Файл: Организация кассовой работы в банке (Понятие и основы организации кассовой работы в банке).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Операционно-кассовое обслуживание - одна из базовых функций, коммерческого кредитного учреждения. Например: заработная плата, отпуска, командировочные и другие выплаты работникам предприятий. Я выбрала тему: «Организация кассовой работы в банке». Потому что это тема очень актуальна и интересна, популярна, а именно в наши дни. Автор обращает внимание на то, что организация кассовой работы в банке – это операция по зачислению денежной выручки, на счета клиентов в банке и выдаче наличных средств, на различные цели. Она играет, большую и важную роль, в жизни людей и общества. Цель работы – изучение организации кассовой работы в банке, а также показатели эффективности использования. Задачи работы: - Порядок совершения операции с наличными деньгами - Осуществление кассовой операции, через банкоматы - Кассовое обслуживание кредитной организации - Ревизия ценностей и проверка кассовой работы

Глава 1. Понятие и основы организации кассовой работы в банке

1. Прием и выдача денежной наличности организациям

Понятие операционно-кассового обслуживание организации, как правило, заключает в себя очередной набор услуг: изобретение и управление расчетного счета, получение платежных поручений, предоставление выписок по вычислению, прием наличных денег для зачисления на счет, выдача наличных по чеку. Широкий круг банковских услуг, рекомендуется и при работе с частных лиц. Привлекать ответственности юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, соединено с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете. И показывают собой ресурсную базу банка, но согласно с объемом, которой строится его деятельность. Сегодня на рынке банковских услуг - это способ, который раз, как и в начале развития системы коммерческих банков, выходит на первый план. Подходящая тенденция, связана с изменением состава и структуры, как финансовых заведений, предлагающих банковские услуги, так и компаний, использующих эти сервисы. Потому за последнее время, создание новейшей клиентской базы, стало быть, весьма современной, для банковских задач. Чтобы привлечь новых и сдержать постоянных клиентов, надо гарантировать эффективность и организованность, осуществлять операционно-кассового обслуживания. Выбор потребителя банка, для расчетных служб, обязывает и к предоставлению высококачественного оказания проектных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Так как контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то есть в зависимости от качества работы, клиенты принимают свое решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества, а также степени убедительности установленных банком тарифов.

---

Организация вычисленного сервиса, считается: "визитной карточкой", любого банка. В современных условиях, деньги являются неустранимым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, соединенные с поступлением материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением вычисления, становится содержание денежного оборота (платежного оборота). На сегодняшний день, кассовая служба в коммерческих банках, находится примерно, на одном уровне. Список показанных услуг, отличается не многим. Но промежуток, актуальной конкурентной борьбы, за каждого клиента, должен развивать, модернизировать систему расчетного обслуживания, справится с возникающими проблемами. В настоящее время коммерческие банки, стараются усовершенствовать методы и инструменты, в области расчетно-кассового сервиса. А также юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, но соответственно благополучия людей в стране. Прием денежной средство, от организаций в приходную кассу, осуществляется: по объявлениям на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из рекламы, ордера и квитанции. Учреждение, должна вносить деньги в кассу, всего лишь на свой банковский счет, официальный в этой кредитной обществе. Бухгалтерский работник, после обычной проверки, подают в афишу на взнос наличными в кассу. Впоследствии приема денег, кассовый сотрудник сравнивают сумму, подтвержденный в объявлении на вклад существующей, с совокупностью, практически оказавшейся при пересчете. Соответственно сумм, работник подписывает рекламу, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и предоставляет ее привносителю денег. Объявление трудящийся, оставляет у себя, ордер отдает, естественно бухгалтерскому работнику.

От заведения, может получать: денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег. А также гарантирующие их сохранность, при доставке и не разрешающие реализовать, их открытие без видимых следов нарушения.

В кредитной организации, ведется список, сдающих денежное средство в сумках, с указанием в нем наименования, количества и номеров, закрепленных в каждой обществе. Организации, сдающие денежную наличность в сумках, передают в кассовое последовательное деление кредитной учреждении, образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Экземпляр пломбы, должен содержать номер и сокращенное наименование предприятия или ее фирменный знак. Выдача наличных денег организациям, с их банковских счетов, производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций, заведующий кассой выдает, работникам потребляемый, под отчет необходимую сумму денег.

---

Для получения наличных денег, клиент показывает денежный чек, бухгалтерскому сотруднику. После соответствующей проверки, ему выдается контрольная марка от денежного чека, для предъявления в кассу. Совершение операций, при которых покупатель, не внося денег, дает одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты.

Клиент имеет право, по своему желанию, пересчитать в кредитной организации, полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение, для пересчета клиентами и пересчет, осуществляются в присутствии одного из работников, кассового подразделения кредитной организации.

Будут выявлены, в результате пересчета, недостачу или излишек денег, составляется акт. Выдача денежной наличности инкассаторам, для доставки на договорных условиях, в организацию производится по денежному чеку, оформленному указанной организацией. Прием и выдача денежной наличности населению: Для осуществления операций, по обслуживанию клиентов, заведующий кассой, выдает работнику, под отчет необходимую сумму денег. Прием и выдача денежной средств, но также сотрудникам кредитной организации, производятся по приходным и употребляемым выгодным ордером.

В приходных, расходных кассовых ордерах, указываются: фамилия, имя, отчество (при его наличии) или личные данные покупателя. В свою очередь, допускающий его определять и воспроизводить, в итоге договора банковского расчета.

Для указания приема, выдачи денежной наличности в содержании, вложенной книжке и другом документе, сохраняющиеся у клиентов, становится текущая запись.

