Файл: Банковские группы и банковские холдинги – зарубежный опыт, особенности в России..pdf

a) в случае, если во главе группы или подгруппы стоит регулируемое юридическое лицо:

– такое регулируемое юридическое лицо является материнской компанией по отношению к юридическому лицу, работающему в финансовом секторе, участвует в капитале такого юридического лица или иным образом связано с ним;

– хотя бы одно юридическое лицо в группе или подгруппе относится к страховому сектору, хотя бы одно юридическое лицо относится к банковскому или инвестиционному сектору и совокупная деятельность входящих в группу или подгруппу юридических лиц, как в рамках страхового сектора, так и в рамках банковского или инвестиционного сектора, является значимой;

б) в случае, если во главе группы или подгруппы нет регулируемого юридического лица:

– деятельность группы или подгруппы в основном осуществляется в финансовом секторе;

– хотя бы одно юридическое лицо в группе или подгруппе относится к страховому сектору, хотя бы одно юридическое лицо относится к банковскому или инвестиционному сектору и совокупная деятельность входящих в группу или подгруппу юридических лиц, как в рамках страхового сектора, так и в рамках банковского или инвестиционного сектора, является значимой [30, с. 66].

1.3 Банковская группа и банковский холдинг

Российское законодательство признает банковской группой в качестве юридического лица -объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее -головная кредитная организация банковской группы) [1]. Далее в данном разделе сокращенно будем именовать банковскую группу (группы) .

В то же время российские законы признают банковский холдинг как юридическое лицо, Объединение юридических лиц ( участников банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, под контролем одного правового лица, не являющегося кредитной организацией (головная организация), а также (при наличии) прочие (некредитных организаций) юридических лиц, под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций. - участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности определяется на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов [1]. Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение активов и (или) доходов кредитных организаций, участвующих в банковский холдинг, определяется на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определяемых с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности этих юридических лиц [1]. Далее в данном разделе сокращенно будем именовать банковский холдинг (холдинги) .

Контроль и значительное влияние для определения участников () и составления отчетности, установленной настоящим Федеральным законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации [1].

Банк во многих случаях является частью более крупной структуры, которая может включать другие финансовые и нефинансовые учреждения, расположенные как в стране учреждения банка, так и за рубежом. Подобного рода объединенные структуры, получившие название «», в целом не являются юридическими образованиями, и их границы определяются умозрительно надзорными органами на основании законодательно установленных критериев [13, с. 178].

В международной практике банковских групп, как правило, понимается совокупность юридических лиц с участием одной или более банков, в котором банк (который является предметом банковского надзора на индивидуальной основе) способна оказать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения органов управления другого юридического лица, и (или) другого юридического лица может иметь такое значительное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. [28].

Следует отметить, что группы определены для целей консолидированного надзора, как правило, не подлежат государственной регистрации и не является юридическим лицом, несмотря на то, что они состоят из множества юридических лиц. В какой-то степени можно говорить о "виртуальном" наборе юридических лиц, называемом банковской группой, состав и структуру которой можно постоянно менять [16]. Для того чтобы совокупность юридических лиц признавалась , должны соблюдаться одновременно следующие условия:

- наличие существенного влияния, оказываемого прямо или косвенно (через третьи лица);

- наличие юридического лица, которое способно оказывать такое существенное влияние прямо или косвенно (через третьих лиц) на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица. Таким юридическим лицом при наличии ряда дополнительных признаков может являться головная организация банковской группы;

- наличие юридического лица или лиц, на решения которого (которых), принимаемые его (их) органами управления, оказывается другим юридическим лицом существенное влияние. Такое юридическое лицо является участником банковской группы; одно из вышеперечисленных юридических лиц является банком, либо деятельность преимущественно является банковской или финансовой (данное условие может регулироваться по-разному в законодательстве различных стран) [6, с. 444].

Таким образом, головная организация и участник в совокупности образуют и рассматриваются как ее члены. Особенно важным является определение головной организации , поскольку именно к ней чаще всего органами надзора устанавливаются требования по организации системы управления рисками , представлению информации о и применяются меры надзорного реагирования.

Особенностью является наличие в их составе филиалов [13, с. 186]. Банк филиал выступает как юридическое лицо, зарегистрирован местными органами власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и материнский банк, но также может быть специализированным. Крупные банки часто создают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консалтингом. Пользуясь правовой независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные операции с ценными бумагами небанковских компаний [13, с. 187].

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение не являются юридическими лицами и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции осуществляются за счет материнского банка, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не имеет собственной ресурсной базы. Департамент, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя. Преимущественной формой организационной структуры образования является филиал, осуществляющий деятельность за счет ресурсов, выделяемых головным банком, а также использования деловых связей и ее репутации. Другой не менее важной формой организации деятельности является принадлежащий ему на паях дочерний банк [4, с. 16].

