Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ЮниКредит банка).pdf

Структура управления холдинга ЮниКредит Банка (рисунок 1) отражает организационные бизнес-модели, которая основана на дивизионной структуре управления корпоративного и инвестиционного бизнеса в банковском пространстве экономики как Центральной и Восточной Европы, так и присутствия ЮниКредит Банка во всём мире. При этом обеспечивается достаточная автономия, для того, чтобы отдельные представительства в разных странах, могли максимально соответствовать устоявшейся нормативной, социальной, политической и экономической ситуации.

Такой поход определённой свободы действий позволяет вырабатывать наилучшие банковские продукты, налаживать систему обслуживания, что повышает лояльность существующих клиентов и приводит новых. Помимо этого, такая структура позволяет максимально быстро решать региональные вопросы.

Главный исполнительный директор (CEO), сохраняя при этом общую ответственность на всех региональных предприятий, представляющих отчетность по ним (Италии, Германии, Австрии, Польше, Центральной и Восточной Европы). Он курирует непосредственно итальянское направление (в том числе подразделение по работе с активами, Ghatering) и делегатов руководства подразделений Германии, Австрии, Польше, Центральное и Восточной Европы до заместителя генерального менеджера, ответственного за Отдел финансов и стратегического развития.

Настоящая структура не только даёт возможность представительствам в разных странах самостоятельно развиваться в рамках своего региона, но и обеспечивает патронаж на самом высоком уровне, помогая урегулировать различные вопросы. Например, группа институционального и правового регулирования отвечает за развитие отношений с институциональными партнёрами и с европейскими надзорными органами (например, ЕБО (EBA) – Европейской Банковской организацией, ЕЦБ (ECB) – Европейским Центральным Банком). Так же выстраивают и регулируют отношения с региональными институтами (например, финансовым регулятором России).

Рисунок 1. «Структура управления холдингом UniCredit Bank»

Высшим органом управленческой власти банка в России является Наблюдательный совет, непосредственно ему подчиняется Председатель правления. Помимо этого с ним косвенно взаимосвязаны Управление комплаенса и департамент внутреннего аудита. Это необходимо для оперативного получения информации о работе всей структуры в целом и контроля над ней.

Председатель правления напрямую управляет:

---

- Департаментом по управлению персоналом. Ключевую роль в развитии банка играет кадровая стратегия, поэтому данный департамент должен напрямую регулироваться главным ответственным лицом.

- Департаментом безопасности, чьи жизненно важные функции обязывают быть с председателем правления, так сказать, на короткой ноге.

- Управлением корпоративного имиджа и коммуникаций. Деятельность этого подразделения должно быть аккуратной и взвешенной, кроме того, контакты первого лица банка с общественностью и надзорными органами делают необходимым тесную совместную работу с председателем правления.

- Управлением макроэкономических исследований и стратегического анализа, чьи отчётности являются архиважной информацией необходимой для управления банковской структурой, выбора вектора движения и заблаговременного предупреждения критичных сценариев.

- Блоком управления рисками, в который водят ряд департаментов по работе с рисками, проблемными кредитами, а так же управление мониторинга.

- Финансовым блоком во главе с главным бухгалтером (который в свою очередь взаимодействует с юридическим отделом).

- Главным директором по операционным вопросам, который в свою очередь управляет тремя большими блоками: блоком розничного бизнеса, блоком операционной деятельности, блоком корпоративного, корпоративного и частного банковского бизнеса. Это продиктовано тем, что непосредственное управление этой частью структуры достаточно энергозатратно и требует от ответственного лица частого присутствия по многим частным вопросам. А при стратегическом управлении всем банком, в контроле этих «рабочих лошадок» нет необходимости.

- Управлением анализа качества и обслуживания клиентов.

- Управлением финансового мониторинга.

- Управлением комплаенса.

2.2. Анализ финансовых результатов деятельности ЮниКредит банка

Так как основные изменения начали происходить в течении последних 2-х лет, то финальный анализ деятельности резонно ограничить 2017-м и 2018 годами, более детально рассмотрев подвижки последнего периода.

На отчетную дату (01 Января 2018 г.) величина активов-нетто банка ЮниКредит Банка составила 1439.98 млрд.руб. За год активы увеличились на 3,44%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 1.08%до 0.64%.

