Файл: Банковские риски. Основы управления банковскими рисками.pdf

При управлении такими рисками, как валютный, процентный, инвестиционный, применяется такой метод, как хеджирование. Хеджирование – это использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым, инструмента или на генерируемые им денежные потоки. Иными слонами, хеджирование представляет собой способ страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки. Оно обычно используется для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного, реже – кредитного, риска [12].

Инструмент хеджирования выбирается таким образом, чтобы неблагоприятные изменения цены хеджируемого актива или связанных с ним денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджирующего актива. В предназначение хеджирования в варианте использования этого механизма для управления рисками – устранение неопределенности будущих денежных потоков, что позволяет иметь твердое знание величины будущих поступлений в результате коммерческой деятельности. Существует три основных метода хеджирования [6, c. 271]:

1) реализация актива сегодня будущими поставками по ценам будущих периодов поставок (форвардные или срочные сделки, фьючерсные контракты);

2) обмен финансовыми обязательствами, в том числе обмен текущими обязательствами на будущие (СВОП-сделки, РЕПО-сделки);

3) возможность приобретения актива в будущем по желанию покупателя или продавца (опционы).

Выбор конкретных инструментов хеджирования осуществляется только после детального анализа потребностей бизнеса, экономической ситуации и перспектив данного сектора, а также экономики в целом. Недостаточно проработанная стратегия хеджирования может увеличить подверженность риску.

Одним из наиболее распространенных методов управления рисками организации является также и лимитирование операций, которое представляет собой ограничение количественных характеристик отдельных групп операций, выделенных по их типу, или по лицам, несущим ответственность за операции, или контрагентам. Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на некие характеристики операций организации. Лимит необходим в тех случаях, когда при проведении операций в расчет в силу тех или иных причин не принимаются необходимые характеристики рискованности операций [4, c. 187].

Причинами для установления лимита могут служить:

- техническая невозможность оценивать риски непосредственно при проведении операций;

- недостаточная заинтересованность сотрудников в следовании выбранной стратегии управления рисками, например, «конфликт интересов» между акционерами и сотрудниками.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели используется собственный капитал банка, за счет которого могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инвестиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Она способна принести эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать [7, с. 740].

Главная задачи банка по управлению рисками состоит в определении степени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практического решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели риска и соотносит их либо со средними, либо с нормативными значениями. Наиболее значимым в этом плане выступает показатель общего риска банка, рассчитываемый как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. Считается, что размер общего риска не должен превышать 10 [3, c. 173].

2. Методы оценки банковских рисков в Банке «Возрождение» (ПАО)

2.1. Способы оценки банковских рисков и методы управления рисками в Банке «Возрождение» (ПАО)

Банк «Возрождение» (ПАО) – один из ведущих финансовых институтов России с более чем 25-летней историей, стабильно входящий в топ-30 крупнейших российских частных банков. Был создан в 1991 году.

Региональная сеть Банка «Возрождение» на 01 января 2017 года состоит из ста двадцати одного подразделения и охватывает семнадцать регионов Российской Федерации.

Самый ценный актив Банка – многолетние отношения с клиентами, выстроенные на принципах человечности, надежности и отзывчивости.

Следуя своей стратегии, в корпоративном сегменте Банк «Возрождение» концентрировал свои усилия на кредитовании реального сектора экономики, главным образом средних и малых предприятий. В розничном сегменте приоритетным направлением кредитования является ипотека, прирост портфеля которой обеспечивается преимущественно за счет продаж продуктов, разработанных совместно с партнерами – крупными застройщиками и риелторами в регионах присутствия Банка. Также Банк продолжает развивать линейку потребительских кредитов и продажи карточных кредитных продуктов. Банк придерживался консервативной стратегии в оценке экономической ситуации и управлении рисками.

Рассмотрим систему управления рисками в Банке «Возрождение» (ПАО) за 2016 год.

Банк выстраивает интегрированную систему риск-менеджмента в соответствии с рекомендациями и концептуальными основами управления рисками. Ключевыми направлениями по развитию системы управления рисками Банка в 2016 году были следующие:

Сформирован Блок «Риски» в составе следующих подразделений:

- Департамент кредитных рисков;

- Департамент по управлению рисками;

- Управление методологии рисков;

- Управление рисков розничного кредитования;

- Комплаенс-служба;

- Служба финансового мониторинга;

- Управление по работе с залогами;

- Отдел финансовых рисков.

Советом Директоров утверждена Стратегия управления рисками и капиталом Банка.

Основными элементами системы управления кредитным риском в Банке «Возрождение» являются:

а) Информационная система. Действующая информационная система позволяет в рамках системы управления кредитным риском:

- осуществлять качественную обработку первичной информации о клиентах, оценивать их кредитоспособность на момент рассмотрения кредитной заявки;

- осуществлять анализ в период мониторинга кредитного риска и на стадии погашения кредитного продукта;

- управлять проблемной задолженностью;

- формировать и представлять руководству аналитические отчеты об уровне кредитного риска любой сложности, содержащие точную и объективную информацию для принятия управленческих решений.

