Файл: Банковские риски. Основы управления банковскими рисками.pdf

Введение

Темой настоящей курсовой работы является банковские риски и основы управления ими.

Актуальность выбранной темы данной курсовой работы неоспорима, так как банковская система подвержена управляемым рискам. Для чего важно их просчитывать и управлять ими. При этом требуется определенная методика анализа и прогноза банковских рисков. Риски виляют на финансовое состояние банков под влиянием экономической ситуации в стране и ситуацией на финансовом рынке, возникновения новейших финансовых технологий и инструментов.

Чтобы подтвердить вышесказанное, в данной работе будут изучены не только сущность банковских рисков и методы управления ими, но и будут приведены конкретные способы минимизации в отдельно взятом банке.

Объектом исследования в данной работе является деятельность Банка «Возрождение» (ПАО) в области управления банковскими рисками.

Предметом изучения является способы оценки банковских рисков и методы управления ими.

Целью исследования является банковские риски и основы управления ими на примере Банка «Возрождение» (ПАО).

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

1. Рассмотрение теоретических основ банковских рисков и их классификации, также основ управления ими.

2. Изучение методов оценки банковских рисков в Банке «Возрождение» (ПАО).

3. Приведение способов минимизации и управления рисками Банка «Возрождение» (ПАО).

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

Для решения первой задачи в первой главе будут рассматриваться теоретические аспекты банковских рисков и методов их оценки. В ней будут раскрыты понятие и классификация банковских рисков, методы управления ими.

Во второй главе для решения второй задачи будет дана общая характеристика исследуемого банка, приведены методы оценки банковских рисков в Банке «Возрождение» (ПАО) и будут описаны способы минимазации и управления банковскими рисками.

В заключении будут рассмотрены основные выводы по работе.

Информационно-методическую базу банковских рисков и управления ими будут составлять труды отечественных специалистов по теме исследования. А также будет основываться на трудах следующих авторов учебной литературы: Филиппова Д.И., Жарковской Е.П., Тавасиева А.М. и других.

Источником информации для анализа будет служить годовой отчет Банка «Возрождение» (ПАО) за 2016 год.

1. Теоретические аспекты банковских рисков и методов их оценки

1.1. Сущность и классификация банковских рисков

Банковский риск – стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям или получению меньшей суммы дохода по сравнению с предполагаемой [1, c. 354].

В банковской практике риск может проявляться в необходимости осуществлять дополнительные расходы, которые уменьшают предполагаемые доходы от операции, в отказе клиентов от услуг банка и многом другом, что оборачивается убытками для банка и может привести к его ликвидации. Вместе с тем риск присутствует в любой банковской операции, без него банковская деятельность не имела бы смысла, поскольку ее цель – получение прибыли, которая является отражением несостоявшегося риска. Как правило, высокая доходность операции предполагает ее высокий риск, и наоборот. Поиск оптимального соотношения риска и доходности отражает суть принимаемых в банке решений при осуществлении различных операций [2, c. 689].

Существует следующая классификация [3, c. 160]:

1. По времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные;

2. По уровню. Степень возможности появления убытков может быть, как низкой либо умеренной, так и полной;

3. По главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают внешними и внутренними, могут быть вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки. Ко второму варианту относятся риски, которые зависят от специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его клиентов и контрагентов [1, c. 356].

К основным банковским рискам относятся следующие факторы:

1. Риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств [4, c. 149];

2. Риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;

3. Кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;

4. Достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

1.2. Управление банковскими рисками

Управление рисками – это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

Система управления рисками включает в себя выявление риска, оценку и минимизацию риска. Идентификация риска заключается в выявлении осей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами [5, c. 17]. Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации – важный фактор любого риска. Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ [9].

Качественный анализ – это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. Количественный анализ риска преследует цель численно определить, то есть формализовать, степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор критериев оценки степени риска,

- определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

- определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

- оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Анализ риска предполагает определенные этапы, среди которых идентификации (определение) возможных рисков; описание возможных последствий (ущерба) реализации обнаруженных рисков и их стоимостная оценка; описание возможных мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния выявленных рисков, с указанием их стоимости; исследования на качественном уровне возможности управления рисками [6, с. 248].

Выделяются несколько способов управления рисками: диверсификация; управление качеством: использование собственного капитала; использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента (например, платежеспособность, кредитоспособность): применение принципа разделения риска: выдача крупных кредитов только на консорциальной основе; использование плавающих процентов; введение практики депозитных сертификатов: расширение переучетных операций; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и так далее. Ниже рассмотрим некоторые из этих способов [7, c. 643].

Диверсификация источников получения, а использования средств банка считается одним из самых распространенных способом уменьшения риска. На практике обычно применяются три типа диверсификации [8, c. 31]:

- диверсификация портфеля, которая означает распределение ссуд и депозитов банка среди широких круглы клиентов из разных отраслей и с использованием различных видов обеспечения;

- географическая диверсификация, которая ориентирует на привлечение клиентов различных географических регионов или стран;

- диверсификация по срокам погашения, предполагающую выдачу и привлечение ссуд, и различные сроки, то есть речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали банку возможность определения финансового маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Прибегая к методам диверсификации портфеля ссуд и географической диверсификации, банк предпочитает выдавать кредиты различным компаниям из разных отраслей меньшими суммами на относительно о короткий срок и большему количеству заемщиков. Часто банк практикует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей (залог товарок и обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), к другом – под залог пенных бумаг, в третьем – под поручительство третьего юридического лица [10].

Принцип диверсификации используется при управлении не только кредитным, по и инвестиционным риском. В этом случае осуществляется также диверсификация по видам ценных бумаг и срокам их погашения. Часто применяется метод ступенчатости погашения, предполагающий такой набор цепных бумаг по срокам, чтобы их погашение происходило последовательно [2, c. 698].

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками, до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка. Особенно это касается управления такими рисками, как риск мошенничества, злоупотреблений и ряда других, связанных с профессиональной деятельности сотрудников банка.

Практика управления рисками предлагает и такие способы, как использование плавающих процентных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечении кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного риска в своей практике используют плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно – к возможности его оптимизации [5, c. 39].

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип разделения риска – залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестве гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. Тоже происходит и при выдаче кредита под залог. Вследствие реализации залога банк возместит потери от непогашения кредита [4, с. 161].

Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдует крупные кредиты на консорциальной основе, передавая часть риска другому банку. Помимо этого, при выдаче кредитом банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.

Управление рисками предполагает осуществление систематического анализа финансового состояния клиента, особенно если это касается кредитного риска [1, c. 360]. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата. Однако в силу того, что на деятельность клиента, как и на банк, действует ряд внешних факторов, финансовое положение в период использования кредита может изменяться и не всегда в положительную сторону. Именно это заставляет банк постоянно отслеживать деятельность клиента и при появлении первых негативных признаков попытаться вернуть кредит.

Как отмечалось ранее, особенно важным для банка является риск ликвидности, который чисто связан с несовпадением сроков операций по пассивам и активам или досрочным требованием денежных средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску разного рода сертификатов, позволяющих банку бороться с досрочными выплатами денежных средств клиентам. То же касается и такого метода, как страхование депозитов, когда при отсутствии денежных средств клиентам возвращаются деньги из страхового фонда, что снижает риск потерь банка [7, c. 732].