Файл: Банковские риски. Основы управления банковскими рисками.pdf

- постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия и состояния залога;

- оценка категории качества выданных кредитных продуктов;

- оценка адекватности сформированных резервов на возможные потери по ссудам и прочим обязательствам кредитного характера;

- процедура установления и контроля полномочий Коллегиальных органов Банка по выдаче кредитных продуктов;

- обязательная регулярная проверка клиентов Службой экономической безопасности.

На уровне Банка процедуры мониторинга проводятся Департаментом по управлению рисками, Департаментом кредитных рисков и Службой экономической безопасности с использованием внутренних и внешних источников данных, а также средств автоматизации.

В целях оперативного мониторинга кредитного риска по корпоративным заемщикам используется «Система раннего предупреждения», которая в автоматизированном режиме позволяет выявлять признаки ухудшения финансово-хозяйственной деятельности заемщиков юридических лиц на ранней стадии и предпринимать превентивные меры по минимизации кредитного риска до того, как ссуда станет проблемной.

В 2016 году проведены значительные изменения в политиках управления рисками, связанные, в первую очередь, с внедрением внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) в соответствии с Указанием Банка России № 3624-У.

Общий уровень риска, который Банк допускает в своей деятельности, определяется системой риск-аппетита (склонностью к риску), которая состоит из:

- показателей, устанавливающих требования к достаточности имеющегося у Банка капитала на покрытие рисков, которым подвержен Банк, с учетом соответствующих регуляторных требований;

- специфических количественных показателей (лимитов), ограничивающих отдельные значимые риски, если это необходимо помимо показателей достаточности капитала и системы лимитов на капитал/достаточность собственного капитала;

- качественных показателей, устанавливающих верхнеуровневые требования к управлению рисками и капиталом, к планированию и к стресс-тестированию.

Для каждого количественного показателя установлены сигнальные значения риска (триггеры), свидетельствующие о приближении к установленным границам (лимитам), и принципиальный набор мероприятий и ответственных за их выполнение при нарушении установленных сигнальных значений. В том числе на случай кризиса достаточности капитала и (или) ликвидности в Банке разработан детальный план восстановления финансовой устойчивости.

Подводя итоги, можно сказать, что Банком были применены следующие способы оценки банковских рисков и методы управления банковскими рисками:

- исполнена работа по инвентаризации системы лимитов Банка, систематизирован и усилен контроль ключевых лимитов.

- мониторинг и поддержание заданного уровня риска по видам портфелей в соответствии со стратегией развития Банка и ресурсами на покрытие рисков.

- проведены мероприятия по сокращению числа непредвиденных событий/убытков, в том числе проводились семинары и курсы по обучению сотрудников, совершенствовалась система обработки и хранения данных, внедрена Политика противодействия мошенничеству.

- сделана оценка эффективности деятельности подразделений Банка с учетом принимаемых рисков.

- осуществлена работа по улучшению Системы управления рисками Банка в целях минимизации банковских рисков и соответствия изменяющимся требованиям регулятора.

2.2. Способы минимизации и управления рисками Банка «Возрождение» (ПАО)

Приведем общие принципы управления рисками Банком «Возрождение» (ПАО).

Осведомленность о рисках: риски выявляются и оцениваются, включая оценку достаточности капитала для их покрытия, как на уровне Банка в целом, так и на уровне отдельных операций, сделок, портфелей, бизнес-направлений. Решение о проведении любой банковской операции принимается только после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате такой операции. Внутренние документы регламентируют порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Не допускается проведение новых банковских операций при отсутствии внутренних документов или соответствующих решений органов управления и (или) уполномоченных коллегиальных рабочих органов (комитетов), регламентирующих порядок их совершения.

Управление рисками на постоянной основе путем регулярного изучения и анализа системы количественных и качественных показателей деятельности Банка. Правила и процедуры управления рисками поддерживаются в актуальном состоянии. При выявлении новых существенных рисков внутренние процедуры предусматривают назначение ответственных за управление выявленным риском и разработку в разумный срок политики (положения) управления этим риском, которая дает подробное определение риска, устанавливает виды операций (сделок), которым присущ риск, органы и подразделения, управляющие риском и принимающие риск, определяет общие методы и процедуры выявления, оценки, снижения/ограничения и мониторинга риска в рамках операционной деятельности Банка, устанавливает ограничения и приоритеты, определяет подробную структуру лимитов, которые применяются к операциям, подверженным риску, и правила их контроля.

Для минимизации потерь от реализации рисков используются следующие основные методы (по отдельности или в совокупности, по ситуации):

- отказ от осуществления операций, если потенциальные потери от реализации риска превышают капитал, доступный для покрытия, или несопоставимо превышают возможные выгоды Банка от операций;

- минимизация последствий риска путем принятия мер, направленных на снижение потерь при реализации риска (обеспечение, страхование, хеджирование рисков, лимитирование объемов принимаемого риска, диверсификация операций под риском, и тому подобное) и (или) на снижение вероятности возникновения риска (введение определенных требований, ограничений и контролей по отношению к контрагентам, к условиям сделок, к внутрибанковским процессам и тому подобное);

- принятие риска, если меры по его минимизации экономически неэффективны или имеют чрезмерно высокую себестоимость, но отказ от осуществления операций под риском экономически нецелесообразен. В этом случае формируются адекватные резервы и внутренний капитал под принятый риск.

