Файл: Основы валютного контроля и валютного регулирования.pdf

Введение

Совершенствование системы валютного регулирования, особенно на базе усиления банковского контроля, должно способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в экономике России и реализации стратегических и тактических целей страны.

Стабилизация экономики, улучшение конъюнктуры основных статей российского экспорта, глобализация экономических процессов, повышение вовлеченности РФ в мирохозяйственные связи и зависимости от международных рынков капитала - все это привело к либерализации валютной отрасли, оттоку иностранной валюты из государства, кардинальной перестройке системы валютного контроля и регулирования, изменению приоритетов в регулировании валютных отношений от запретительных мер к всеобъемлющему мониторингу валютных операций.

В то же время настолько поспешный переход РФ к либерализации валютной среды в связи с принятием 18.06.2004 г. нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» может создать угрозу устойчивости платежного баланса, требуемому уровню золотовалютных резервов, стабильности курса валют России. Поэтому следует оценить адекватность произошедших в сфере валютного контроля изменений экономической ситуации в государстве.

Специфика ситуации в валютной среде России состоит в том, что после 01.01.2007 г. нет инструментария системы валютного контроля и регулирования. Поэтому актуальность темы курсовой работы определена готовностью новой, либерализованной системы валютного контроля и регулирования к решению появляющихся проблем, отрицательных явлений и предотвращению кризисов.

Целью курсовой работы является изучение цели, функций и особенностей Международного валютного фонда.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач, таких как:

• рассмотреть понятие и сущность валютного контроля и валютного регулирования;
• охарактеризовать опыт применения валютного контроля в зарубежных странах;
• проанализировать историю эволюции валютного контроля в РФ;
• описать правовой статус и практику реализации полномочий органов и агентов валютного контроля в РФ

Объектом исследования являются органы и агенты, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль, предметом – особенности их правового статуса и полномочий в сфере валютного регулирования.

Степень научной разработанности проблем валютного контроля определяется высокой практической значимостью и востребованностью таких исследований.

---

В исследованиях российских экономистов большая значимость уделена анализу используемых и использовавшихся методов валютного контроля. В большинстве трудов без ответа остается вопрос оценки долговременной динамики совершенствования методов валютного контроля и эволюции системы валютного регулирования в зависимости от состояния отечественной экономики, разработка способов предотвращения валютных кризисов.

Также в исследованиях российских экономистов недостаточное внимание уделено оценке эффективности современной системы валютного контроля и валютного регулирования на уровне агентов валютного контроля и соответствия системы мониторинга валютных операций международным стандартам.

На сегодняшний день не решено несколько теоретических спорных моментов. Например, в экономической литературе на сегодняшний день нет общепризнанного подхода к определению таких ключевых понятий, как "валютное ограничение", "валютное регулирование" и "валютный контроль", несмотря на их регулярное использование в нормативно-правовой базе и в экономической литературе.

Рассмотрению проблем в области валютного регулирования посвящены труды В. Акопова, Л. Абалкина, Д. Дерезовского, С. Борисова, Ю. Константинова, А. Емелина, С. Моисеева, Л. Красавиной, Б. Носко, А. Навого, В. Слепова, И. Платоновой, А. Суэтина, Д. Смыслова, Н. Щеголевой, А. Шмыревой и других специалистов.

Как зарубежные, так и отечественные экономисты уделяют большую значимость проблемам использования контроля валютных потоков, при этом особенное значение придают исследованию принципов его организации, а также разработке действенного механизма реализации валютного регулирования.

В процессе исследования автором были исследованы труды таких зарубежных экономистов, как К. Хабермайера, А. Арийоши, И. Эткер-Роба, Б. Лоренса, Д. Грина, Дж. Ивана Каналлес-Криленко, Й. А. Шумпетера, П. Исарда и др.

Зарубежные научные труды в валютной среде, в первую очередь, направлены на проблемы валютного регулирования, которое рассматривается в качестве временной меры по преодолению финансовых валютных кризисов в условиях ограниченного действия рычагов кредитно-денежной политики, подлежит отмене при достижении относительной стабилизации экономики. При этом недостаточное внимание уделяется особенностям и принципам функционирования валютного регулирования, а также значению, которое валютный контроль имеет в условиях глобализации экономики мирового масштаба.

Структура курсовой работы обусловлена логикой исследования. Курсовая работа состоит из введения, глав, заключения и библиографического списка.

---

В первой главе проанализированы понятие и суть валютного контроля и регулирования, а также изложен опыт зарубежного валютного регулирования.

Вторая глава курсовой работы посвящена анализу реализации полномочий и правового статуса органов валютного контроля.

1. Теоретические основы валютного контроля и валютного регулирования

1.1 Понятие и сущность валютного контроля и валютного регулирования

Валютные отношения представляют собой весьма исследованную сферу экономики мирового масштаба. Такие правоотношения, как известно, являются частью системы денежных отношений, которые имеют связь с измерением стоимости материальных и других ценностей, которые являются предметом разного вида гражданско-правовых сделок, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности. В условиях полной либерализации трансграничных банковских операций между нерезидентами и резидентами валютные отношения опосредуют движение всей системы экономических межгосударственных отношений, а также оборот всех типов капитала. Именно по этой причине механизм валютного контроля и валютного регулирования должен функционировать так, чтобы обеспечивать наличие инструментов влияния на субъекты валютных отношений с целью обеспечения устойчивости платёжного баланса государства и эффективного использования с точки зрения эволюции экономики привлекаемых инвестиционных источников.