В странах, где закон запрещает или существенно ограничивает деятельность филиалов зарубежных банков, дочерний банк является единственной организационной структурой . Помимо банковских операций активно осуществляют небанковские операции – сделки с недвижимостью, страхование операций филиалов, трастовые сделки,
лизинговые операции, консультационные услуги [4, с. 20].

Денежно-кредитная политика направлена, как правило, на расширение и диверсификацию осуществляемых ими кредитных, депозитных и фондовых операций, улучшение показателей ликвидности, увеличение коэффициента покрытия капитала банка, снижение суммы «недействующих» активов, минимизацию операционных расходов, не связанных с выплатой процентов по депозитам, а также на продолжение политики слияний и поглощений [19].

С точки зрения организационной структуры более маневренны и конкурентоспособны по сравнению с другими кредитными учреждениями. Они быстрее реагируют на изменения на рынке ссудных капиталов. Используя филиалы, дочерние банки и другие территориальные структуры, они могут взимать более низкий процент за кредит по сравнению со средней рыночной ставкой, что недоступно большинству банков не имеющих филиалов. Кроме того, могут оперативно осуществлять перераспределение кредитных ресурсов [4, с. 21].

Создавая привлекательные условия для клиентов, они мобилизуют временно свободные средства своих клиентов, а также ресурсы своих территориальных подразделений, направляя их на кредитование инвестиционных проектов и выдачу кредитов крупным заемщикам. Таким образом, удовлетворяются потребности региональной клиентуры в широком спектре банковских услуг, расширяется производственная база промышленных и коммерческих предприятий, увеличивается объем производства и реализации товаров.

предоставляет своим членам целый ряд благоприятных возможностей [4, с. 29]:

• возможность более быстрого перераспределения кредитных ресурсов и переполнения временно свободных средств в регионах с благоприятными экономическими условиями с целью удовлетворения потребностей обслуживаемой клиентуры, поддержания соответствующего уровня ликвидности и извлечения дополнительной прибыли;
• возможность начисления более низкой процентной ставки, чем средняя рыночная ставка по кредитам и предложение более высокой депозитной ставки через стабильный и диверсифицированный кредитный портфель, а также широкий спектр операций и услуг, т. е. надежный источник дополнительного дохода [4, с. 29];
• привлекательность для обслуживаемой клиентуры, особенно для организаций, объединенных единой технологической цепочкой и расположенных в регионах присутствия филиалов, отделений и их дочерних структурных подразделений, что ведет к укреплению капитальной базы банковских холдингов; возможность проведения операций, связанных с небанковской деятельностью, через специализированные дочерние предприятия банковских холдингов с минимальными затратами, в том числе на мировых рынках;
• возможность перспективного планирования деятельности путем исследования конъюнктуры валютного, кредитного и финансового рынков в стране и за рубежом на основе анализа статистического материала, направляемого территориальными структурными подразделениями банковских холдингов в головной банк, и прогнозирования основных показателей деятельности [4, с. 30].

В США свыше 6 тысяч , контролирующих около 10 тысяч банков, свыше 40 тысяч их филиалов, более 90% суммарных банковских активов [31]. Там это основная форма деятельности. Материнский банк контролирует (в том числе за рубежом) не только дочерние коммерческие банки, но и огромное количество диверсифицированных или узко функциональных фирм – производственных, инвестиционных, финансовых, ипотечных, факторинговых, лизинговых, торговых, информационных, рекламных. Это открывает поле для маневра, облегчает адаптацию к любым внешним и внутренним изменениям [6, с.310]. В России также осваиваются подобные схемы, используются преимущества холдингов, решают возникающие в них проблемы.

Очевидно, что мультибанковские объединения способны предложить клиентам и регионам более широкий спектр услуг. Это инвестиции в промышленность, кредитование – от крупного коммерческого до потребительского (пластиковые карты, чеки и т. д.), ипотека, трастовые, факторинговые и другие операции, все виды консалтинга. Активно участвуют банковские холдинги в муниципальных подрядах, программах, проектах [4, с. 89]. Они выступают агентами местных и федеральных органов власти на фондовом, валютном (биржевом и внебиржевом), страховом рынках, участвуют в сделках с землей (оценка, аренда, купля-продажа, залог) и многое другое. В этой связи изучение вопросов, связанных с созданием (концерна) и БГ, как гарантии обеспечения эффективной деятельности банков, имеет на сегодняшний день остроактуальную специфику и отражает динамику развития российской экономики.

Глава 2. Деятельность банковских групп в мире

2.1 Особенности функционирования банковских групп

В процессе органического развития банковские группы проходят различные этапы: создание универсального коммерческого банка, консолидация бизнеса, расширение филиальной сети, привлечение стратегического инвестора и др. считается, что возможности роста бизнеса банковских групп ограничены потенциалом собственных активов, потенциалом слияний и поглощений, а также потенциалом увеличения доли рынка [23, с. 123].