Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ЮниКредит банка).pdf

Так один из возможных вариантов распределения:

1) Отдел управления активами, пассивами и их степени ликвидности, проводит исследования рисков ликвидности и процентных рисков.

2) Планово-экономический отдел проводит анализ, касающийся бизнес-плана, его разработки и контроля.

3) Кредитный департамент контролирует систему кредитного портфеля, качество предоставляемых услуг, обозначает риски и их степень по каждой группе ссуд, обеспеченность резервом, оценку риска и пр.

4) Отдел по работе с ценными бумагами анализирует изменение стоимости ценных бумаг, риски потерь, перспективы роста и пр.

5) Бухгалтерия берёт на себя свод и подготовку отчётности, отражение собственных платежей.

6) Отделение международных расчётов берёт на себя проработку и оценку всех вопросов, касающихся валютных операций, результатов сотрудничества с иностранными кредитными организациями.

7) Департамент безопасности проводит сбор информации, анализ и даёт выводы по различным защитным мероприятиям от внешних и внутренних угроз.

К различным методам проведения финансового анализа можно отнести:

- Приём динамики, суть которого заключается в оценивании показателей и цифр, беря в расчёт определённый период, во время которого производят срез данных.

- Приём первенства содержания над формой. Если во время работы возникают юридические или нормативные не состыковки приоритета отдельных операций, то следует отображать их в порядке их экономической сущности.

- Принцип осторожности. Все прослеживаемые тенденции и подвижки в отчётности необходимо оценивать с позиции возможного пагубного влияния их на ситуацию по отдельности и совместно. Это позволяет ещё один раз перестраховаться, разработав антистрессовый сценарий действий.

- Сравнительный приём, который призван полученные в процессе анализа данные сравнивать с показателями других отчётных периодов как своей кредитной организации, так и с показателями ближайших конкурентов, с цифрами банков других регионов и так далее.

- Приём качелей предлагает расценивать любые резкие изменения в данных как процесс, априори ведущий к обратному движению через какой-то определённый период. В виду этого необходимо предпринимать какие-то превентивные действия по стабилизации финансового состоянии банка.

- Приём ретроспективы. Такой приём предлагает использовать не только показатели за прошлые периоды, но и рассматривать насколько реалистичными оказались оценки и прогнозы, даваемые в прошлом.

---

В исследовании будет приемнён расчёт финансовой устойчивости по методу Кромонова.

Обеспечение финансовой устойчивости любого коммерческого банка является важнейшей задачей его менеджмента. Финансовое состояние банка можно признать устойчивым, если при неблагоприятных изменениях внешней среды она сохраняет способность нормально функционировать, своевременно и полностью выполнять свои обязательства и при этом выполнять свои текущие планы и стратегические программы.

Важным условием устойчивости кредитной организации является сбалансированно-собранный портфель активов по составу и объёмам. Устойчивые и сильные активы, хотя и тоже страдающие в сложные моменты, способны выполнять поставленные задачи в неблагоприятный период, так и задачи, выполняемые на перспективу развития.

Финансовые возможности банка ограниченны. А установленные пределы показателей призваны обеспечить финансовую устойчивость банка. В то же время необходимо соблюдать обязательное в финансовом планировании требование бдительности, формирования запасов на случай возникновения неблагоприятных обстоятельств, которые могли бы привести к утрате финансовой устойчивости.

Будет проведён анализ показателей финансовой устойчивости банка. Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляют объединенные по какому – либо экономическому принципу и признаку активные статьи с пассивными, либо выявляется удельный вес статей в активах или пассивах.

Применяемые методы используются для контроля за деятельностью как филиалов, так и всей кредитной организации в целом. Самыми востребованными коэффициентами являются те, что идентифицируют ликвидность портфеля банка по средствам объединения определённых статей в группы, по которым производится расчёт.

Для ранжирования банков по надежности была использована методика, разработанная группой экономистов во главе с кандидатом экономических наук Кромонова В.С. По данной методике в качестве исходных данных для составления рейтинга используется баланс банка по счетам второго порядка. При этом:

- активы и пассивы формируются в экономически однородные группы;

вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов;

- после анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;

---

- для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.

Рассчитаем коэффициенты надёжности банка ЮниКредит по рассматриваемому методу.

Генеральный коэффициент надежности (К1), вычисляемый через отношение капитала банка к работающим активам, - показывает уровень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом. Эта обеспеченность будет покрывать допустимые убытки при невозврате задействованных активов.

Этот показатель представляет максимальный интерес для грамотных кредиторов и вкладчиков банка.

где К - размер собственного капитала банка,

АР - размер задействованных (рискованных) активов: суммарный объем ссудной задолженности, включая просроченные кредиты и проценты по ним + вложения в ценные бумаги + средства на корсчетах в российских банках + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + лизинговые операции + расчеты по факторинговым операциям.