Слабая теоретическая проработанность спорных моментов, которые связаны с использованием валютных отношений, привела к отсутствию среди специалистов единого подхода к толкованию финансовой категории «валютное регулирование». Например, некоторые специалисты считают, что валютное регулирование работает в контролирующем режиме, к примеру, при политике курсообразования. Другие ученые сужают область этих понятий, понимая под валютным мониторингом «комплекс мер (административных, законодательных и организационных), которые направлены на установление порядка проведения валютных банковских операций с валютными ценностями и включение государства в мировой рынок валюты» или «деятельность государства, которая направлена на регламентирование расчётов и порядка совершения сделок с валютными ценностями» и считая валютными ограничениями мероприятия, которые лимитируют, затрудняют или делают невозможными совершение текущих международных платежей.

---

На сегодняшний день для решения задач управления валютными отношениями путем системы валютного контроля и валютного регулирования в РФ используют следующие методы:

1. Установление порядка проведения валютных банковских операций, который предусматривает определение объектов и субъектов валютных банковских операций, обязанностей и прав субъектов валютных банковских операций, классификацию валютных банковских операций.

2. Установление правил владения, обращения, распоряжения и пользования валютными ценностями.

3. Введение ограничений и запретов на совершение определённых валютных банковских операций в зависимости от объектов, субъектов, их характера, объёма банковских операций.

4. Лицензирование деятельности уполномоченных банков, которая связана с использованием иностранной валюты.

5. Контроль за соблюдением законодательства о валютном регулировании.

6. Мониторинг и учет валютных банковских операций, в том числе посредством установления процедур паспортизации экспортно-импортных сделок.

7. Формирование статистической отчётности.

8. Организация взаимодействия всех субъектов валютного контроля и валютного регулирования ^[1].

Изменения в движении международных потоков капиталов и денег оказывают воздействие на состояние платёжного баланса государства и воздействие на курс отечественной денежной единицы в зависимости от того, как валютное регулирование скоординировано с разными направлениями макроэкономической политики страны.

Регулирование оборота капиталов в большей мере обеспечивает рыночный механизм и инструменты денежной кредитной политики. Но с развитием международных отношений всё большее значение на сегодняшний день приобретает информационная составляющая системы контроля и регулирования за движением денежных потоков и участниками внешнеэкономической деятельности.

Процесс осуществления государственными органами валютного контроля во многом обусловлен текущим состоянием экономики, её денежной сферы и перспективными интересами эволюции государства.

Государство осуществляет валютный контроль и валютное регулирование для стабилизации своего валютного положения. Тем не менее, функционирование системы валютного регулирования независимо от внешнеэкономических и политических факторов является невозможным. При этом необходимо учитывать опыт эволюции экономики мирового масштаба. Мировой экономический кризис 1929–1933 гг. показал, что породившие его свободные механизмы рынка сами не могут обеспечить скорейший выход из него, что повлекло за собой появление системы государственного экономического регулирования.

---

1.2 Опыт применения валютного регулирования и валютного контроля в зарубежных странах

Мировой опыт свидетельствует, что почти все страны прибегали к использованию ограничений валюты в части международного оборота капиталов и платежей. Впервые система ограничений валюты, которые были направлены на стабилизацию национальных валют, была введена во время Первой мировой войны в Австро-Венгрии, Германии и некоторых других государствах.

Глобальный экономический кризис 1929-1933 гг. заставил США, а затем и государстсва Европы в корне пересмотреть степень вмешательства государства в управление экономикой

В частности, США в период с 1966 по 1974 г. применили "уравнительный" налог на доходы американских граждан и фирм от инвестиций в иностранные ценные бумаги, который был предназначен для уравнивания их с доходами от американских ценных бумаг с целью ограничения вывоза капитала.

Во Франции, несмотря на введение частичной конвертируемости франка в 1958–1961 гг., сохранялась традиционно государственная регламентация международных финансовых банковских операций. Попытки их либерализации (в 1967, 1970-х гг.) были безуспешными в силу международных и внутренних событий.

В связи с ухудшением валютно-экономического положения Франции в 1981 г. восстановлены, а в 1983 г. усилены ограничения валюты с целью снижения дефицита торгового баланса и сдерживания отлива капитала. С ноября 1984 г. они были постепенно ослаблены.

К 1989 г. в Италии, Франции, Испании, Дании, Греции, Португалии, Ирландии, несмотря на ослабление валютных барьеров, сохранялись ограничения на открытие банковских счетов за границей.

В 1971–1973 гг. Франция, Германия, страны Бенилюкса, Швейцария, Испания ввели ограничения валюты с целью сдерживания притока капиталов. В июле 1972 г. Великобритания ввела впервые ограничения валюты по движению капиталов в отношениях с государствами стерлинговой зоны с целью сдерживания "бегства" капитала в условиях перехода к режиму плавающего курса фунта стерлингов.

По еще более консервативному пути шло развитие системы валютного регулирования в государствах с национализированной экономикой. Так, к примеру, в СССР после продолжительного периода нестабильности политики валютной (1917–1928 гг.) была принята в качестве официальной модель, при которой "валютное законодательство основывалось на государственной валютной монополии и было направлено на сосредоточение всех валютных источников под контролем и в руках государства".

---