Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО «АЛТЫНБАНК»).pdf

Главная стратегическая цель ООО «АЛТЫНБАНК» - оставаться надежным, динамично развивающимся банком с хорошей репутацией и взвешенной политикой, гибко сочетающим свои интересы с интересами своих клиентов.

В ООО «АЛТЫНБАНК» используется линейно - функциональная (штабная) структура управления. При такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив.

Таким образом, линейно – функциональной структура включает в себя специальные подразделения при линейных руководителях, которые помогают им выполнять задачи организации.

Преимущества линейно – функциональной структуры:

• более глубокая подготовка решений и планов, связанных со специализацией работников;
• освобождение главного линейного менеджера от глубокого анализа проблем;
• возможность привлечения консультантов и экспертов.

Недостатки:

• отсутствие тесных взаимосвязей и взаимодействия на горизонтальном уровне между производительными отделениями;
• недостаточно четкая ответственность, так как готовящий решение как правило не участвует в его реализации;
• чрезмерно развитая система взаимодействия по вертикали, а именно: подчинение по иерархии управления, т.е. тенденция к чрезмерной централизации.

Результаты деятельности Банка за отчетный период 2013-2015 год убедительно демонстрируют его финансовую стабильность и поступательный рост. В 2015 году ООО «АЛТЫНБАНК» существенно улучшил показатели по валюте баланса, активам, кредитным вложениям и привлеченным ресурсам, что является свидетельством правильности выбранной стратегии развития Банка (таблица 1).

Рост валюты баланса на 46% во многом определяется аналогичным ростом кредитного портфеля на 47%. Кредитование остается основным направлением размещения средств, приносящим около половины доходов банка. За 2015 год было выдано кредитов на сумму 21 745 млн. рублей, что на 19,8 % больше, чем в 2014 году. На финансирование реального сектора экономики направлено свыше 4400 млн. рублей, что составило более 20% от всех выданных кредитов в течение года. Предприятиям малого бизнеса (предприятия и индивидуальные предприниматели) было представлено в различных формах заимствования 128,4 млн. рублей. Основные отрасли кредитования – это предприятия сельского хозяйства, промышленности, электроэнергетики, пищевой промышленности, торговли, строительной отрасли, лизинговые фирмы. Объем займов, выданных физическим лицам за 2015 год, составил 1956 млн. рублей.

Таблица 1

Динамика показателей финансово–экономической деятельности, тыс. руб.

За отчетный период произошло изменение структуры портфеля. Значительное внимание уделялось кредитованию физических лиц, и за отчетный период доля кредитов частных лиц в портфеле банка выросла до 20%. Заметную долю в ссудном портфеле (13%) занимают агропромышленный комплекс и строительная отрасль (9%), что связано с активном участием ООО «АЛТЫНБАНК» в реализации национальных проектов «Развитие АПК» и «Доступное жилье».

В отчетном периоде на увеличение резервов направлены значительные средства – 60,8 млн. рублей. С одной стороны, это явилось результатом целенаправленной работы банка по минимизации принимаемых банком кредитных рисков, с другой – увеличением кредитных вложений.

Положительным фактором является и увеличение активов по сравнению с началом года без малого на 50%. Значительное увеличение активов связано, в первую очередь, с ростом ресурсной базы, произошедшем за счет увеличения объема привлеченных средств.

Основным источником привлеченных средств являлись средства клиентов. Наиболее существенный прирост (68%) произошел по сумме остатков на расчетных счетах.

Депозиты юридических и физических лиц выросли за год на 20% и составили 40% в структуре привлеченных средств. Достаточно показательным является стабильный рост объемов средств населения во вкладах Банка. Этот показатель за последний год стал больше на 31% , составив 1783,5 млн. рублей.

Для удовлетворения потребностей Банка в среднесрочных ресурсах ООО «АЛТЫНБАНК» в 2015 году разместил на фондовой бирже ММВБ первый облигационный заем на 600 млн. рублей со сроком обращения 3 года.

Доля работающих активов в среднем за 2015 год составляла 80%, что говорит об эффективном использования привлечённых средств.

Собственный капитал банка с начала года увеличился на 130 млн. рублей или на 13,3 %. В июле 2015 года Банк провел эмиссию уставного капитала на 83,8 млн. рублей за счет капитализации собственных средств (нераспределенной прибыли за 2014 год) и на 01.0.1 2015 год уставной капитал банка составил 969,3 млн. рублей. Рентабельность уставного капитала за 2015год достигла уровня 20,7 % (при уровне инфляции 8-10%), рентабельность собственных средств (капитала) Банка составила 18%, и это свидетельствует о высокой доходности совершаемых операций.

В 2015 году в ООО «АЛТЫНБАНК» получено доходов в размере 1903, 8 млн. рублей. Темп роста к соответствующему периоду 2014 года составил 132,3%.

Как и в 2014 году, значительную долю в доходах Банка составили проценты за предоставленные кредиты - 45,9%.

Комиссионные доходы, полученные за предоставленные услуги клиентам, за 2014-2015 год увеличились на 31% , составив 191,6 млн. рублей, или 10,1 % к общим доходам. Комиссионные доходы за расчетно-кассового обслуживание клиентов увеличились в 2015 году на 32%, доходы от обслуживания пластиковых карт в 1,5 раза (рисунок 1).

Рис. 1. Структура полученных доходов

Несмотря на снижение ставок размещения ресурсов, полученная в 2015 году прибыль превысила сумму прибыли за 2014 год на 2,6 % и составила 201271 тыс. рублей.

Основной целью функционирования коммерческого банка выступает максимизация прибыли. На уровень прибыли влияет структура активов и пассивов банка: чем дешевле банк привлекает ресурсы и дороже их размещает, тем выше его прибыльность.

2.2. Анализ пассивных операций коммерческого банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование и пополнение банковского капитала и его ресурсной базы. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков

а) взносы и уставной фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) средства, получаемые от клиентов;

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций с помощью первых двух - форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операции образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

- уставный капитал;

- добавочный капитал;

- резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также непосредственную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительна высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуя превращения денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансу коммерческого банка, поэтому ресурсы отражают по дебету этого счета, а вложения средств по кредиту этого счета.

Анализ структуры капитала представлен в таблице 2.

Анализ выявил, что существенно вырос, размер основных средств нематериальных активов и повысилась доля прибыли.

Основным источником привлеченных средств являлись средства клиентов. Наиболее существенный прирост (68%) произошел по сумме остатков на расчетных счетах. Депозиты юридических и физических лиц выросли за год на 20% и составили 40% в структуре привлеченных средств.

Достаточно показательным является стабильный рост объемов средств населения во вкладах Банка. Этот показатель за последний год стал больше на 31% , составив 1783,5 млн. рублей (таблица 3).

Таблица 2

Анализ структуры капитала, тыс. руб.

Таблица 3

Анализ структуры привлеченных средств, тыс. руб.