В кредитном процессе используются три основных источника информации о клиентах: собственная база данных; информация, предоставляемая самим клиентом; внешние базы данных (бюро кредитных историй, информационно-аналитические системы, Интернет-ресурсы и другие).

В розничном кредитовании применяется система программного обеспечения для управления взаимоотношениями с клиентами и Модель, с помощью которой банк пытается принять решение о возможной кредитоспособности заемщика, в корпоративном кредитовании, что позволяет добиться высокого уровня автоматизации процесса, увеличив при этом оперативность и качество принимаемых решений.

б) Лимитная дисциплина. Перечень основных действующих лимитов закреплен в Кредитной политике и детализируется для всех бизнес-направлений. Он определяется следующими факторами:

- требованиями нормативных документов Банка России;

- стратегией в области кредитования юридических и физических лиц;

- ограничениями уровня рисковых операций;

- обеспечением диверсификации принимаемого риска.

Банком установлены следующие лимиты (ограничения) на размер максимального кредитного риска:

- в разрезе Коллегиальных органов Банка;

- по видам бизнеса;

- по двадцати крупнейшим заемщикам/группе связанных заемщиков;

- по акционерам/одному акционеру и инсайдерам Банка;

- на одну отрасль экономики;

- на субъекты Российской Федерации и муниципальные образования;

- на кредиты, предоставленные одному заемщику / группе связанных заемщиков;

- по необеспеченным ссудам.

В дополнение к общим лимитам Кредитной политикой установлены плановые качественные и количественные показатели, представляющие собой сегментную, отраслевую, региональную структуру корпоративного кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля по валютам и срокам предоставления кредитов, по видам кредитных продуктов.

Перечень лимитов, установленных Банком, не является закрытым, и в целях развития системы управления рисками происходит постоянный процесс совершенствования системы лимитов.

в) Идентификация и оценка кредитных рисков. Банком разработаны внутренние методики, позволяющие выявить и оценить уровень кредитного риска для всех категорий клиентов.

Оценка индивидуальной кредитоспособности юридических и физических лиц строится на проведении комплексного анализа клиента с использованием внутренних и внешних источников данных. В рамках оценки кредитоспособности проверяются:

- для корпоративных клиентов и их бенефициаров: финансовое состояние, деловая репутация, качество менеджмента, денежные потоки, качество обеспечения;

- для розничных клиентов: установочные данные о клиенте (паспортные данные, проверка наличия уголовной и административной ответственности и другое), кредитная история, платежеспособность, качество обеспечения.

При рассмотрении кредитных заявок юридических и физических лиц, а также в процессе сопровождения кредитных сделок в обязательном порядке применяются формализованные процедуры по идентификации групп связанных заемщиков и оценке совокупного кредитного риска по выявленным группам.

С целью усиления контроля и мониторинга уровня кредитного риска по крупным заемщикам в составе Департамента кредитных рисков функционирует Управление рисков крупного бизнеса.

Предоставление продуктов, несущих кредитный риск, производится при наличии ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат заемщиком кредита, уплату процентов, комиссий по нему и издержек Банка, связанных с исполнением обязательств заемщика (за исключением отдельных видов кредитных продуктов).

Также предусмотрены процедуры определения дисконта по залоговому имуществу, оценки предмета залога, страхования предмета залога и (или) заемщика (в том числе с привлечением оценочных и страховых компаний, удовлетворяющих установленным Банком критериям), а также порядок и периодичность осуществления проверок обеспечения на предмет достаточности и ликвидности.

Проведение централизованных работ по оценке и мониторингу обеспечения осуществляется специализированным подразделением Банка – Управлением по работе с залогами.

г) Санкционирование кредитных сделок. В целях реализации Стратегии управления рисками и капиталом Банка и Кредитной политики Банка полномочия, отдельные виды и размер лимитов на осуществление кредитных сделок делегируются Правлению по решению Совета директоров на периодической основе. Дальнейшее перераспределение полномочий и лимитов между коллегиальными органами Банка осуществляется по решению Правления и подлежит обязательному пересмотру на ежеквартальной основе.

В рамках управления кредитным риском действует многоуровневая система полномочий самостоятельного принятия решений о предоставлении кредитных продуктов, которая подразделяется на:

- полномочия Правления Банка;

- полномочия Кредитно-инвестиционного комитета Банка, состоящие из полномочий:

- Кредитного комитета;

- Комитета по малому и среднему бизнесу;

- Подкомитета Кредитного комитета по розничному кредитованию;

- полномочия Комитета по проблемной задолженности и активам;

- личные/парные полномочия по кредитованию корпоративных клиентов руководителей Департамента кредитования корпоративного бизнеса и Департамента кредитных рисков;

- личные полномочия по кредитованию розничных клиентов сотрудников Отдела андеррайтинга Департамента розничного бизнеса.

Вопросы по предоставлению кредитных продуктов сверх полномочий Правления и Коллегиальных органов Банка выносятся на рассмотрение Совета директоров Банка.

д) Мониторинг кредитного риска. В целях осуществления мониторинга ссудной задолженности заемщиков разработаны различные инструменты мониторинга:

- регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

- выявление групп связанных клиентов / заемщиков;

- соблюдение действующих лимитов и выполнение требований Банка России в части расчета обязательных нормативов;

- оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения;