Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ООО «АЛТЫНБАНК»).pdf

Средняя доходность работающих активов определя­ется отношением суммы дохода, полученного от их проведения, к их средним остаткам. Анализ доходно­сти работающих активов направлен на выявление тен­денции повышения или понижения доходности произ­водительных вложений банка за отчетный период, а также на определение основного фактора этой тенденции. Затем анализ доходности каждого вида работаю­щих активов направлен на определение самого доход­ного направления вложений для данного банка.

Анализ структуры активов, с точки зрения доходно­сти, направлен на выяснение тенденции изменения между сферами вложения средств в пользу более доход­ных и рисковых операций или же в пользу менее доход­ных с меньшим риском, поскольку связь между при­быльностью операций банка и его риском в упрощен­ном виде выражается прямолинейной зависимостью.

Проведенный анализ активных операций выявил, что банк имеет высокую эффективность использования активов, успешно осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность, эффективно использует вложения.

При этом у банка очень высока доля производительных активов, что указывает на сбалансированность управления в банке.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

Таблица 8

Исходные данные для расчета аналитических коэффициентов, тыс. руб

В соответствии с исходными данными представим расчет аналитических коэффициентов. Коэффициент достаточности капитала показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Так, доля собственного капитала в 2013 году составляла 21,5 %, в 2014 году она уменьшилась до 15, 4 %. Начиная с 2015 года, данный показатель снижается и составляет 12 %. Считается, что чем выше доля собственного капитала, тем надежнее и устойчивее работает банк. Стоит учесть, что минимальное значение данного показателя установлено на уровне 10 %, а показатель ООО «АЛТЫНБАНК» не достиг норматива.

Таблица 9

Расчет аналитических коэффициентов

Доля уставного фонда в капитале банка определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Начиная с 2013 года доля уставного фонда в капитале банка снижается, это связано с расширением деятельности банка и развитием бизнеса.

Уровень доходных активов показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. В течении анализируемого периода данный показатель увеличивался составил 75%, наблюдаем рост доходных активов над ростом активов в целом, что положительно характеризует деятельность банка и проводимую им политику развития. Коэффициент размещения платных средств на 200 год составил 0,05 притом, что максимальное значение показателя 1,2. За 2013-2014 год показатель снижается на 0,01 пункта и на 2015 год остается неизменным 0,04. Это говорит о том, что ООО «АЛТЫНБАНК» рационально использует привлеченные платные средства.

Таблица 10

Показатели ликвидности ООО «АЛТЫНБАНК» за 2013-2015 г.г.

Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов. Так, коэффициент мгновенной ликвидности ООО «АЛТЫНБАНК» на 2014 год составил 5,8 далее показатель снижается, и на 2015 год составил 5,3.

Коэффициент общей ликвидности характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Средний уровень данного показателя для ООО «АЛТЫНБАНК» составляет 5,7 %.

Следующая группа показателей характеризует эффективность деятельности банка: коэффициент рентабельности активов, коэффициент рентабельности уставного фонда, коэффициент рентабельности доходных активов, коэффициент дееспособности, коэффициент дееспособности по кредитным операциям.

Коэффициент рентабельности активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Так, на начало 2013 года рентабельность активов равнялась 2,3%. В 2014 показатель повысился до 3,1 %, в 2015 году понизился и составил 2,2 %.

Таблица 11

Показатели эффективности деятельности ООО «АЛТЫНБАНК»

за 2013 -2015г.г.

Коэффициент рентабельности уставного фонда предназначен для оценки нормы прибыли на уставной фонд. На каждый рубль уставного фонда на 2015 год приходилось 20,6 рубля прибыли. С 2013 – 2015 гг. показатель увеличился 8,8 раз.

Коэффициент рентабельности доходных активов характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. Рентабельность доходных активов с 2013-2015 гг. в среднем составляла 28%.

Коэффициент дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка. ООО «АЛТЫНБАНК» можно охарактеризовать как стабильный банк, который придерживается умеренной политики развития. Показатель соотношения доходов и расходов снижается, т.е. банк получает все больше дохода с каждого затраченного рубля.

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям характеризует стабильность работы ООО «АЛТЫНБАНК» на кредитном рынке.

Таким образом, на основании расчетов, можно сделать выводы, что со временем банк стал работать устойчивее. Расчеты показывают стабильность работы банка на кредитном и валютном рынках. Доходность банка свидетельствует об умелом управлении активными операциями. Однако высокая доля активов увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.

Итоги деятельности ООО «АЛТЫНБАНК» в 2015 году вновь подтверждают репутацию успешной, динамично развивающейся компании, ориентированной на продвижение современных банковских услуг, позволяющих клиентам банка повысить эффективность бизнеса и качество жизни.

2.4. Совершенствование финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Имеется в виду содержание действий участников отношений - работников банка. Кредитные операции делятся на активные и пассивные. В первом случае банк: явля­ется кредитором, т.е. стороной, дающей кредит; ссу­жающей деньги и размещающей их в форме ссуд. Во втором случае банк является дебитором, т. е. сто­роной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). И активные, и пассивные кредитные операции предполагают, возникновение кредиторской и дебиторской задолженности и выступают, в виде ссуд, займов (депозитов).

Предмет кредитных операций – кредит или ссуда, как определенная сумма денег; она выдается или, получается, возвращается, оплачивается.

В основе осуществления банком кредитных операций лежит кредитная политика.

Кредитная политика - стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность. Отсутствие или невыполнение кредитной политики по­вышает банковский риск.

Кредитная политика в части стратегии вклю­чает, в себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке. Стратегия кредитной политики оп­ределяется Советом директоров банка, который, в свою очередь, делегирует функции по ее практичес­кой реализации на более низкие уровни управления: правление банка, Кредитный комитет, кредитный отдел (управление), конкретный работник (кредитный инспектор).

Кредитная политика в части тактики определяет:

• финансовый и иной инструментарий, используе­мый банком для реализации его целей при осуще­ствлении кредитных сделок,
• правила их совершения,
• порядок организации кредитного процесса,
• уровень компетенции руководителей и сотрудни­ков банка,
• установление лимитов кредитования отдельными категориям клиентов,
• предпочтительный круг клиентов - заемщиков,
• нежелательный для банка контингент заемщиков,
• управление кредитными рисками,
• систему контроля за исполнением сделок,
• организацию сопровождения кредитов и др. вопросы.

Таким образом, кредитная политика определяет общие предпосылки эффективной кредитной работы в банке и минимизации кредитного риска.

Для реализации тактики расширения сферы услуг, оказываемых Банком, АЛТЫНБАНК планирует выпустить эмиссию кредитных карт, которые призваны, будут обслуживать приобретение клиентами банка в кредит товаров в магазинах компаний - партнеров банка. Этот проект будет осуществлен благодаря наличию дешевых ресурсов. Клиенты банка получат возможность приобретать товары в кредит по картам, прежде всего, в компаниях - партнерах и ООО «АЛТЫНБАНК» по системе факторинга, которая после выпуска карт отойдет на второй план или будет приостановлена.

Для развития розничного обслуживания банк будет предлагать различные виды вкладов, ранжированные по срокам, процентным ставкам и валютам. Вследствие того, что доходы населения имеют тенденцию роста, Банку необходимо вести тактику по увеличению привлеченных денежных средств населения как источника ресурсной базы.