Файл: Региональные банки, особенности деятельности и стратегия развития (Теоретические основы исследования деятельности региональных банков).pdf

В активной части баланса наблюдается увеличение кредитного портфеля на 4,3% (как корпоративного, так и розничного), объем вложений в ценные бумаги, напротив, сократился с 1,6 млрд рублей до нынешних 603 млн рублей (или на 36,9%), также банк сократил объем выданных МБК, вложений в акции и в облигации.

В активах 64,6% формирует кредитный портфель, большую часть которого (86 %) составляют кредиты, выданные физлицам, портфель преимущественно долгосрочный (выдан на срок более трех лет). Просрочка показана на уровне 3,5% по РСБУ. Уровень резервирования по портфелю высокий (15%), имуществом обеспечено 97,9% портфеля. Согласно отчетности банка по МСФО за 2015 год, в составе кредитного портфеля 86% ссуд выдано физическим лицам, 4,46% – предприятиям строительства, 3,34% – сектору торговли. В составе розничного кредитного портфеля, большая часть кредитов предоставлена под автокредитование (75%), 20% формируют потребительские кредиты и чуть более 3% составляют ипотечные займы. Портфель ценных бумаг – 15,6%, практически полностью представлен облигациями и векселями российских банков, ностро-остатки – 1,2%, высоколиквидные активы (средства в кассе и на корсчете в ЦБ) – 3,7%, неликвидные средства (основные средства, ФОР и иммобилизованные активы) – 10,9%.

Важное значение для оценки финансовой устойчивости банка имеют показатели ликвидности. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 3 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Плюс Банк» на 31.12.2015 г.^[19]

Показатель	2013	2014	2015	Абс. изменение
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)(Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%)	76,7	56,68	136,84	60,14
Норматив текущей ликвидности (Н3) (Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%)	121,6	79,44	455,97	334,37
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%)	42,73	59,26	69,13	26,4

Как можно видеть из таблицы 2.6, нормативы ликвидности Банка соответствует требованиям законодательства, т.е. имеют удовлетворительное значение. При этом следует отметить негативную динамику показателя Н4, который вырос за рассматриваемый период на 26,4 п.п., что является отрицательной тенденцией.

---

Далее проведем анализ финансовых результатов банка.

Таблица 4 – Финансовые результаты ПАО «Плюс Банк» в 2013 – 2015 гг. (млн руб.)

Показатель	2013	2014	2015	Изменение 2013 – 2015 гг., млн руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	1632	1856	2348	716	43,9
Процентные расходы	-776	-1017	-1113	-337	43,4
Чистый процентный доход	856	839	1236	380	44,3
Комиссионные доходы	256	417	599	342	133,6
Комиссионные расходы	-17	-20	-178	-161	928,1
Чистый комиссионный доход	239	397	421	182	76,0
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	3	35	2	0	-17,9
Чистый доход от операций с иностранной валютой	31	23	90	59	192,2
Доходы от инвестиций в другие общества	234	409	21	-214	-91,2
Прочие доходы и расходы	1363	1704	1769	406	29,8
Операционная прибыль до резервов	-214	-375	-427	-213	99,2
Изменение резервов на возможные потери	1148	1329	1342	193	16,8
Операционная прибыль	-906	-1179	-1240	-334	36,8
Операционные расходы	457	525	529	72	15,9
Прибыль (убыток) до налогообложения	242	150	102	-140	-57,8
Налог на прибыль	-24	-62	-33	-9	36,7
Чистая прибыль	218	88	69	-149	-68,4

---

Рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов Банка более подробно.

Как можно видеть из рисунка 2.2, в структуре доходов Банка наибольший удельный вес имеют процентные доходы, удельный вес процентных доходов за рассматриваемый период вырос на 1,1 % и на 31.12.2015 г. составил 76,8 %.

На втором месте по значимости для Банка находятся комиссионные доходы. Удельный вес данного вида доходов за рассматриваемый период вырос с 11,9 % в 2013 г. до 19,6 % в 2015 г.

Существенное значение для банка в 2015 г. имеют прочие доходы. На 31.12.2015 г. удельный вес данного вида доходов составил 3,7 % (в 2013 г. – 12,4%).

За рассматриваемый период доходы банка увеличились на 903 млн руб. или 41,9 %, главным образом, за счет увеличения процентных доходов на 43,9%, а также увеличения комиссионных доходов на 133,6 %.

В структуре расходов Банка наибольший удельный вес имеют процентные расходы, удельный вес процентных расходов за рассматриваемый период снизился на 3,7 % и на 31.12.2015 г. составил 49 %.

На втором месте по значимости для Банка находятся операционные расходы. Удельный вес данного вида расходов за рассматриваемый период снизился с 45,7 % в 2013 г. до 44 % в 2015 г.

За рассматриваемый период расходы банка увеличились на 831 млн руб. или 48,9 %, главным образом, за счет увеличения процентных расходов.

Исследование структуры и динамики расходов банка целесообразно продолжить анализом формирования финансового результата.

