Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ЮниКредит банка).pdf

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Структура и динамика баланса

Размер активов, генерирующих доход кредитного учреждения составляет 94.45% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 82.90% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов превышает средний показатель по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 6

Структура доходных активов

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	279 525 621	(22.02%)	312 474 042	(22.97%)
Кредиты юр.лицам	645 901 847	(50.88%)	730 182 919	(53.69%)
Кредиты физ.лицам	156 941 515	(12.36%)	126 602 395	(9.31%)
Векселя	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	16 168 125	(1.27%)	14 128 985	(1.04%)
Вложения в ценные бумаги	65 744 412	(5.18%)	91 333 543	(6.72%)
Прочие доходные ссуды	7 884 406	(0.62%)	9 568 455	(0.70%)
Доходные активы	1 269 429 587	(100.00%)	1 360 117 134	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.1% c 1269.43 до 1360.12 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

---

Таблица 7

Обеспеченность выданных кредитов

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	72 674 139	(6.78%)	66 010 080	(5.53%)
Имущество, принятое в обеспечение	601 606 010	(56.15%)	611 661 106	(51.27%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	1 873 529 958	(174.86%)	2 364 088 318	(198.17%)
Сумма кредитного портфеля	1 071 421 514	(100.00%)	1 192 956 796	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	640 845 774	(59.81%)	726 936 747	(60.94%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	156 941 515	(14.65%)	126 602 395	(10.61%)
- в т.ч. кредиты банкам	244 525 621	(22.82%)	312 474 042	(26.19%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Таблица 8

Процентные обязательства

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	113 974 574	(9.58%)	142 156 283	(11.91%)
Средства юр. лиц	697 653 584	(58.62%)	731 866 774	(61.31%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	97 565 605	(8.20%)	111 572 126	(9.35%)
Вклады физ. лиц	108 227 835	(9.09%)	175 008 092	(14.66%)
Прочие процентные обязательств	270 203 859	(22.71%)	144 750 328	(12.13%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	80 825 326	(6.79%)	38 220 675	(3.20%)
Процентные обязательства	1 190 059 852	(100.00%)	1 193 781 477	(100.00%)

---

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), сильно увеличились суммы Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0.3% c 1190.06 до 1193.78 млрд.руб

Прибыльность

Рентабельность всех ресурсов собственных банковских средств, которая вычисляется по данным баланса банка, снизилась за год с 6.83% до 4.35%.

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.01% до 1.87%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 8.04% до 7.87%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 4.75% до 6.04%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 3.42% до 7.15%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 2.44% до 5.17%

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы 9

Таблица 9

Собственные средства

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
Уставный капитал	40 438 324	(31.13%)	40 438 324	(29.29%)
Добавочный капитал	528 204	(0.41%)	3 557 818	(2.58%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	76 661 565	(59.02%)	84 679 941	(61.33%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	8 873 092	(6.83%)	6 003 814	(4.35%)
Резервный фонд	3 393 320	(2.61%)	3 393 320	(2.46%)
Источники собственных средств	129 894 505	(100.00%)	138 073 217	(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 6.3%. И за прошедший месяц (Декабрь 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 2.7%. .

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Таблица 10

Нормативные коэффициенты

Наименование показателя	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек	Янв
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)	11,7	12,5	15,0	15,3	12,9	13,4	13,5	12,5	12,9	13,7	13,3	12,9
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)	10,0	10,8	11,3	11,8	9,9	10,2	10,2	9,2	9,6	10,2	9,9	9,4
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)	10,0	10,8	11,3	11,8	9,9	10,2	10,2	9,2	9,6	10,2	9,9	9,4
Капитал (по ф.123 и 134)	128,6	135,7	164,9	163,0	163,1	162,2	166,8	168,2	171,4	169,4	169,0	174,0

---

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Таблица 11

Кредитный риск

Наименование показателя	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек	Янв
Доля просроченных ссуд	1,9	2,2	2,3	2,9	2,8	3,0	3,1	3,2	3,3	3,5	3,6	3,2
Доля резервирования на потери по ссудам	4,9	4,9	5,2	5,9	5,4	5,8	5,9	6,0	5,9	6,4	6,5	6,1
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	249.4	236.1	148.3	143.7	207.4	205.9	209.6	246.4	239.2	229.2	243.1	256.2

Прослеживается некоторая тенденция к увеличению просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2-3%).

---

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).

2.3. Оценка финансового состояния ЮниКредит банка и рекомендации по его улучшению

Проведённый анализ финансовой деятельности ЮниКредит банка показывает положительные показатели. Данные статистики и отчётности свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, которые могут серьёзно повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации в перспективе.

Текущее состояние показывает банк как надёжную кредитную организацию, с которой можно спокойно выстраивать деловые отношения в с любых позиций.

Хотя рассматриваемый банк имеет отлаженную структуру управления, стратегии ведения дел, тактик реагирования на негативные ситуации, мы всё же попробуем дать некоторые рекомендации, касающиеся как сегодняшних дней, так и перспективы развития.

Совершенствование функциональных основ

Сложившаяся ситуация в мировой экономике, в частности в банковском секторе диктует необходимость адаптироваться к возросшему количеству рисков. Как рассматривалось ранее, при изучении структуры управления банком, в банке организован целый блок по управлению рисками. Он состоит из четырёх департаментов (кредитных рисков, стратегических рисков, реструктуризации и работы с проблемными кредитами, а так же департамент розничных рисков) и управления мониторинга.

И всё же следует продолжить оттачивание системы реагирования и предупреждения рисков.

Еще одним направлением можно назвать разработку и реализацию активной маркетинговой политики:

- выявление и анализ потенциальных рынков;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения;

- завоевание новых рынков банковских услуг, например, программы кредитования личного подсобного хозяйства или внедрение специализированных продуктов, применительно к отдельным сферам хозяйствования или отдельным регионам.

Все это позволит банку еще больше укрепить свои позиции на рынке финансовых учреждений России и более полно удовлетворять потребности населения.

---