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), высчитываемый через отношение ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования. Он индицирует имеет ли место использования в качестве собственных ресурсов деньги контрагентов банка в своей деятельности. И это показывает:

- в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах;

- в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.

Этот показатель очень важен для тех контрагентов банка, которые обслуживаются банков по средствам расчётного счёта и кассовых операций.

где ЛА - ликвидные активы, включающие рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + операции с валютой на бирже + резервы в Банка России + вложения в государственные ценные бумаги,

ОВ - обязательства «до востребования», включающие величину остатков на расчетных и текущих счетах клиентов + прочие пассивы + обязательства перед эмитентами, ценные бумаги которых распространяет банк + вклады граждан на срок до 1 мес. + средства в расчетах.

Кросс-коэффициент (К3) – выявляет отношение всех обязательств банка к выданным кредитам.

где СО - суммарные обязательства банка: обязательства «до востребования» + депозиты + вклады граждан на срок более 1 мес. + полученные межбанковские кредиты.

---

Генеральный коэффициент ликвидности (К4), рассчитываемый через отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка, - индицирует обеспеченность средств, вложенных в кредитную организацию средств клиентов различными ликвидными активами, недвижимым имуществом и драг. металлами, драгоценностями и пр. имуществом.

Простыми словами, К4 показывает возмжности банка при невозврате выданных займов погасить обязательства перед кредиторами в максимально короткие сроки.

где ЗК - защищенный капитал: основные средства банка + активные остатки группы счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

Коэффициент защищенности капитала (К5), высчитанный через отношение защищенного капитала ко всему собственному капиталу, - выявляет степень диверсификации деятельности банка в условиях того или иного уровня инфляции. Этот параметр показывает какую часть своих активов кредитная организация вкладывает в такие стабильные активы как недвижимость, драг.металлы и прочие.

Этот коэффициент может также использоваться как косвенный показатель основательности банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средства в свое развитие.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) - показывает соотношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей:

где УФ - уставный фонд.

Для составления общей формулы надежности используется понятие «Оптимального банка», то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.

Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ЮниКредит банка

2.1. Характеристика деятельности ЮниКредит банка

АО ЮниКредит банк является российской дочерней структурой одного из ведущих европейских банков – UniCredit Bank, весомое присутствие которого насчитывает 16 стран Европы. В мировом исчислении сеть UniCredit представлена в 50 странах по средствам 7000 отделений, в которых трудятся более 125500 сотрудников, по данным на 1 мая 2016 года.

---

Самая сильная концентрация размещается в Центральной и Восточной Европе, и данная группа располагает более 3000 офисами.

Финансовый холдинг находится в следующих государствах: Азербаджанской республике, Австрии, Чехии, Болгарии, Хорватии, Боснии и Герцеговине, в Турецкой республике, Венгрии, Словении, Германии, Словакии, Италии, республике Сербия, в Польше, России и Румынии.

У российской «дочки» имеется 13 филиалов, помимо этого насчитывается порядка 64 дополнительных офисов и 10 операционных офисов.

На территории России ЮниКредит Банк осуществляет свою деятельность ещё с 1989 года, и, по сути, является первым зарегистрированным негосударственным банком в Российской Федерации, что можно заметить по официальной информации от Банка России, где ЮниКредит имеет регистрационный номер «1» (Генеральная лицензия №1 Банка России).

Краткая информация по банку приведена в таблице 1.

Таблица 1

Карточка общих данных ЮниКредит Банка

N пп	Наименование	Определение, значение
1	Полное (официальное) и сокращенное наименование на русском и английском языках	На русском языке полное - Акционерное общество «ЮниКредит Банк»; на русском языке сокращенное – АО ЮниКредит Банк. На английском языке полное – Joint Stock Company UniCredit Bank, AO UniCredit Bank.
2	Организационно-правовая форма	Акционерное общество
3	Дата государственной регистрации	20.10.1989 года
4	Место государственной регистрации	г. Москва
5	Вид лицензии на осуществление банковских операций	Генеральная лицензия
6	Номер лицензии	1
7	Дата выдачи лицензии	20.12.2007 года
	Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (22.12.2014) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (22.12.2014)
	Уставный капитал	40 438 324 420,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 16.11.2012
8	Адрес местонахождения	119034, г. Москва, Пречистенская набережная, д.9
9	Почтовый адрес	119034, г. Москва, Пречистенская набережная, д.9
10	Номера контактных телефонов	(495) 258-72-00, (495) 956-85-75, 258-7258, 258-7272
11	Арес электронной почты	unicredit@unicreditgroup.ru
12	БИК	44525545
13	Корреспондентский счет	30101810300000000000
14	ИНН	7710030411
15	Коды причины постановки на учет налогоплательщика (КПП)	77001001
16	Основной регистрационный номер	1027739082106
17	Коды форм федерального государственного статистического наблюдения	Код ОКПО-09807247 Код ОКВЭД-65.12 Код ОКАТО-45286585000 Код ОКОПФ-67
18	Участие в системе страхования вкладов	Да

---