, на сегодняшний день относится Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (создана в июне 2004 г. и подотчетна Минфину РФ). Она следит за соблюдением нерезидентами и резидентами (за исключением валютных бирж и кредитных организаций) валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного контроля и регулирования, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям разрешений и лицензий.

Контроль за осуществлением кредитными организациями валютных операций, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, которые подотчетны ЦБ РФ, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являются уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе регистраторы (держатели реестра), которые подотчетны федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, налоговые органы и таможенные органы (Федеральная таможенная служба, которая была создана в июле 2004 г. на базе Государственного таможенного комитета РФ, и Федеральная налоговая служба, которая создана в июле 2004 г. на базе Министерства РФ по сборам и налогам).

Правовой статус Внешэкономбанка как агента валютного контроля отличается особенными чертами, которые обозначены в ФЗ от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке развития». Высшим органом управления является Наблюдательный совет, возглавляемый Председателем Правительства России. В сущности, Внешэкономбанк является подотчетным в своей деятельности Правительству России, но в качестве агента валютного контроля исполняет обязанности и осуществляет права, которые установлены для уполномоченных банков. Соответственно, Внешэкономбанк при осуществлении полномочий агента валютного контроля имеет обязанность руководствоваться нормативными актами Банка РФ, которые регулируют взаимоотношения резидентов и уполномоченных банков.

---

Федеральная таможенная служба России как агент валютного контроля осуществляет валютный контроль перемещения лицами через таможенную границу валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также валютных операций, связанных с перемещением через указанную границу транспортных средств и товаров.

Правительство России обеспечивает координацию деятельности в сфере валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, которые являются органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центробанком.

Правительство России обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, налоговых и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центробанком.

Центральный Банк – это депозитарий средств Международного фонда валютного в валюте России, он осуществляет сделки и операции, которые предусмотрены Соглашением Международного фонда валютного и договорами с Международным валютным фондом;

- осуществляет контроль соблюдения требований законодательства России о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

- осуществляет защиту законных интересов и прав инвесторов и акционеров на финансовых рынках, застрахованных лиц, страхователей и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми согласно страховому законодательству, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, участников и вкладчиков негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;

- осуществляет организацию оказания услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям;

• осуществляет другие функции, определенные федеральным законодательством.^[20]

Важным элементом правового статуса Центрального Банка является принцип независимости, проявляющийся в первую очередь в том, что Центральный банк выступает как особый публично-правовой институт, который обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, наряду с этим его полномочия относятся по своей правовой природе к функциям государственной власти, так как реализация их предполагает применение мер государственного принуждения. Полномочия и функции Центральный Банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

---