Контроль рисков при проведении операций: за совершением любой операции, подверженной существенным рискам, осуществляется путем проверки соблюдения применимых к ней лимитов и ограничений перед совершением сделки (текущий контроль), при совершении сделки (дополнительный контроль) и после совершения сделки (последующий контроль). Если в соответствии с внутренними документами к сделке применимы какие-либо лимиты, то сделка может быть совершена только при наличии и в рамках надлежаще утвержденных действующих лимитов. Лимиты и ограничения на риски разрабатываются и устанавливаются с учетом установленного риск-аппетита и лимитов капитала.

Регулярный независимый внутренний контроль и аудит системы управления рисками и капиталом.

Применяемые процедуры управления капиталом предоставляют на постоянной основе:

- оценку и контроль достаточности капитала для покрытия выявленных и потенциальных рисков;

- планирование и эффективное распределение капитала для улучшения профиля риск-доходности;

- кратко- и среднесрочное планирование с учетом уровня рисков и достаточности капитала на их покрытие,

- доступность дополнительных источников капитала при стрессе.

Максимизация эффективности использования капитала с учетом риска производится при соблюдении всех ограничений по достаточности капитала (регуляторного, капитала по Базелю III и внутреннего) с использованием в бизнес-процессах риск-оценок.

Банк проводит регулярное стресс-тестирование устойчивости по отношению к внутренним и внешним факторам всех значимых рисков. В рамках стресс-тестирования определяется размер дополнительного капитала, который может потребоваться для покрытия убытков в случае реализации каждого сценария, а также значения достаточности капитала (внутреннего и регуляторного) и достаточности уровня ликвидности, при следующих допущениях:

- в отсутствие каких-либо корректирующих действий при первых признаках стресса;

- с учетом реализации действий по восстановлению финансовой устойчивости Банка.

При необходимости по результатам стресс-тестирования формируется буфер внутреннего капитала под стресс и (или) наращивается резерв ликвидности, и (или) дорабатывается план восстановления финансовой устойчивости, и (или) разрабатываются и внедряются необходимые изменения в политики управления рисками, дополнительные контроли и сигналы раннего предупреждения о начале фактической реализации соответствующего стресс-сценария.

Отчет о результатах проведенного стресс-тестирования, а также о принятии мер по снижению уровня рисков по результатам стресс-тестирования, представляется руководителем блока «Риски» органам управления Банка.

Кроме того, результаты стресс-тестирования доводятся до руководства бизнес- подразделений в целях повышения осведомленности и инициирования дискуссии о существующих и потенциальных рисках Банка и о способах реагирования на стрессовые события, а также учитываются в бизнес-планировании, в стратегическом планировании, при оценке значимости рисков.

Банк предрасположен кредитному риску, который определяется Банком как риск возникновения убытков вследствие невыполнения (в том числе несвоевременного, неполного исполнения) должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

В целях минимизации кредитного риска Банка разработан механизм аккредитации строительных компаний, который позволяет устанавливать и контролировать лимиты на предоставление ипотечных кредитов физическим лицам в целях приобретения квартир в одном строительном объекте компании-застройщика.

Максимальный уровень кредитного риска Банка отражается в балансовой стоимости финансовых активов. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Для гарантий и обязательств по предоставлению кредитов максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства. Снижение кредитного риска осуществляется за счет залогового обеспечения и прочих мер улучшения качества кредитов.

Цели, задачи и принципы системы оценки и управления кредитным риском, а также комплекс взаимосвязанных мер и мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен Банку в результате воздействия кредитного риска, определяется Положением об организации управления и контроля за кредитным риском, утвержденным Советом директоров Банка.

Основанием системы управления кредитным риском является Кредитная политика, разрабатываемая на основе Стратегии управления рисками и капиталом Банка и обновляемая ежегодно c учетом Стратегии развития Банка.

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с системой лимитов полномочий, централизованной системой применения и регулирования процентных ставок и тарифов, а также с централизованным утверждением и пересмотром условий выдачи кредитных продуктов.

Подверженность Банка рыночному риску обусловлена изменением валютных курсов, процентных ставок, цен на ценные бумаги и прочие активы, торгующиеся на бирже. Целью управления рыночным риском Банка является ограничение и снижение величины возможных убытков по открытым позициям, которые может понести Банк вследствие изменения этих цен и ставок. Основываясь на рекомендациях риск-менеджмента, Кредитно-инвестиционный комитет управляет рыночным риском, фиксируя лимиты на возможные потери по каждому виду операций и контролируя ежедневный мониторинг, проводимый риск-менеджментом.

Банком также осуществляется минимизация процентного риска банковского портфеля – риск возникновения финансовых потерь по инструментам банковского портфеля вследствие изменения рыночных процентных ставок.

Основными источниками процентного риска являются:

- несовпадение сроков погашения и пересмотра ставок по активам, пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам;

- несовершенная корреляция базовых процентных ставок по активам и пассивам (базисный риск);

- использование банком или клиентом права изменения объема или сроков погашения денежных потоков активов и пассивов (опционный риск).

Методология измерения процентного риска соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и требованиям российского законодательства.

В качестве метрик процентного риска банковского портфеля Банк оценивает следующие показатели:

- эффект от возможного изменения процентных ставок на будущий процентный доход по банковскому портфелю на горизонте один год в предположении о пролонгации текущих контрактов.