---

По всем показателям стратегия действий банка направлена на привлечение и удержание клиентских денег, больше половины которых поступает от юридических лиц, которые разместили здесь свои расчётные счета. Вложения привлечённых средств осуществляется в выдачу кредитов и займов.

ЮниКредит Банк - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет законный доступ к работе с негосударственными пенсионными фондами, то есть может привлекать и использовать пенсионные накопления при выдаче ипотеки лицам, стоящим на военной службе армии РФ по контракту; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2016 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Далее рассмотрим в сводной таблице 2 данные о рейтинге банка от авторитетных аккредитованных агентств. Эти рейтинги со своей стороны являются результатом деятельности банка. Рейтинг составлен на середину января 2018 года.

Таблица 2

Рейтинг ЮниКредит банка

Вид рейтинга	Агентство
	S&P	Fitch
Долгосрочный международный	BB+ (Самый высокий рейтинг в спекулятивной категории)	BBB- (Хорошая кредитоспособность)
Краткосрочный	B (Некоторая уязвимость)	F3 (Приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности)
Национальный		AAA(rus)(Наивысший уровень кредитоспособности)
Прогноз	негативный(рейтинг может быть понижен)	негативный(рейтинг может быть понижен)

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) покрыть часть предъявленных к себе финансовых требований по обязательствам (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

---

Краткую структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 3:

Таблица 3

Высоколиквидные активы

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
средств в кассе	18 163 619	(7.90%)	13 609 185	(6.54%)
средств на счетах в Банке России	23 799 334	(10.36%)	8 395 678	(4.04%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	36 438 898	(15.86%)	22 011 405	(10.58%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	137 963 124	(60.04%)	131 133 642	(63.06%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	9 349 210	(4.07%)	23 904 159	(11.49%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	4 796 643	(2.09%)	10 483 693	(5.04%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2016)	229 791 332	(100.00%)	207 965 208	(100.00%

Вышеприведённая таблица ликвидности (таблица 3) активов показывает сильное увеличение высоколиквидных ценных бумаг РФ, слабые тенденции в суммах межбанковских кредитов, размещённых на срок до 30 дней. Так же увеличилось количество высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2016) уменьшился за год с 229.79 до 207.97 млрд.руб.

Таблица 4

Структура текущих обязательств

Наименование показателя	01 Января 2017 г., тыс.руб		01 Января 2018 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	18 263 209	(3.49%)	74 883 052	(14.50%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	98 696 662	(18.88%)	108 318 250	(20.97%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	353 042 014	(67.53%)	222 710 103	(43.12%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	88 833 569	(16.99%)	103 378 916	(20.02%)
корсчетов ЛОРО банков	14 550 389	(2.78%)	6 918 331	(1.34%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	20 860 780	(3.99%)	70 900 260	(13.73%)
собственных ценных бумаг	0	(0.00%)	0	(0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	17 386 332	(3.33%)	32 730 298	(6.34%)
ожидаемый отток денежных средств	204 797 133	(39.17%)	214 208 908	(41.48%)
текущих обязательств	522 799 386	(100.00%)	516 460 294	(100.00%)

---

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы:

• остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч.

• текущих средств юр.лиц (без ИП),

• собственных ценных бумаг,

Сильно увеличились суммы:

• вкладов физ.лиц со сроком свыше года,

• межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,

• обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность,

Сильно уменьшились суммы:

• депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),

• корсчетов ЛОРО банков

При этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 204.80 до 214.21 млрд.руб.

На существующий момент корреляция активов с высокой ликвидностью (с периодом доступа банка в период до одного месяца) и предполагаемой убыли текущих обязательств выводит показатель в 97,09%, это в свою очередь обнажает некоторую нехватку в запасе прочности необходимый, для прохождения возможного ухода части клиентов. Но если учитывать размеры банка, то данная угроза, даже при её наступлении, не может оказать критическое воздействие, так как значительный отток клиентов маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 5

Динамика ликвидности

Наим. показателя	Фев	Мар	Апр	Май	Июн	Июл	Авг	Сен	Окт	Ноя	Дек	Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	86.9	149.2	212.2	188.3	154.3	124.5	104.8	134.4	140.2	108.0	91.2	107.6
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	83.3	132.1	170.0	175.0	178.2	148.2	170.6	180.3	230.5	219.2	168	281.5
Экспертная надежность банка	108	97.2	107.6	86.6	107.5	93.1	113.4	107.5	120.6	103.6	93.3	97.1

---