Таблица 5 – Финансовые результаты деятельности ПАО «Плюс Банк» 2013 -2015 гг., млн руб.

Показатель	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2015 г.	Изменение, млн руб.	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	856	839	1236	380	44,3
Чистый комиссионный доход	239	397	421	182	76,0
Операционная прибыль	1148	1329	1342	193	16,8
Чистая прибыль	218	88	69	-149	-68,4

Чистый процентный доход представляет собой разницу между процентными доходами и расходами. Поэтому он считается основным показателем, который отражает эффективность осуществления банком операций по привлечению и размещению денежных средств. По данным таблицы 2.4 можно отметить, что во всех трех рассматриваемых периодах данная указанная величина статьи была положительной и являлась основным элементом чистой прибыли банка.

---

Главный абсолютный показатель эффективности деятельности коммерческого банка – чистая прибыль. Проанализируем динамику чистой прибыли Банка. Согласно данным таблицы 2.4, рассматриваемый показатель сократился за рассматриваемый период довольно существенно.

Так, если в 2013 году чистая прибыль банка составляла 218 млн рублей, то уже через два года она снизилась на 68,4 % и установилась на отметке 69 млн рублей. Основным фактором, повлиявшим на значительное снижение чистой прибыли, являются рост отчислений на резервы и рост операционных и процентных затрат.

Исследование абсолютной величины чистой прибыли необходимо дополнить коэффициентным анализом. Основными относительными показателями оценки эффективности деятельности являются показатели рентабельности (таблица 6).

Таблица 6 – Показатели рентабельности деятельности ПАО «Плюс Банк» 2013-2015 гг. и их динамика в 2013-2015 гг., %

Показатель	2013	2014	2015	Изменение, %
Рентабельность активов (ROA), %	1,34	0,63	0,45	-0,89
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	13,65	5,40	4,24	-9,40

Показатель – чистая рентабельность (ROA) – характеризует эффективность размещений банка. В 2013 году она находилась на уровне 1,34%, что означало получение почти 1,34 копеек чистой прибыли на каждый рубль активов ПАО «Плюс Банк». На протяжении двух последующих периодов рентабельность сократилась до 0,45 %. Снижение показателя ROA в динамике обусловлено ростом активов банка и снижением чистой прибыли.

Рентабельность собственного капитала (ROE), характеризующая эффективность работы топ-менеджмента банка, является одним из наиболее важных показателей для акционеров. В 2013 году показатель ROE составлял 13,65 %, это означает что Банком получена чистая прибыль в размере 13,65 копеек чистой прибыли на каждый рубль собственного капитала. Однако в 2014–2015 годах ситуация изменилась в худшую сторону, и рентабельность собственного капитала снизилась до 4,24%. Прежде всего это связано с тем, что в течение рассматриваемых периодов наблюдались существенный рост собственного капитала Банка и снижение чистой прибыли.

Таким образом, руководству банка необходимо принять срочные меры по максимизации доходов и минимизации расходов. Именно по причине роста расходов, опережающего рост доходов, величина показателей эффективности снижается.

Выводы

---

По результатам исследования деятельности ПАО «Плюс Банк» можем выделить следующие особенности региональных банков:

- сегмент рынка для регионального рынка ограничен, кроме самой сферы банковского сектора, территорией;

- для региональных банков сужен круг конкурентных преимуществ в части формирования пассивной базы, в связи с чем такие банки обычно находятся на грани достаточности капитала согласно требованиям Цен­трального Банка РФ;

- региональные банки России основной целью своего функциониро­вания, кроме получения прибыли, ставят повышение темпов роста эконо­мики региона и предоставление качественных услуг своим клиентам.

Глава 3. Стратегия развития региональных банков на современном этапе

3.1. Проблемы развития региональных банков на современном этапе

В целом, слабыми сторонами региональных банков являются ограниченность капитала, дорогое фондирование, высокие риски потери деловой репутации, меньшая линейка продуктов и услуг, невозможность конкурирования за «длинные деньги»^[20].

Вместе с тем нельзя не отметить преимущества региональных бан­ков – это доверительные отношения с клиентурой, осуществление эффек­тивного менеджмента, оперативность принятия решений, наработанные связи в регионе, предложение более гибкой и либеральной линейки продуктов, учитывающих специфику региона и т.д.

Специфическими принципами конкурентоспособности региональных коммерческих банков выступают:

- спецификация целей деятельности, учитывая доминирующие позиции инорегиональных банков;

- максимальный учет при предоставлении банковских услуг локальных потребностей;

- формирование рыночной ниши и базы клиентов, учитывая специфику региона;

- предоставление расширенного спектра преференций и льгот клиентам^[21].

В качестве основных проблем развития региональной банковской системы следует отметить:

- изменение конфигураций региональной банковской системы, проявляющиеся в том, что постепенно идет процесс наращивания собственных капиталов и активов кредитных организаций, открытия филиалов крупных столичных банков в регионах;

- прекращение создания новых кредитных организаций, наметилась тенденция к уменьшению числа действующих;

---