Файл: Банковские риски. Основы управления банковскими рисками.pdf

Для оценки потенциальной деформации кривой доходности на горизонте расчета применяется историческое моделирование движений процентных ставок.

При оценке риска Банк принимает во внимание возможность досрочного погашения по кредитам, риск досрочного востребования депозитов, моделирует погашение обязательств с неопределенным сроком погашения, в частности средств «до востребования».

Балансовая позиция Банка подвергается ежегодному интегральному стресс-тестированию на возможные существенные изменения процентных ставок. Стресс-тестирование основано на применении нескольких макроэкономических сценариев, включая сценарии, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору.

У Банка имеются активы, пассивы и прочие обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах, которые подвержены валютному риску, влияющему на финансовое положение Банка и движение денежных средств из-за колебаний обменных курсов иностранной валюты. Валютные риски банка возникают, прежде всего, по предоставленным кредитам в иностранной валюте, а также по торговым операциям с валютными ценными бумагами, операциям на валютном денежном рынке.

Валютный риск Банка обусловлен его открытой валютной позицией. Кредитно-инвестиционный комитет управляет валютным риском с помощью установления лимитов на открытые позиции для каждой иностранной валюты и на совокупную валютную позицию Банка в полном соответствии со всеми законами и инструкциями (например, требования Центрального Банка Российской Федерации).

Риск-менеджмент на ежедневной основе осуществляет мониторинг всей деятельности Банка, связанной с валютными лимитами. Валютные лимиты пересматриваются регулярно или в случае любого особого волнения рынка. в подобных случаях Казначейство может также временно приостановить или снизить влияние валютного риска.

Казначейство управляет валютной позицией банковской книги Банка на ежедневной основе и управляет валютной позицией торговой книги Банка в режиме реального времени.

Кредитно-инвестиционный комитет управляет риском портфеля ценных бумаг Банка – это риск изменения стоимости ценных бумаг в результате колебаний процентных ставок или цены, посредством установления лимитов на эмитентов отдельных инструментов и портфельных лимитов, которые ограничивают открытую позицию по каждому эмитенту и по некоторым группам ценных бумаг для ограничения кредитного риска, рыночного риска и риска ликвидности, которые связаны с эмитентом ценных бумаг.

Риск-менеджмент осуществляет мониторинг всех операций, к которым относится данный лимит, на ежедневной основе. Лимиты пересматриваются регулярно или более часто в случае любого особого волнения рынка. В подобных случаях Казначейство может также временно приостановить или снизить влияние данного риска.

Банком проводится управление риском ликвидности – это риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Целью управления ликвидностью является создание и поддержание такого состояния структуры активов и пассивов по видам и базовым срокам до погашения, которое позволяло бы банку обеспечивать своевременное выполнение обязательств перед кредиторами, удовлетворение спроса клиентов по заимствованию денежных средств и поддержание репутации надежного партнера. Процесс управления и контроля за риском ликвидности регламентирован указаниями Банка России и внутренними нормативными документами. Функция управления данным риском распределена между коллегиальными органами и структурными подразделениями: Банк стремится иметь достаточную ликвидность для исполнения своих обязательств в полном объеме как в условиях нормального течения бизнеса, так и в стресс-сценарии без существенных убытков и потери деловой репутации.

Банк детально анализирует и контролирует риск ликвидности, учитывая юридические, регулятивные и операционные ограничения на перевод ликвидных средств. Банк устанавливает лимиты на риск ликвидности в соответствии с принятым риск-аппетитом и осуществляет непрерывный контроль соблюдения установленных лимитов.

Кредитно-инвестиционный комитет утверждает процедуры оценки и управления ликвидностью, устанавливает лимиты на риск ликвидности. Казначейство проводит анализ состояния ликвидности, осуществляет оперативное управление ликвидностью посредством межбанковских операций, сделок РЕПО, свопов и продажи ликвидных ценных бумаг, и ведение платежной позиции.

Управление риском ликвидности осуществляется путем управления краткосрочной ликвидностью.

В Банке внедрена система ежедневного мониторинга ликвидности. Технология оперативного контроля и управления ликвидностью Банка подразумевает вычисление планируемой и фактической платежной позиции по всем валютам в виде специальных отчетов, включающих данные об объемах поступлений/списаний и остатках средств по корреспондентским счетам. При составлении отчетов о планируемой платежной позиции используются также статистические данные о среднедневном размере списаний, поступлений и остатка на клиентских счетах в предыдущие периоды. На основании отчетов при необходимости оперативно принимаются решения о мерах, необходимых для улучшения ликвидности Банка.

При оценке нормативов ликвидности, установленных нормативными актами Банка России, Банк «Возрождение» (ПАО) рассчитывает обязательные нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Банк соблюдает данные нормативы.

В целях количественной оценки риска ликвидности, помимо анализа обязательных нормативов ликвидности, осуществляется контроль соблюдения лимитов на внутренние метрики риска ликвидности: резерв ликвидности, горизонт выживания, а также проводится гэп-анализ.

Резерв ликвидности и буфер ликвидности – высоколиквидные активы, доступные Банку в сценарии нормального течения бизнеса и в стресс-сценарии соответственно. Минимальный размер резерва ликвидности и буфера ликвидности устанавливается исходя из статистической оценки потенциальных оттоков средств по балансовым и внебалансовым статьям в соответствующем сценарии.

Лимиты на внутренние метрики риска ликвидности установлены соответствующими решениями Кредитно-инвестиционного комитета. Информация о соблюдении лимитов приводится в еженедельном отчете для членов Кредитно-инвестиционного комитета. В рамках ежеквартального отчета информация о соблюдении лимитов риска ликвидности и о выполнении Обязательных нормативов ликвидности предоставляется Совету директоров.