Получение от частного лица денежных средств, для выполнения операции по переводу, осуществлений денег. Производится по поручению физического лица, без открытия банковского счета, включительно для расчета: коммунальных, налоговых и других платежей.

А также выполняется по документу, определенному для представления физическим лицом, при перечислении денег, без открытия банковского счета. Человеку, выдается под указывающий документ, о получение наличных денег, на котором предоставляется подпись кассового сотрудника и оттиск печати.

Сотрудник, для воспроизведения с обычных денежных средств, для того чтобы использовать перевод денег. Необходимо, провести включающий реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации (филиала, внутреннего структурного подразделения), дату заполнения, наименование операции, суммы принятой денежной наличности.

---

По окончании совершения действий, кассовый труженик подписывает реестр и передает бухгалтерским служителям, для оформления приходных ордеров. Исполнение операций по приему, предоставление денежных средств физическому лицу, присутствующему по услуге.

Выполняет его идентификацию, согласно с потребностями Федерального закона "О противодействии легализации доходов, совершенный преступным путем, и финансированию терроризма". Полученные от клиента деньги, переводятся полистно-поштучным пересчетом, таким образом, для того чтобы он мог видеть за работой кассового сотрудника.

Предоставляемые Банкноты Банка России покупателям, обязаны пройти с выполнением и обработать с использованием счетно-сортировальных машин, с функцией определение машиночитаемых защитных признаков.

Обязательная, для возмещения зарплаты работникам, кредитной организации сумма денег, устанавливается точно платежным департаментом и предоставляется кассовому сотруднику под отчет и роспись. В книге учета принятых и выданных денег, а также предварительно на срок до трех рабочих дней, по расходному кассовому ордеру.

Остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы труженикам кредитной организации, по окончании рабочего дня, кассовый работник, должен вносить в субъективный метод сохранения, закрывающий на ключ. Индивидуальное средство хранения, принимается заведующим кассой, в хранилище ценностей под роспись, а ещё в книге учета полученных и выданных денег.

По окончания трех рабочих дней, со дня выдачи аванса, руководитель кассой получает от работника, не употребленный остаток аванса по приходному кассовому документу. Прием денежных средств, в послеоперационное время.

Для совершения кассового обслуживания, населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, а также праздничные дни, кассовому работнику выдается, необходимая сумма денег с предоплатой по употребляемому кассовому приказу. Остатки денег и ценностей, в свободное время, хранится в сейфе, который закрывается сотруднику и сдается под охрану. На следующий, либо в первый рабочий день, после выходных, праздничных дней, работник сдает заведующему кассой, не утилизированный остающаяся сумма денег по приходному кассовому ордеру.

А также справку, реестр, приходные и расходные кассовые документы. Прием денежных средств от организаций, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от предприятий и инкассаторов, после завершение операционного дня кредитной учреждение, создается вечерними кассами. О времени работы этих касс, вывешивается объявление.

---

Кассовому работнику, выставляется печать с надписью "Вечерняя касса", экземпляр которой вписывание на полученных им приходных кассовых документах.

Прием вечерней кассой денежных средств от предприятий Привносителю, сдают деньги, в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. По заключение приема денежной наличности, кассовый и бухгалтерский сотрудники, делают проверку ее существующего наличия с установленных приходных документов, кассового журнала по приходу и подписывают его. Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные работником, соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, журнал и печать, обязательно по окончании операций, вечерней кассы, хранятся в сейфе. Сейф закрывается, кассовым и бухгалтерским сотрудниками, а также сдается под охрану в порядке, установленном договором на предохранение или директивным документом кредитной организации. Утром, наследующий день кассовый и бухгалтерский труженики, вечерней кассы, получают сейф от охраны. И отдают денежную наличность, приходные ордера, управляющему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу.

Сравнив сумму принятой денежных средств, с данными приходных кассовых документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм, расписывается в журнале. В приходном акте и кассовом журнале по приходу руководителю, предоставляет главному бухгалтеру (его заместителю). После обычной проверки, объявления на взнос наличными, возвращаются управляющему кассой. В таком случае, несогласованности суммы принятой денежной наличности, а сведения кассового журнала и приходного ордера руководителю кассой, обнаруживает причины и оформляет об этом акт.

Прием вечерней кассой, сумок с денежных средств и другими ценностями. Кассовый работник, вечерней кассы, сумок с денежной наличностью и другими ценностями, от старшего бригады инкассаторов, выполняется в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов. Главный бригады инкассаторов, предъявляет бухгалтерскому сотруднику, вечерней кассы, вторые образцы препроводительных ведомостей. В свою очередь представляет: накладные к сумкам с денежной наличностью, явочные карточки и документы, заверяющие личность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Бухгалтерский работник, проверяет записи, согласно в накладных и явочных карточках, который регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки, в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется, в двух экземплярах. Впоследствии этого, бухгалтерский сотрудник, обследует соответственно, количества сдаваемых сумок, в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и обратно отдает явочные карточки инкассировать. После приема сумок кассовый и бухгалтерский (при его наличии) работники, сравнивают фактическое количество принятых сумок с количеством, подтвержденным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и вместе с агентом предприятии, доставившим сумки. А также ставит подпись, в двух экземпляра журнала. Второй образец, с учета полученных сумок с ценностями и пустых сумок, отправляют взрослому бригады инкассаторов. Об общем количестве принятых, вечерней кассовых сумок, оформляется справка о полученных сумках с денежных средств и порожних сумках. Кассовый и бухгалтерский труженики, производят подсчет количества полученных сумок.

---