В рамках гэп-анализа Банк осуществляет анализ распределения балансовых активов и обязательств и внебалансовых статей по срокам погашения с учетом поведенческих корректировок, основанных на статистическом анализе поведения клиентов. Гэп-анализ позволяет Банку заблаговременно выявить избыток или дефицит денежных средств и принять соответствующие меры по привлечению дополнительных или размещению избыточных денежных средств.

Стресс-тестирование риска ликвидности. Не реже одного раза в год проводится глобальное стресс-тестирование по всем значимым видам риска, в том числе по риску ликвидности. Тестирование затрагивает основные негативные аспекты деятельности Банка: ухудшение качества кредитного портфеля, уменьшение возврата кредитов, непредвиденные (досрочные) оттоки по депозитам и средствам до востребования и так далее. По результатам каждого сценария оценивается необходимость в дополнительном фондировании в случае стрессовых ситуаций. В соответствии с требованиями Банка России разработан План восстановления финансовой устойчивости (далее – ПВФУ), в котором описаны процедуры кризисного реагирования, приведен перечень мер по улучшению ситуации с ликвидностью. Достаточность приведенных мер оценивается в процессе стресс-тестирования и по результатам принимается решение о необходимости доработки ПВФУ.

Банк осуществляет управление операционным риском, который представляет собой риск возникновения убытков вследствие несовершенства внутренних процедур, недобросовестных действий работников Банка или их ошибок в ходе исполнения служебных обязанностей, неправильного функционирования/сбоев информационных систем и технологий, а также вследствие неблагоприятных внешних событий.

Целью управления операционным риском является его поддержание на уровне, не превышающем риск-аппетит, дальнейшее максимально возможное снижение степени подверженности Банка угрозам реализации связанных с риском потерь (компенсации потерь в случае их реализации), обеспечение непрерывности деятельности (максимально быстрое ее восстановление) Банка при возникновении непредвиденных и чрезвычайных обстоятельств, а также развитие корпоративной культуры операционного контроля.

В отношении выявления риска Банк занимает проактивную позицию обнаружения риска до момента его реализации и проводит работу в двух взаимодополняющих направлениях:

- выявление потенциальных угроз, которым могут быть подвержены процесс/продукты и технологии, с помощью самооценки и внешних данных о реализовавшихся событиях риска и величине потерь в других кредитных и финансовых организациях;

- выявление и учет реализовавшихся угроз в ходе текущей работы.

Выявление и оценка операционного риска в деятельности Банка осуществляется на постоянной основе всеми самостоятельными структурными подразделениями Банка в отношении продуктов, процессов и систем, которыми пользуются и в которых задействованы эти подразделения.

Основными методами оценки операционного риска является самооценка рисков, основанная на экспертном суждении об уровне риска в том или ином самостоятельном структурном подразделении.

Можно подвести итог, что основными методами ограничения влияния риска на деятельность Банка являются минимизация, принятие или отказ от риска.

- разработка/пересмотр внутренних правил и процедур совершения банковских операций, усовершенствование контрольных процедур;

- повышение квалификации работников Банка, их обучение, аттестация, вознаграждение, профессиональный рост и так далее;

- доработка либо усовершенствование информационно-технологических систем, в том числе автоматизированных банковских систем;

- страхование от возможных потерь;

- внедрение и регулярный мониторинг ключевых показателей риска (KRI, key risk indicator) с целью своевременно выявить и предотвратить неприемлемые убытки, особенно в тех случаях, когда иные методы минимизации операционных рисков слишком сложны, неэффективны или имеют высокую себестоимость;

- разработка планов по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности Банка.

Принятие риска, то есть решение о том, что дальнейшая работа будет осуществляться при наличии риска, применяется вследствие экономической нецелесообразности или высокой себестоимости мер по минимизации риска.

Отказ от риска, то есть прекращение/несовершение несущих риск операций, применяется, если нет возможности реализовать меры по минимизации риска, а принятие риска не приемлемо.

Результаты работы по развитию системы риск-менеджмента в филиалах Банка.

В банке реализована централизованная модель развития системы риск-менеджмента с целью повышения эффективности оценки кредитоспособности клиентов корпоративного бизнеса, а также оценки рисков, их значимости и возможных методов минимизации при установлении лимитов кредитования клиентам корпоративного бизнеса. Предлагаем к рассмотрению Методику, а также формы Заключения и вспомогательных файлов к Заключению для группы компаний и одной компании.

Также была разработана и внедрена в филиалах Система раннего предупреждения (специальная программа для управления почтой и другими системными компонентами). Система раннего предупреждения активируется филиалом в следующих случаях:

- при инициации вопросов о предоставлении кредитных продуктов по новым клиентам;

- при появлении информации, влияющей на клиентов, которые имеют действующие обязательства перед Банком по договорам о предоставлении кредитных продуктов (в том числе внебалансовые обязательства), но не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату.

Заключение

Рассмотрение способов оценки банковских рисков и методов управления ими в Банке «Возрождение» (ПАО) позволило сделать соответствующие выводы:

1. Банком были применены следующие способы оценки банковских рисков и методы управления банковскими рисками:

- исполнена работа по инвентаризации системы лимитов Банка, систематизирован и усилен контроль ключевых лимитов.

- мониторинг и поддержание заданного уровня риска по видам портфелей в соответствии со стратегией развития Банка и ресурсами на покрытие рисков.

- проведены мероприятия по сокращению числа непредвиденных событий/убытков, в том числе проводились семинары и курсы по обучению сотрудников, совершенствовалась система обработки и хранения данных, внедрена Политика противодействия мошенничеству.